הצוואה קבעה חלוקה שווה, קופת הגמל החליטה אחרת

דירה בשווי 1.5 מיליון שקל, קופת גמל עם חצי מיליון שקל, שני ילדים וצוואה שמחלקת הכול שווה בשווה. על הנייר זו אחת הירושות הפשוטות שיש. בפועל, אם בטופס המוטבים של הקופה נשאר שמו של ילד אחד, הוא יקבל 1.25 מיליון שקל ואחיו 750 אלף שקל, והצוואה לא תשנה את התוצאה.

הסיבה היא סעיף 147 בחוק הירושה. לפי הסעיף, כסף שמשולם בעקבות מוות מכוח ביטוח, קופת גמל או קרן פנסיה אינו חלק מהעיזבון, אלא אם נקבע אחרת. הצוואה חלה על העיזבון בלבד: הדירה, חשבון הבנק, ניירות הערך והרכב. החיסכון הפנסיוני והביטוחי עובר במסלול נפרד, ישירות למי שרשום כמוטב אצל הגוף המנהל, בלי לחכות לצו ירושה ובלי שנושי העיזבון יוכלו להיפרע ממנו (להרחבה: היורשים או המוטבים: מי באמת יקבל את הכסף מקופת הגמל והביטוח).

איך נוצר פער של חצי מיליון שקל

החשבון בדוגמה פשוט. הדירה נכנסת לעיזבון ומתחלקת לפי הצוואה, 750 אלף שקל לכל ילד. קופת הגמל, 500 אלף שקל, עוברת כולה לילד שרשום בה. ילד אחד מקבל 62.5% מכלל הכסף, והשני 37.5%. אילו ההורה היה רושם את שני הילדים כמוטבים בחלקים שווים, כל אחד מהם היה יוצא עם מיליון שקל בדיוק.

ברוב המקרים הפער נולד מטופס ישן. ההורה מילא אותו בתחילת הדרך, כשנולד הילד הראשון, ולא חזר אליו כשנולדו האחרים. גרוש או גרושה שנשארו רשומים כמוטבים שנים אחרי הפרידה הם מקרה מוכר עוד יותר. כשלא נרשם מוטב בכלל, הכסף משולם ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה, ואז הוא מתחלק כמו שאר העיזבון. בלי צוואה, החוק נותן לבן הזוג מחצית ולילדים את המחצית השנייה בחלקים שווים (להרחבה: עיזבון של 3 מיליון שקל ואין צוואה: מי מקבל כמה בכל תרחיש משפחתי).

בקרן פנסיה השאירים קודמים לכולם

בקרן פנסיה מקיפה יש שכבה נוספת. כשעמית נפטר ויש לו שאירים לפי התקנון - בן או בת זוג, ילדים עד גיל 21 ובמקרים מסוימים הורה נתמך - הם מקבלים קצבת שאירים חודשית, והמוטבים הרשומים לא רואים מהכסף הזה שקל. היתרה הצבורה עוברת כסכום חד-פעמי למוטבים כשאין שאירים בכלל, למשל אלמן שילדיו כבר מעל גיל 21. בביטוח מנהלים, בקופת גמל ובקרן השתלמות אין מושג של שאיר והטופס קובע, אם כי כספי פיצויים של עובד שנפטר בזמן שעבד עשויים להגיע לשאירים לפי חוק פיצויי פיטורים.

האם צוואה יכולה לגבור על המוטב

גם צוואה יכולה לשנות מוטבים, אבל זו דרך שמובילה לא פעם לבית המשפט. הפסיקה הכירה בצוואה שמתייחסת במפורש לקופה או לפוליסה ומורה להעביר את הכסף לעיזבון או לאדם אחר. בחלק מהתיקים דרשו השופטים שהצוואה או הודעה עליה יגיעו לגוף המנהל עוד בחיי העמית, ובאחרים הכירו בה גם בלי זה. כשהשאלה פתוחה, ההכרעה עלולה להימשך שנים ולעלות בשכר טרחה יותר מהפער עצמו. הדרך שאין עליה מחלוקת היא עדכון טופס המוטבים בקופה עצמה, וזה אפשרי בכל רגע (להרחבה: מיליון שקל בקרן הפנסיה ומוטבת שנרשמה לפני 20 שנה: הרישום גובר על הצוואה).

מוטב שקיבל כסף לפי טופס תקין פעל כדין, ואחיו לא יכולים לחייב אותו לחלוק. טענה נגד הרישום עצמו, כמו השפעה בלתי הוגנת או חוסר כשירות ביום החתימה, אפשרית אבל קשה להוכחה. בתוך העיזבון ליורשים יש יותר כלים: מנהל עיזבון, כשמונה כזה, חב חובת נאמנות לכולם. הם יכולים לדרוש ממנו דין וחשבון מלא על הנכסים, ההכנסות, ההוצאות והחלוקה, לבקש דפי חשבון והערכות שווי, ולפנות לבית המשפט לענייני משפחה כשהמידע לא מגיע. בית המשפט רשאי להורות לו למסור חשבונות, ובמקרים חמורים גם להחליף אותו.

שתי דרכים לסגור את הפער מראש

הדרך הראשונה היא לרשום את כל הילדים כמוטבים בחלקים שווים בכל קופה, קרן ופוליסה, ולחזור לרישום אחרי לידה, נישואים, גירושים או פטירה של מוטב. הדרך השנייה היא סעיף איזון בצוואה, שמביא בחשבון את מה שכל ילד מקבל מחוץ לעיזבון ומפצה את האחרים מתוך הדירה או החשבונות. בדוגמה שלמעלה סעיף כזה היה נותן לילד שלא נרשם כמוטב מיליון שקל מתוך הדירה ולאחיו 500 אלף, וכל אחד היה מסיים עם מיליון. הסעיף עובד כל עוד העיזבון גדול מהכסף שעובר מחוץ לו. כשהקופה שווה יותר מהדירה, גם איזון מלא לא יסגור את כל הפער.

• העליון: ירושה לא תתחלק בחלקים שווים בין אחים חורגים
• בני 75 ומעלה הפכו לעשירים באמריקה - והצעירים איבדו 23% מההון

את רשימת הפוליסות של אדם אפשר לראות באתר הר הביטוח של משרד האוצר, ואת החיסכון הפנסיוני שנשכח באתר הר הכסף. כשהקופה כבר עוברת ליורשים, התהליך מול הגוף המנהל נמשך בדרך כלל כמה חודשים (להרחבה: ירושה מקופת גמל: שלושה חודשים ושלוש דרכים לכסף).