השקעות בשוק ההון
צילום: shutterstock

כלכלת קורונה: התחלתם לעבוד מהבית? הפכתם לעצמאים? רשויות המס עוקבות אחרי הכסף השחור

מלכתחילה לא צריך לעבוד בשחור, ואם זה לא מספיק, כדאי שתדעו: רשות המסים עוקבת אחרי מעלימי מס גם ברשתות החברתיות

אריאל כץ | (9)

בחודשים האחרונים, עם פרוץ משבר הקורונה, אזרחים רבים בוחנים דרכים חדשות ויצירתיות בכדי להתפרנס ובכלל זה גם דרך עבודה מהבית. האם הם צריכים לשלם מס על העבודה הנוספת? איך משלמים מס על עבודה נוספת כשאתם בחל"ת? ובכלל - חשוב לדעת - מס הכנסה עוקב, בודק וחושף עבודה בשחור. 

 

בחודשים האחרונים, עם פרוץ משבר הקורונה, אזרחים רבים בוחנים דרכים חדשות ויצירתיות בכדי להתפרנס. בין אם מדובר בשכירים שהוצאו לחל"ת והחלו למכור מסכות בד ביצור ביתי, ובין אם מדובר בבעלי עסקים שהחלו להעניק שירותים על-גבי רשת האינטרנט (כגון מדריכי כושר שהחלו לבצע הדרכות בזום). חשוב לוודא כי הפעילות העסקית המתבצעת היא בהתאם לחוק מצד אחד, ותוך ניצול הטבות והקלות המס האפשריות מהצד השני.  

 

שכירים שהחלו פעילות עסקית חדשה בתקופת הקורונה

בתקופת הקורונה, אנשים רבים אשר מעולם לא היו בעלי עסק עצמאי, מצאו דרכים יצירתיות להתפרנס כגון מכירת מסכות בד ביצור ביתי, ביצוע שליחויות, וכן ביצוע שירותים מהבית דוגמת כתיבת תוכן לאתרי אינטרנט, העברת סדנאות בזום וכיוצ"ב.

 

חשוב לדעת כי בטרם התחלת כל פעילות עסקית יש לפתוח תיקים ברשויות (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי), זאת אף אם מדובר ב"חלטורה זמנית" כשפת העם. בהקשר זה יש לציין כי רשות המיסים עוקבת אחר שירותים ומוצרים המוצעים לציבור על-גבי הרשתות החברתיות, ולא אחת נוקטת באמצעים ואף מעמידה לדין את מי שמנסה להרוויח בשחור.

מלכתחילה לא צריך לעבוד בשחור - ככל שיעבדו פחות בשחור כך ישלמו פחות מסים, ואם זה לא משכנע אז נקווה שהבדיקות של מס הכנסה ירתיעו עבריינים פוטנצייאלים 

יחד עם זאת, יש לקחת בחשבון כי בעת פתיחת עסק כעצמאי ניתן לנכות את כל ההוצאות ששימשו לצורך הפקת ההכנסה. בתוך כך ניתן לנכות הן הוצאות ישירות הנוגעות למוצרים ולשירותים הניתנים (כגון עלות הייצור של המסכות) והן חלק יחסי מהוצאות הבית (כגון חשמל, ארנונה, ועד בית, אינטרנט וכו') ביחס לאותן פעילויות עסקיות המופעלות מהבית.

 

בנוסף, אותם עצמאים חדשים (שהפכו בחלק מהמקרים לעצמאיים בעל-כורחם) יוכלו לנצל את הטבות המס הבסיסיות כגון זיכוי מס על הפקדה לביטוח חיים, ניכוי מס בגין הפקדה לקרן השתלמות, זיכוי מס בגין תרומות ועוד.

 

לכן, המלצתנו לאותם שכירים לשעבר אשר מעולם לא היו בעלי עסק עצמאי היא לפנות לבעל מקצוע בתחום המיסוי (רואה חשבון או יועץ מס) ולקבל ייעוץ מקצועי פרטני, הן לצורך וידוא עמידה בהוראות החוק, והן לצורך מקסום הטבות המס המגיעות להם.

קיראו עוד ב"בארץ"

 

עצמאים ובעלי עסקים שמצאו דרכים יצירתיות להתפרנס בתקופת הקורונה

עצמאים שהפיקו הכנסות מתחום פעילות שונה מתחום עיסוקם העיקרי, בתקופת הקורונה, אינם מחויבים להודיע על תחום עיסוקם החדש לרשויות, ובלבד שתחום עיסוקם העיקרי נותר כפי שהיה.

