מתנה או הלוואה? הסכנות בהעברת כספים בתוך המשפחה

בפסק דין שניתן באחרונה בבית המשפט לענייני משפחה באשדוד, נדונה סוגיה רגישה שמלווה משפחות רבות בישראל: האם העברת כספים משמעותית בין קרובי משפחה נחשבת מתנה שלא ניתן לדרוש את החזרתה, או שמדובר בהלוואה שיש להחזיר? המקרה עסק באם שנטלה משכנתא הפוכה על דירתה כדי לסייע לבתה ולבת זוגה לשעבר ברכישת דירה. לאחר פרידתן של השתיים, טענה האם כי הכספים שניתנו היו הלוואה, בעוד שהנתבעת טענה כי מדובר במתנה שניתנה ללא תנאי. הנתבעת ניסתה לשכנע כי עצם העובדה שהאם בחרה במנגנון של משכנתא הפוכה מלמדת שלא היה כל צפי להחזר, משום שבהסדרים מסוג זה נהוג שהפירעון מתבצע רק לאחר פטירת הלווה. לטענתה, הדבר מחזק את המסקנה שמדובר במתנה ולא בהתחייבות כספית.

בית המשפט קיבל את עמדת האם והכריע כי מדובר בהלוואה, בין היתר משום שבת הזוג לשעבר הודתה שהשתיים הן אלה שהיו אמורות לשאת בתשלומי המשכנתא ההפוכה. בנוסף, הובהר כי הנתבעת היתה מעורבת בכל שלבי נטילת ההלוואה מהבנק. בית המשפט גם התרשם מחוסר מהימנות מצדה. השופטת הילה אוחיון גליקסמן קבעה כי מועד הפירעון ייחשב למועד שבו ניתן צו לפירוק השיתוף בדירה המשותפת, וכי בנסיבות שנוצרו אין מדובר במתנה חד-צדדית אלא בהלוואה ברורה. בהתאם לכך, נקבע כי עליה להחזיר את חלקה, ובנוסף היא חויבה בהוצאות משפט בסכום כולל של 50 אלף שקל. ההכרעה אינה רק משפטית אלא גם מסר חברתי ברור: כספים שמועברים בתוך המשפחה - גם כשיש אמון הדדי - עלולים להפוך למוקד לסכסוכים יקרים ומורכבים אם לא נחתם הסכם כתוב וברור.

מה ההבדל בין מתנה להלוואה? מבחינה משפטית, ההבחנה בין מתנה להלוואה קריטית.

• מתנה - לפי חוק המתנה, ברגע שהכספים הועברו, ההתחייבות הושלמה ואין למי שנתן את המתנה זכות לדרוש את החזרתה, אלא אם התקיימו נסיבות חריגות מאוד. העברה כזו מתאפיינת באופי חד-צדדי וללא תמורה.

• הלוואה - היא הסכם דו-צדדי. גם אם לא נחתם חוזה בכתב, ניתן להוכיח באמצעות ראיות נסיבתיות שהיתה כוונה להחזיר את הכספים, למשל אם הצדדים סיכמו על תשלומים או אם יש מסמכים המעידים על החזר בפועל.

בתי המשפט נוטים לראות בהעברות כספים בתוך המשפחה מתנה, בעיקר כשמדובר בהורים לילדיהם, אלא אם קיימות ראיות ברורות ההפוכות לכך.

• עמותה דתית גבתה מאות אלפים בלחץ - "עושק ולא תרומה"
• רכשה דירה לבנה - ואחרי שהתגרש דרשה את הכסף
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

מקרים נוספים מהפסיקה

פסקי דין קודמים מלמדים עד כמה הגבול בין מתנה להלוואה הוא דקיק:

• אח ואחות בחיפה - אח העניק לאחותו מאות אלפי שקלים לרכישת דירה. שנים לאחר מכן הוא דרש החזר, אך בית המשפט קבע כי מדובר במתנה, בעיקר משום שלא נחתם הסכם הלוואה ולא נקבעו מועדי פירעון.

• זוג הורים בירושלים - הורים שסייעו לבנם ברכישת דירה טענו שמדובר בהלוואה. במקרה הזה נקבע שמדובר בהלוואה, מכיוון שהבן החזיר חלק מהתשלומים בפועל, והיה תיעוד בנקאי שמעיד על כך.

• גירושים במרכז הארץ - אחד מבני הזוג טען שהכספים שקיבל מהורי בת זוגו היו מתנה. ואולם מכיוון שההורים הציגו הסכם חתום שבו תנאים להחזר, קבע בית המשפט כי מדובר בהלוואה.

