עיזבון של 3 מיליון שקל ואין צוואה: מי מקבל כמה בכל תרחיש משפחתי

אדם נפטר ומותיר דירה, חסכונות ומכונית, בלי שורה כתובה אחת על מה שייעשה בהם. זה המצב הנפוץ בישראל: רוב האנשים אינם עורכים צוואה, וחוק הירושה ממלא את החסר עבורם. פרק שלם בחוק קובע מי יורש, באיזה סדר ובאילו חלקים, והמנגנון הזה, "ירושה על פי דין", חל על כל עיזבון שאין לגביו צוואה תקפה. עיזבון הוא כלל הרכוש, הכספים והזכויות שאדם מותיר אחריו במותו.

שלושה מעגלים וכלל אחד

החוק מסדר את המשפחה בשלושה מעגלים: ילדי המוריש וצאצאיהם; הוריו וצאצאיהם, כלומר אחיו ואחייניו; והורי הוריו וצאצאיהם, כלומר סבים, דודים ובני דודים. יורש חי במעגל קרוב חוסם לגמרי את המעגלים הרחוקים ממנו. בתוך כל מעגל ההורה קודם לצאצאיו: ילד חי של המוריש חוסם את ילדיו שלו, ונכד יורש רק כשההורה שלו, ילדו של המוריש, נפטר לפניו. הנקודה הזאת מפתיעה משפחות רבות, שבטוחות שהנכדים יורשים את הסבא לצד הילדים. גם עיתוי הלידה קובע: צאצא שנולד עד 300 יום אחרי הפטירה נחשב יורש מלא. ילד מאומץ שווה לילד ביולוגי, ואין שום הבדל בין בנים לבנות או בין ילד שנולד בתוך נישואין לילד שנולד מחוצה להם.

בן הזוג: המיטלטלין, המכונית, ואז החלוקה

מי שהיה נשוי למוריש ביום המוות מקבל, עוד לפני חלוקת העיזבון, את מיטלטלין משק הבית המשותף - ריהוט, מכשירי חשמל וכלי בית - ואת המכונית המשפחתית. על שאר העיזבון חלים שיעורים שתלויים בזהות היורשים האחרים: מול ילדים, נכדים או הורים של המוריש, בן הזוג יורש מחצית; מול אחים, אחיינים או סבים בלבד, שני שלישים; ובאין אף קרוב מהמעגלים האלה, את הכל.

לכלל שני השלישים מצורפת הטבה משמעותית: זוג שהיה נשוי שלוש שנים לפחות וגר יחד בדירה שנכללת בעיזבון, בן הזוג הנותר מקבל את מלוא חלקו של המוריש בדירה, והחלוקה של שני שלישים ושליש חלה רק על היתרה. ידועים בציבור שניהלו משק בית משותף יורשים בדיוק כמו נשואים, בתנאי אחד: אף אחד מבני הזוג אינו נשוי לאדם אחר במועד הפטירה.

עיזבון של 3 מיליון שקל, ארבעה תרחישים

תרחיש ראשון, אלמנה ושלושה ילדים: האלמנה מקבלת 1.5 מיליון שקל ואת תכולת הבית והרכב, וכל ילד מקבל 500 אלף שקל.

תרחיש שני, אלמנה, בן חי ונכדה שאמה נפטרה לפני המוריש: האלמנה מקבלת 1.5 מיליון שקל, הבן 750 אלף, והנכדה נכנסת לנעלי אמה המנוחה ומקבלת את 750 האלף שהיו מגיעים לה. ילדיו של הבן החי מקבלים אפס, כי אביהם חוסם אותם.

תרחיש שלישי, אלמן בלי ילדים ובלי הורים, עם אחות וסב: האלמן יורש שני שלישים, 2 מיליון שקל, והאחות והסב מתחלקים שווה בשווה במיליון הנותר, 500 אלף כל אחד. היו בני הזוג נשואים שלוש שנים ומעלה וגרו בדירת המנוחה, האלמן לוקח קודם את חלקה בדירה במלואו, ורק היתרה מתחלקת שני שלישים מולו ושליש מולם.

תרחיש רביעי, אין בן זוג ואין אף קרוב עד מעגל הסבים וצאצאיהם: העיזבון עובר לניהול האפוטרופוס הכללי במשרד המשפטים, נשמר שם שנים למקרה שיתגלה יורש, ורק בחלוף התקופה הקבועה בחוק עובר לידי המדינה. 3 מיליון השקלים אינם מתאדים, אבל אף שכן, חבר או עמותה אהובה לא יראו מהם שקל בלי צוואה.

הורים מול אחים

באין בן זוג וילדים, ההורים יורשים הכל בחלקים שווים. אח נכנס לתמונה רק בנעלי הורה שנפטר: כשאביו של המוריש בחיים ואמו איננה, האב מקבל מחצית, וילדיה של האם, אחי המוריש, מתחלקים במחציתה. העיקרון זהה לזה של הנכדים: כל ענף משפחתי שומר על חלקו, והחלק זורם במורד הענף. לאלמנה שנישאה כדת משה וישראל יש עוד מקור: היא זכאית לגבות מהעיזבון גם את דמי הכתובה ותוספת הכתובה, לצד חלקה בירושה.

• מתי צוואה לא מספיקה? כך עובד הקדש פרטי, ומה מחיר השליטה
• הסכם ממון הוא לא צוואה - אבל הוא קובע מה ייכנס לעיזבון

מהזכות אל הכסף

סדר הירושה קובע את הזכות, אבל המימוש דורש מסמך רשמי: צו ירושה מהרשם לענייני ירושה, שמצהיר מי היורשים ומה חלקיהם. בלי הצו, הבנק והטאבו ממשיכים להתייחס לנכסים כאל רכושו של המנוח. יורש שמעדיף לוותר על חלקו, למשל לטובת אמו האלמנה, רשאי להסתלק מהירושה בתצהיר חתום ומאומת בידי עורך דין, שמצורף לבקשה לצו, והחלוקה מחושבת כאילו כלל אינו יורש.

מה שנשאר מחוץ למשחק

כספי פנסיה, קופות גמל וביטוחי חיים אינם מתחלקים לפי הכללים האלה כשרשומים בהם מוטבים: הכסף עובר ישירות למוטבים שנקבעו בטופס, ולעיתים מדובר בחלק הגדול של ההון המשפחתי. מי שרוצה חלוקה שונה מזו שהחוק מכתיב, למשל להעדיף ידועה בציבור, לדלג על קרוב מנוכר או לתת לנכדים לצד הילדים, זקוק לצוואה. ההתלבטות בין הורשה עתידית להעברה בחיים נבחנת בהשוואה בין מתנה בחיים לירושה ומתי מיליון שקל שווה יותר, והשאלה איך מחלקים הון בין דורות בלי להצית סכסוך עומדת במרכז הדיון על חיסכון של מיליונים, שישה נכדים והחלטת ההורשה. נתון אחד נשאר קבוע בכל התרחישים: מס ירושה אין בישראל, מאז שבוטל מס העיזבון ב-1981.