 

למותר לציין כי כל תקבול עסקי שקיבל בעל העסק חייב בדיווח, ולזאת לרבות תקבולים שהתקבלו במזומן, באמצעים דיגיטליים כגון חשבון PayPal או באפליקציות לתשלומים כגון ביט. בהקשר זה נציין כי מסתמנת מגמה לפיה בביקורות ניהול ספרים שעורכת רשות המיסים ניתן דגש לבדיקת תקבולים שהתקבלו באמצעים אלקטרוניים ובאפליקציות לתשלומים.

 

לעצמאים שבחרו לשלב עבודה כשכירים בשל הירידה בהיקף הפעילות העסקי בשל משבר הקורונה נמליץ לשים לב לגובה תשלומי המקדמות הן למס הכנסה והן לביטוח לאומי, בשל העובדה כי גובה ההכנסות כשכיר משפיע הן על חישוב דמי הביטוח הלאומי והן על החבות במס הכנסה.

תגובות לכתבה(9):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 9.
    Melanoma 17/07/2020 16:57
    הגב לתגובה זו
    עוד מוקיון שארית מהקרקס של כחלון
  • 8.
    שלומי 17/07/2020 07:48
    הגב לתגובה זו
    אנשים עובדים השחור כדי לשמור שקל לבן ליום עוד יותר שחור.
  • 7.
    ירון קטן 16/07/2020 20:19
    הגב לתגובה זו
    הנקודה הקריטית שאנשים שוכחים - אם עושים הכל בחלטורה, כך נראה בסוף חשבון הבנק. ליווי של רואה חשבון יביא לקופת מזומנים במגמה הולכת וגדלה. והכל כחוק!
  • 6.
    דנה הלוי 16/07/2020 20:12
    הגב לתגובה זו
    מנסים לצוף מעל המים העידן המטורף הזה ועכשו שוב בירוקרטיה וחוויה שמחפשים אותנו אזרחים תתעוררו
  • 5.
    תודה רבה מידע מועיל וחשוב! (ל"ת)
    אייל לוי 16/07/2020 20:05
    הגב לתגובה זו
  • 4.
    אזרח תמים 16/07/2020 17:44
    הגב לתגובה זו
    אנשים סגרו עסקים ומחפשים להביא כסף הבייתה - וגם שם רשות המסים מחכה להם בסיבוב...
  • 3.
    לפרופ׳ אציק 16/07/2020 15:26
    הגב לתגובה זו
    מכירת חארטות חחחחח , תזהר פרופ’
  • 2.
    האם ביבי שילם מס על הרווח ממניות הפלדה (ל"ת)
    חחח 16/07/2020 14:38
    הגב לתגובה זו
  • 1.
    לבדוק כי הכנסה כ 70000 בשנה פטורה ממסובכך גם מדיווח (ל"ת)
    איאי 16/07/2020 14:23
    הגב לתגובה זו
בית ספר
צילום: Pixbay

בשורה למורים - כל מורה יקבל בממוצע 14 אלף שקל; על הפשרה בין המדינה לקרנות ההשתלמות של המורים

עודפים שהצטברו בקרן ההשתלמות של המורים ינותבו להשקעה בתשתיות חינוך ובתי ספר ותשלומים למורים העמיתים בקרן (וגם ליורשיהם) 

הדס ברטל |

למי שייך הכסף? בקרנות ההשתלמות של המורים הצטברו סכומי עתק שהיו מעבר להפרשות השוטפות למורים. המורים אמרו "זה שלנו". המדינה אמרה - "זה שלנו". נקבעה פשרה. המורים יקבלו בממוצע כ-14 אלף שקל.  

ההסכם הזה נחתם לאחר הליך משפטי ממושך, והוא נוגע לחלוקת העודף הכספי שנצבר בקרנות ההשתלמות של הסתדרות המורים. המתווה גובש בשיתוף עם החשב הכללי, הלשכה המשפטית והממונה על השכר במשרד האוצר, פרקליטות המדינה- היחידה לאכיפה אזרחית ופרקליטות מחוז תל-אביב, רשות שוק ההון, הסתדרות המורים והקרנות, והובא לאישור בית הדין האזורי לעבודה בת"א-יפו.