במקרה דומה, בפסק דין שניתן בינואר האחרון על ידי השופטת גילה ספרא-ברנע מבית המשפט לענייני משפחה בקריות, נקבע כי חתן לשעבר מחויב להשיב לחמותו סכום של 784,040 שקל, שהוא יתרת ההלוואות שקיבל ממנה בתקופה שבה היה נשוי לבתה ולאחר גירושיהם. פסק הדין עוסק במערכת יחסים מורכבת בין הצדדים, בהקשרים של חוזי הלוואה משפחתיים וטענות לוויתור על חובות. הנתבע היה נשוי לבתה של התובעת בין 2012 ל-2015. למרות הגירושים, בני הזוג המשיכו לחיות יחד ולהביא לעולם בת נוספת, עד לפרידה הסופית ב-2021. התובעת טענה כי בתקופה זו העבירה לחתן לשעבר סכום כולל של כ-2.1 מיליון שקל, בכמה פעימות שבוצעו בין 2015 ל-2017.

• חייבת בסכנת חיים קיבלה הפטר מיידי
• ביהמ"ש נגד חברת ייעוץ: "אי בהירות בהסכם תפורש לרעתה"
• תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
• תבעו את סוכנות הנסיעות וזכו - "הסוכנות טעתה בתכנון הטיול"

המכנה המשותף לכל המקרים האלה הוא שהיעדר מסמכים ותיעוד ברור מוביל לפרשנות שמדובר במתנה. לעומת זאת, כל ראיה לחובת החזר, גם אם היא עקיפה, יכולה להפוך את התמונה.

בפועל, משפחות רבות בישראל עוזרות לילדים לרכוש דירות או נכסים אחרים, בעיקר על רקע המחירים הגבוהים בשוק הנדל"ן. לפי נתוני רשות המסים, כשליש מהרוכשים נעזרים בסיוע מההורים. במקרים רבים, הסיוע נעשה ללא הסכם בכתב ומתוך אמון משפחתי. ואולם כשמתגלע סכסוך, למשל במקרה של גירושים, הוויכוח סביב הכסף עלול להפוך למאבק משפטי ארוך. בנוסף, היעדר הסכם מסודר חושף את הצדדים למיסוי לא מתוכנן. אם הכסף נחשב מתנה, אין מיסוי ישיר בישראל, אך אם הוא מתפרש כהכנסה - עלול להיווצר חוב מס משמעותי.

המלצות פרקטיות - איך להימנע ממלכודות

• לערוך הסכם הלוואה כתוב שמפרט את הסכום, הריבית, תנאי ההחזר והמועדים.

• לשקול רישום שעבוד או הערת אזהרה במקרה של סיוע לרכישת דירה, כדי להבטיח החזר במקרה של פירוד.

• לשמור אסמכתאות בנקאיות שמעידות על כוונת ההחזר - העברה חודשית, הוראת קבע או רישום ברור.

• להתייעץ עם עורך דין או יועץ מס כדי להיערך גם להיבטי מיסוי.

מעבר להיבט האישי, בית המשפט הדגיש כי בהעברות כספים משמעותיות, גם בתוך המשפחה, חשוב להגדיר במפורש אם מדובר במתנה או בהלוואה, ולהסדיר מראש את תנאי ההחזר. כשצד שלישי כמו בנק או גוף פיננסי מעורב בהליך, חוסר בהירות עלול להעצים את המחלוקת. פסק הדין מהווה תזכורת לכך שהיעדרו של הסכם מפורט אינו חוסך כאב ראש, אלא להפך - הוא עלול להוביל להתדיינויות יקרות וממושכות.

פסק הדין האחרון ממחיש עד כמה חשוב להבדיל בין מתנה להלוואה ולהסדיר את הדברים מראש. אמנם מדובר בנושא רגיש, שכן אף הורה לא רוצה שיחשבו שהוא "נותן עם תנאים", אבל בפועל הסכם ברור הוא לא חוסר אמון, אלא הדרך למנוע מחלוקות יקרות ומכאיבות בעתיד. נראה כי המגמה בפסיקה היא להחמיר עם מי שלא דואג להסדיר את תנאי ההעברה. משפחות שמעבירות מאות אלפי שקלים לילדים או לקרובי משפחה צריכות להבין: גם בתוך הבית, הכסף הוא לא "שחור או לבן". אם לא תגדירו מראש מהי מתנה ומהי הלוואה – בית המשפט יכריע בשבילכם.