שאלות ותשובות על משיכת כספי פנסיה: מה באמת אפשר לקחת, ומה זה עולה

אדם בן 61 שצבר קרוב למיליון שקל בקרן הפנסיה מגלה שהוא זקוק ל-300 אלף שקל לשיפוץ הבית או לעזרה לילד. הכסף נמצא שם, על שמו, והוא רואה אותו בדוח השנתי. השאלה אם אפשר למשוך אותו נשמעת פשוטה, והתשובה תלויה בדבר אחד שרוב החוסכים אינם יודעים: מאיזה סוג הכסף.

אותה צבירה מורכבת משכבות עם כללים שונים לגמרי. חלק ממנה נעול כמעט לחלוטין, חלק ניתן למשיכה בתנאים, וחלק אחר זמין. הפער בין השכבות הוא שקובע אילו אפשרויות בכלל פתוחות.

איזה כסף בפנסיה נחשב קצבתי?

כספי תגמולים שהופקדו מ-2008 ואילך בקרן פנסיה או בקופת גמל הם כספי קצבה. החוק קבע להם ייעוד אחד, מימון קצבה חודשית לכל החיים, והם אינם עוברים לתיק השקעות פרטי לפי בחירה של החוסך.

כספים שהופקדו לפני 2008 מתנהגים אחרת ויכולים לשאת רכיב הוני שנמשך כסכום חד פעמי. רכיב הפיצויים חי לפי כללים נפרדים משלו, ותלוי בשאלה אם המעסיק שחרר אותם, אם נמשכו בעבר, ואם נשמר עליהם רצף קצבה.

המסקנה המעשית: לפני כל שאלה על משיכה צריך לפרק את הצבירה לשלושה מספרים, כמה ממנה תגמולים מ-2008, כמה מלפני כן, וכמה פיצויים. שלושת המספרים האלה מופיעים בדוח השנתי, והם קובעים את כל השאר.

מה קורה למי שמושך כספי קצבה לפני הזמן?

משיכה שלא כדין ממוסה ב-35% או במס השולי, לפי הגבוה מביניהם. השיעור הזה נקבע כדי לשמור את הכסף לייעוד שלו, ואצל מי שנמצא במדרגת מס גבוהה הוא מטפס עוד יותר.

במספרים: משיכה של 200 אלף שקל משאירה כ-130 אלף במקרה הטוב. אבל העלות האמיתית גדולה יותר, כי נגרעת גם התשואה שאותם 200 אלף היו מייצרים עד הפרישה, וגם החלק בקצבה החודשית שהם היו ממנים. חוסך בן 55 שמושך את הסכום הזה מוותר בפועל על מאות שקלים בחודש לכל החיים.

מהו היוון, ומתי הוא אפשרי?

היוון הוא הדרך החוקית להפוך חלק מהצבירה לסכום חד פעמי, והוא מותנה בכך שקודם מובטחת קצבה מזערית. ב-2026 הסף עומד על כ-5,306 שקלים בחודש, וניתן להוון רק את הצבירה שמעבר למה שנדרש כדי לממן אותו.

• גיל פרישה לפי שנת לידה: מתי תפרשו, ומה השתנה לנשים?
• אני בן 72 ומשלם מס על הפנסיה כבר חמש שנים - אפשר לקבל את הכסף בחזרה?

במספרים זה מתורגם כך: קצבה של 5,306 שקלים דורשת צבירה של כמיליון ומאה אלף שקל, לפי מקדם המרה שנע סביב 190 עד 195 בגיל 67. מי שצבר מיליון נמצא מתחת לסף ואפשרות ההיוון סגורה בפניו. מי שצבר מיליון וחצי יכול להוון את הפער.

כאן נמצאת גם התשובה לאותו בן 61 מתחילת הכתבה. עם צבירה של קרוב למיליון, המסלול של היוון אינו קיים עבורו, ואת 300 אלף השקלים הוא יצטרך למצוא במקום אחר.

היוון פטור ממס?

חלקית. שיעור הפטור על קצבה מזכה עומד ב-2026 על 57.5% והוא ימשיך לעלות עד 67% בינואר 2028. היתרה חייבת במס.

נקודה שמפילה פורשים רבים: היוון וקבלת פיצויים פטורים נכנסים לאותה נוסחת קיזוז. כל שקל שנמשך בעבר כמענק פטור מקטין את סל הפטור על הקצבה, ולכן ההחלטה על היוון והחשבון על הפטור מתקבלים יחד ולא בנפרד.

איזה כסף כן זמין למשיכה?

קרן השתלמות אחרי שש שנות ותק, פטורה ממס רווחי הון עד תקרת ההפקדה המוכרת. תיק השקעות פרטי, בכפוף למס של 25% על הרווח הריאלי. פיצויים שנמשכו כדין בגבולות תקרת הפטור. חיסכון מלפני 2008 שנושא רכיב הוני. ותמורה ממכירת עסק, דירה או נכס אחר.

• עובדים בשתי עבודות או מקבלים העלאת שכר: האם מדרגת מס גבוהה מקטינה את הנטו?
• משכירים דירה ושוכרים אחרת: האם אפשר לשלם מס על ההפרש בלבד?

אלה הכספים שעליהם רלוונטי לדבר על תוכנית משיכה שנתית מתיק. הצבת חישוב כזה מול כספי קצבה יוצרת תמונה שגויה, כי היא מניחה גמישות שאינה קיימת שם.

ומה עם קופת גמל להשקעה?

היא נזילה בכל שלב בכפוף למס רווחי הון, ומי שמשאיר אותה עד גיל 60 ומושך אותה כקצבה מקבל פטור על הרווחים. תקרת ההפקדה השנתית מוגבלת, ולכן היא כלי משלים ולא תחליף.

דווקא בגלל הגמישות היא מתאימה למי שמגלה שרוב הכסף שלו נעול במסלול קצבתי, ורוצה לבנות שכבה נזילה בלי לוותר על אופק ארוך.

מה כדאי לבדוק עכשיו?

שלושה מספרים מהדוח השנתי: כמה מהצבירה הופקד לפני 2008, מהו מקדם ההמרה האישי, וכמה צפויה להיות הקצבה החודשית. לצידם, כמה כסף נזיל קיים מחוץ למערכת הקצבתית.

מי שמגלה שהיחס בין השניים אינו מתאים לתוכניות שלו נמצא בעמדה טובה לתקן, כל עוד נשארו שנים עד הפרישה. הכלים לתיקון הם הגדלת ההפקדה, בניית רכיב נזיל במקביל, ודחיית מועד הפרישה.