לתת לילדים עכשיו או להשאיר בירושה? מתי מיליון שקל שווים הרבה יותר
הורים רבים מגיעים לגיל הפרישה עם דירה, חסכונות ופנסיה, בזמן שהילדים שלהם מתמודדים עם משכנתאות, שכר דירה והוצאות משפחה. מכאן עולה שאלה כלכלית משמעותית: האם מיליון שקל בגיל 35 שווים לילד יותר ממיליון שקל שיקבל בגיל 55, וכמה הורים יכולים להעביר כבר היום ועדיין לשמור לעצמם ביטחון כלכלי לעשרות שנים?
זוג בני 67 מחזיק בדירה בשווי 3.5 מיליון שקל, שני מיליון שקל בחסכונות ובתיק השקעות, והכנסה מפנסיה של 18 אלף שקל בחודש. ההוצאות השוטפות מגיעות לכ-15 אלף שקל. הבת שלהם, בת 34 עם שני ילדים, רוצה לקנות דירה וצריכה עוד 600 אלף שקל להון העצמי.
ההורים יכולים להשאיר את הכסף אצלם. בעוד 20 או 25 שנה הבת עשויה לקבל בירושה סכום גבוה יותר, בגיל 55, בשלב כלכלי אחר לגמרי. בגיל 34 אותם 600 אלף שקל הם ההבדל בין משכנתא של 1.8 מיליון שקל למשכנתא של 1.2 מיליון.
אפשר לעקוב אחרי החישוב. משכנתא של 1.8 מיליון שקל ל-25 שנה בריבית שנתית של 5%, בהחזר חודשי קבוע, עומדת על כ-10,520 שקל בחודש, וסך התשלומים לאורך התקופה מגיע לכ-3.16 מיליון שקל. משכנתא של 1.2 מיליון שקל באותם תנאים עומדת על כ-7,015 שקל בחודש וסך התשלומים בה הוא כ-2.1 מיליון שקל. ההפרש בין השתיים הוא כ-3,500 שקל בכל חודש וכ-450 אלף שקל ריבית לאורך 25 שנה. 600 אלף השקלים שעברו לבת בגיל 34 מקטינים את סך התשלומים שלה בכ-1.05 מיליון שקל, בשקלים נומינליים.
ירושה היא עניין כספי, אבל ברוב המשפחות היא נושאת איתה גם משקעים ולעיתים סכסוכים קשים. למה האחות קיבלה יותר? למה לא עזרו לי כשהייתי צריך? זה המקום שמנקזות אליו השאלות שהכי חשובות לילדים: עד כמה ההורים אוהבים אותי, דואגים לי, חושבים עליי. לצד השאלות האלה עומד גם הכסף עצמו.
יש הורים שבוחרים לדלג על דור: במקום להעביר את הכסף והנכסים לילדים, הם מפנים אותם ישירות לנכדים. העברת הון ישירות לדור הנכדים פותחת שאלות משלה, מגובה החלק שמגיע לכל ענף במשפחה ועד מס הרכישה שחל על דירה שנרשמת על שם קטין, שנחשב לצורך מס חלק מהתא המשפחתי של הוריו עד גיל 18.
העיתוי משנה את הערך. סכום שמגיע בשלב שבו אדם רוכש דירה, מקים משפחה או פותח עסק משפיע על עשרות השנים שיבואו, ואותו סכום בגיל 70 מגיע לאדם שכבר סגר את רוב ההחלטות האלה. התנאי המקדים הוא שהכסף יספיק קודם כל להורים עצמם.
קודם מחשבים כמה באמת פנוי
אצל הזוג מהדוגמה יש שני מיליון שקל נזילים. העברה של 600 אלף שקל לבת משאירה בידיהם 1.4 מיליון שקל, לצד דירת המגורים והפנסיה.
כיום הפנסיה שלהם גבוהה מההוצאה החודשית ב-3,000 שקל. בעוד עשור ההוצאה עשויה לעלות ל-22 אלף שקל בגלל סיוע בבית, טיפול רפואי, תחזוקה ושירותים נוספים. מול הכנסה של 18 אלף שקל נוצר פער של 4,000 שקל בחודש, 48 אלף שקל בשנה.
1.4 מיליון שקל מכסים פער כזה במשך כ-29 שנים, לפני תשואה על החיסכון ולפני אינפלציה והוצאות חד פעמיות גדולות. סדר הפעולות שנגזר מכאן: בונים תרחיש מחיה ארוך להורים, מוסיפים עתודה לבריאות, דיור, שיפוצים והוצאות חריגות, ורק היתרה הופכת להון שאפשר להעביר.
- הבת טיפלה באמא וקיבלה את הדירה - מתי ירושה הופכת למלחמה בין האחים?