בשנת  2022 הוגשה על ידי פרקליטות המדינה תביעה נגד קרנות ההשתלמות של הסתדרות המורים במסגרתה נדרשו הקרנות להשיב סך של כ-2 מיליארד שקל לקופה הציבורית. בזמנו האשים משרד האוצר כי קרנות ההשתלמות של המורים "התעשרו שלא כדין על חשבון הציבור." התביעה הזו הגיעה לאחר שהקרנות צברו 3 מיליארד שקלים משנת 1955 שנחשבים עודפים כאשר ההסתדרות תכננה לחלקו ל-165 אלף מורים בסכום של 12 אלף שקלים. כעת הגיעו הצדדים להסדר פשרה שבמסגרתו יועברו למדינה 1.05 מיליארד שקל בגין רכישת זכויות העבר, אשר ישמשו בין היתר לשיקום מערכת החינוך באזורים שנפגעו במלחמת "חרבות ברזל", וכן לקיום הכשרות ופעולות אחרות לצורך שיפור מעמדם של עובדי ההוראה. סכום של כ-2.25 מיליארד שקל יחולק ל-165 אלף עמיתי הקרנות הזכאים וליורשיהם. כמו כן, יחלו הקרנות לרכוש זכויות פנסיה תקציבית לעובדי הוראה היוצאים לשבתון החל משנת הלימודים תשפ״ג (2022-2023) ואילך.


קריאה מעניינת: השכר האמיתי של המורים בישראל: לא נמוך כמו שנדמה לכם

חלוקת הכספים תיעשה באופן ממוכן לחשבונות העמיתים או באמצעי תשלום דיגיטליים, בהתאם לנהלים שאושרו על ידי רשות שוק ההון.  במקביל, הוחלט לשמור על כרית ביטחון אקטוארית של 4% לפחות, לטובת יציבות הקרנות ורווחת העמיתים בעתיד. 

שר האוצר בצלאל סמוטריץ
צילום: לע"מ/יוסי זמיר

הפתעה חיובית באוצר: גביית המסים צפויה לשבור שיא עם 520 מיליארד שקל, הגירעון יהיה נמוך מהצפוי

לביזפורטל נודע כי באוצר מעריכים שתקבולי המסים יהיו כ-520 מיליארד שקל, הרבה מעל התקציב שעמד על 493 מיליארד שקל; תחזית הגירעון - 5.2% כשבפועל על רקע נתוני אוקטובר, יש הערכה שזה יסתיים בפחות 

מנדי הניג |

נתוני הגבייה לאוקטובר 2025 מספקים בשורה - גביית המסים ממשיכה לשבור שיאים ועומדת על 432.3 מיליארד שקל בעשרת החודשים הראשונים של השנה - עלייה מרשימה של 15.3% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. לביזפורטל נודע כי בהערכות פנימיות מצפים לכ-520 מיליארד שקל של הכנסות מסים ואף מעבר לכך עד סוף השנה. הרבה מעבר לתקציב המקורי שהיה על 493 מיליארד שקל. הסיבה היא גבייה טובה ומואצת, מלחמה בהון השחור (לרבות פרויקט והטמעת "חשבוניות ישראל") וכן תשלומי מס מוגברים בעקבות חוק הרווחים הראויים לחלוקה. הגידול כתוצאה מהחוק שדוחף בעצם לחלק דיבידנד ולשלם עליהם מס יימשך עד סוף השנה.   

ביצועי שיא למרות האתגרים

הנתונים החיוביים  בשורת ההכנסות ממסים בולטים במיוחד על רקע המלחמה המתמשכת. בחודש אוקטובר לבדו נגבו 40.7 מיליארד שקל ממסים, עלייה ריאלית של 5% שמעידה על חוסן מרשים. המסים הישירים זינקו ב-8% במצטבר מתחילת השנה, כשהניכויים משכר עלו ב-13%, סימן ברור לשוק עבודה חזק ויציב. במקביל, גביית המסים משוק ההון זינקה ב-62% באוקטובר, והגיעה ל-1.4 מיליארד שקל.

המסים העקיפים, שעלו ב-3% במצטבר, מראים על המשך צריכה פרטית יציבה. הגביה ממע"מ באוקטובר עלתה ב-10%, מה שמעיד על פעילות עסקית ערה. גם הגביה מבלו דלק רשמה עלייה של 10%, המשקפת חזרה לשגרה בפעילות הכלכלית.

למעשה, מירידה בקצב שנתי של 8% בגביית המסים שנרשמה מאמצע 2022 ועד סוף 2023, עלתה הגבייה מתחילת 2024 לקצב של 11%. זה שינוי מגמה שמעיד על התאוששות מהירה של המשק והסתגלות מוצלחת למציאות המלחמה.

סך ההכנסות הממשלתיות מכל המקורות הגיע ל-457.5 מיליארד שקל בעשרת החודשים - עלייה של 14.8% שעולה על כל התחזיות המוקדמות. הביצועים החזקים האלה הם שמאפשרים לממשלה לממן את הוצאות המלחמה תוך שמירה על יציבות פיסקלית.

הגירעון - נמוך מהצפוי