שאלות ותשובות על משיכת כספי פנסיה: מה באמת אפשר לקחת, ומה זה עולה

השאלה הזו חוזרת אצל כל מי שמתקרב לפרישה, ואצל לא מעט אנשים צעירים יותר שנתקלים בהוצאה גדולה ומסתכלים על הסכום שהצטבר בקרן הפנסיה. התשובות תלויות בשאלה אחת מקדימה: מאיזה סוג הכסף. אותה צבירה יכולה להיות סגורה לחלוטין בחלק אחד וזמינה יחסית בחלק אחר.

איזה כסף בפנסיה נחשב קצבתי?

כספי תגמולים שהופקדו מ-2008 ואילך בקרן פנסיה או בקופת גמל הם כספי קצבה. הייעוד שלהם קבוע בחוק, והם מיועדים לממן קצבה חודשית לכל החיים. העברה שלהם לתיק השקעות פרטי לפי בחירה אישית אינה אפשרות שקיימת.

כספים שהופקדו לפני 2008 יכולים לשאת רכיב הוני, שנמשך כסכום חד פעמי בתנאים מסוימים. רכיב הפיצויים מתנהג לפי כללים נפרדים משלו, ותלוי בין היתר בשאלה אם המעסיק שחרר אותם ואם נמשכו בעבר.

מה קורה למי שמושך כספי קצבה לפני הזמן?

משיכה שלא כדין של כספי קצבה ממוסה ב-35% או במס השולי של המושך, לפי הגבוה מביניהם. אצל מי שנמצא במדרגה גבוהה הסכום שנגבה גדול עוד יותר. השיעור הזה נקבע בפקודת מס הכנסה כדי לשמור על הכסף לייעוד שלו, ולא כקנס טכני.

המשמעות בפועל היא שמי שמושך 200 אלף שקל בדרך הזו נשאר עם כ-130 אלף במקרה הטוב, ומאבד גם את התשואה העתידית על הסכום שנגרע וגם חלק מהקצבה החודשית שהייתה מגיעה לו.

מהו היוון, ומתי הוא בכלל אפשרי?

היוון הוא הדרך החוקית להפוך חלק מהצבירה לסכום חד פעמי. התנאי המקדים הוא הבטחת קצבה מזערית, שעומדת ב-2026 על כ-5,306 שקלים בחודש. רק צבירה שמעבר למה שנדרש כדי לממן את הסכום הזה ניתנת להיוון.

במספרים: קצבה של 5,306 שקלים דורשת צבירה של כמיליון ומאה אלף שקל בערך, לפי מקדם המרה שנע סביב 190 עד 195 בגיל 67. מי שצבר מיליון שקל נמצא מתחת לסף ואפשרות ההיוון סגורה בפניו. מי שצבר מיליון וחצי יכול להוון את החלק שמעל.

היוון פטור ממס?

חלקית. שיעור הפטור על קצבה מזכה עומד ב-2026 על 57.5%, והוא מורכב מפטור בסיסי ומתוספת שנפרסה על פני שנים. היתרה חייבת במס. שיעור הפטור אמור להמשיך לעלות ולהגיע ל-67% בינואר 2028.

להרחבה: יש לי מיליון שקל - אפשר לפרוש?

• 3 מיליון שקל - אפשר לפרוש?
• מיליון שקל - אפשר לפרוש?

חשוב לדעת שהיוון וקבלת פיצויים פטורים נכנסים לאותה נוסחה. מי שמשך בעבר פיצויים פטורים יגלה שהפטור שלו על הקצבה קטן. זו הסיבה שכדאי לעשות את החשבון שנים לפני הפרישה, ולא בחודש שבו ממלאים טפסים.

מה זה קיבוע זכויות ולמה זה חשוב?

קיבוע זכויות הוא ההליך שבו נקבע מול פקיד השומה כמה מהקצבה תהיה פטורה ממס. הוא נעשה סמוך לתחילת קבלת הקצבה, בטופס ייעודי. ב-2026 תקרת הקצבה המזכה עומדת על כ-9,430 שקלים בחודש, ובשילוב עם שיעור הפטור מתקבל פטור מרבי של כ-5,422 שקלים בחודש.

ההחלטה הזו נעשית פעם אחת ומשפיעה על כל שנות הפרישה. אצל פורש עם קצבה של כ-8,000 שקלים בחודש הפער בין קיבוע נכון לקיבוע חפוז יכול להצטבר לעשרות אלפי שקלים לאורך העשור הראשון.

איזה כסף כן זמין למשיכה?

קרן השתלמות אחרי שש שנות ותק, פטורה ממס רווחי הון עד תקרת ההפקדה המוכרת. תיק השקעות פרטי, בכפוף למס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי. פיצויים שנמשכו כדין, בכפוף לתקרת הפטור. חיסכון מלפני 2008 שנושא רכיב הוני. ותמורה ממכירת עסק, דירה או נכס אחר.

אלה הכספים שעליהם רלוונטי לדבר על תוכנית משיכה שנתית מתיק השקעות. הצבת החישוב הזה מול כספי קצבה יוצרת תמונה שגויה, כי היא מניחה גמישות שאינה קיימת שם.

• דמי ניהול ומסלולים בפנסיה
• מאיפה מגיעים 850 מיליארד שקל: המפה המלאה של הכנסות המדינה

מה עם קופת גמל להשקעה?

קופת גמל להשקעה נזילה בכל שלב, בכפוף למס רווחי הון. מי שמשאיר אותה עד גיל 60 ומושך אותה כקצבה מקבל פטור ממס על הרווחים. תקרת ההפקדה השנתית מוגבלת, ולכן היא כלי משלים ולא תחליף לפנסיה.

בדיוק בגלל הגמישות הזו היא מתאימה למי שרוצה לשמור על אופק ארוך בלי לסגור לעצמו את הדלת. היא גם נותנת מענה למי שמגלה שרוב הכסף שלו נעול במסלול קצבתי.

מה כדאי לבדוק עכשיו?

שלושה מספרים מתוך הדוח השנתי של קרן הפנסיה: כמה מהצבירה הופקד לפני 2008, מהו מקדם ההמרה האישי שלכם, וכמה בדיוק צפויה להיות הקצבה החודשית. לצידם, כמה כסף נזיל קיים מחוץ למערכת הקצבתית.

מי שמגלה שהיחס בין השניים לא מתאים לתוכניות שלו נמצא בעמדה טובה לתקן, כל עוד נשארו שנים עד הפרישה. הכלים לתיקון הם הגדלת ההפקדה, בניית רכיב נזיל במקביל, ודחיית מועד הפרישה.

להרחבה: החיים הכלכליים בשנות ה-60: המעבר מצבירת כסף לחיים מהכסף