- שלושה ילדים, שתי דירות ועסק משפחתי - כך ירושה של מיליונים הופכת למלכודת
אדם בן 65 עם ארבעה מיליון שקל בבנק ודירה נשמע עשיר. אם הפנסיה החודשית שלו נמוכה וההוצאה גבוהה, חלק גדול מהארבעה מיליון משמש למעשה כתחליף להכנסה עתידית. אדם אחר עם מיליון שקל בלבד ופנסיה גבוהה נהנה מגמישות רחבה יותר. גובה הנכסים בפני עצמו אומר מעט, והפער בין ההכנסה הקבועה להוצאה העתידית הוא הנתון שקובע.
כסף שעובר במשפחה יכול להיות מתנה או הלוואה, ולהבחנה הזו יש מחיר. במקרה של 500 אלף שקל שנועדו לרכישת דירה, מסמך קצר שמבהיר אם מדובר במתנה לבן, במתנה לבני הזוג או בהלוואה עם תנאי החזר מונע מחלוקת גדולה בפרידה או בסכסוך משפחתי. פסקי דין מהשנים האחרונות ממחישים כמה יקר הופך הוויכוח אם כסף משפחתי היה מתנה או הלוואה.
כסף ודירה הם שני דברים שונים
בישראל אין מס ירושה ואין מס מתנה. מס העיזבון בוטל ב-1981, ולכן העברת כסף בין בני משפחה אינה אירוע מס בפני עצמה. בנדל"ן התמונה שונה: העברת דירה ללא תמורה מיחיד לקרובו פטורה ממס שבח אצל הנותן, ומקבל הדירה משלם שליש ממס הרכישה שהיה חל עליו ברכישה רגילה.
דירה בשווי 2.5 מיליון שקל שנרכשת ב-2026 כדירה יחידה יוצרת מס רכישה של כ-20.5 אלף שקל לפי המדרגות הנוכחיות. העברה במתנה שעומדת בתנאים מורידה את המס לשליש, כ-6.8 אלף שקל. אם המקבל כבר מחזיק דירה, המס הרגיל שלו הוא 8% משווי הנכס, כלומר 200 אלף שקל, והשליש מגיע לכ-66.7 אלף שקל. אותו נכס ואותה מתנה מייצרים פער של כ-60 אלף שקל לפי מצבו של הילד.
למתנה יש שני מחירים נוספים. דירה שהתקבלה במתנה אינה נמכרת בפטור מיד, והחוק דורש להמתין ארבע שנים מהיום שהמקבל נעשה בעליה, או שלוש שנים אם הוא גר בה דרך קבע. מקבל המתנה גם נכנס לנעליו של הנותן לעניין יום הרכישה ושווי הרכישה, כך שהשבח שנצבר על הדירה במשך עשרות שנים ממשיך להיצבר על שמו.
בהורשה של אותה דירה מס הרכישה הוא אפס. יורש שמוכר דירת מגורים שקיבל בירושה עשוי למכור אותה בפטור ממס שבח, עד תקרה שעומדת השנה על 5,008,000 שקל, בשלושה תנאים שצריכים להתקיים יחד: המוכר הוא בן זוגו של המוריש, צאצא שלו או בן זוגו של צאצא; המוריש החזיק לפני פטירתו דירת מגורים אחת בלבד; והמוריש עצמו היה זכאי לפטור אילו מכר את הדירה בחייו. הפטור נבחן לפי הדירות של המוריש ולא לפי כמה דירות מחזיק היורש.
בעלות על דירה משנה גם את מצבו של הילד בעסקה הבאה שלו: מי שקיבל דירה מלאה מהוריו נחשב מחזיק דירה, ורכישה עתידית שלו נכנסת למדרגות של דירה נוספת. ההשוואה בין מתנת דירה בחיים לבין העברה בצוואה מציגה את הפער הזה על נכסים מסוגים שונים. היתרון הגדול של הירושה הוא השליטה: הנכס נשאר אצל ההורים לאורך חייהם, והם יכולים למכור, להשכיר, לעבור לדיור אחר או לשנות את החלוקה אם המציאות המשפחתית משתנה.
כסף שנשמר 25 שנה לצורך ירושה מגיע לילדים בשלב שבו הם כבר צברו נכסים ופנסיה משלהם. הפתרון שמשפחות רבות מגיעות אליו נמצא באמצע: סיוע עכשיו בסכום שמשנה את מצבו של הילד, למשל חלק מההון העצמי לדירה, לצד השארת דירת המגורים ועיקר העתודה הפיננסית אצל ההורים.
בת אחת שמקבלת היום 600 אלף שקל ואח שיקבל סכום דומה בעוד עשר שנים אינם מקבלים את אותו דבר, כי אותם 600 אלף שקל ייצגו אז כוח קנייה אחר. אפשר לתעד את הסיוע, לקבוע אם הוא מתקזז מהירושה העתידית ולעדכן את הצוואה בהתאם, כך שהעזרה תהיה חלק מתוכנית משפחתית אחת במקום רצף של החלטות שנולדות בכל פעם שילד מבקש כסף.
בדוגמה שפתחה את הכתבה ההורים נשארים עם 1.4 מיליון שקל נזילים, שמכסים כ-29 שנות פער בין ההכנסה להוצאה, והבת מקטינה את סך התשלומים על המשכנתא שלה בכ-1.05 מיליון שקל.
