המדינה רוצה לחסל את המזומן? מתחילים בשטר של 200

אני רוצה לעבור איתך לנושא שגם הוא בכותרות בחודשים האחרונים: השימוש במזומן. המדינה מנסה לחסל אותו, או רק לצמצם כדי למנוע הון שחור?

אני חושב שבטווח הארוך ברשות המסים היו רוצים לראות הפסקה מוחלטת של השימוש במזומן. תפיסת הבסיס שם היא שכסף מזומן הוא כסף רע, כי הוא מאפשר, לפחות בפוטנציה, לגורמים לא נורמטיביים להעלים הכנסות בסכומים גבוהים מאוד. והם כמובן מיעוט מקרב מחזיקי המזומן, כי הציבור מבצע במזומן בעיקר עסקאות קטנות, של שקלים בודדים או עשרות שקלים.

לכאורה אפשר לקחת 5,000 שטרות של 200 שקל, לדחוס אותם צפוף בתוך מזוודה ולהבריח מיליון שקל בין גבולות, ממקום למקום, או בתמורה למשהו לא חוקי: עסקאות סמים, זנות או הימורים בלתי חוקיים.

5,000

שטרות של 200 שקל, מיליון שקל שנכנסים במזוודה אחת

ומעבר להלבנת ההון, יש גם חשש שעסקאות בסכומים גבוהים לא ממוסות בשיעורי אמת. תפיסת היסוד ברשות המסים היא שכל עוד קיים מזומן יהיו גם העלמות, להבדיל מעסקאות מתועדות בכרטיסי אשראי או באמצעים דיגיטליים אחרים, שקל יותר לנטר ולמסות.

רקע

כמה מזומן מותר היום

לפי החוק לצמצום השימוש במזומן, לעסק אפשר לשלם במזומן עד 6,000 שקל, או 10% ממחיר העסקה, הנמוך מביניהם. בין אנשים פרטיים התקרה היא 15,000 שקל, ובקניית רכב משומש מאדם פרטי עד 50,000 שקל. החוק לא מחייב עסק לקבל מזומן, ועסק רשאי לבקש תשלום דיגיטלי בלבד.

ומעריכים שם שבסוף יצליחו לחסל את המזומן?

אין כמעט תקדימים כאלה בעולם. אפילו שוודיה, שבה מחזור המזומן הצטמצם מאוד, עדיין מאפשרת להשתמש בו, בלי תקרה כללית לתשלום במזומן. היא אפילו מעודדת את הציבור להחזיק מלאי מזומנים לשעת חירום, בעיקר כגיבוי לתקלה קולוסלית במערכת התשלומים או בשינוע השטרות לכספומטים.

אבל בפועל הוא משמש חלק קטן יותר ממחזור הכסף לעומת העבר.

רקע

שוודיה, כמעט בלי מזומן

בשוודיה רק כאחת מכל עשר קניות בחנות משולמת במזומן, ויחד עם נורווגיה היא המדינה עם הכי מעט מזומן במחזור ביחס לתוצר. סוכנות החירום שם ממליצה לכל בית להחזיק מזומן לשבוע, והבנק המרכזי ממליץ על כ-1,000 קרונות לכל מבוגר, וגם לחייב מוכרי מוצרי יסוד לקבל מזומן.

מנקודת המבט של רשות המסים, מזומן הוא פרצה, ואי אפשר בלי להשתמש בו. ההון השחור הוא תופעה ענקית. איך עוד נכון להילחם בו, חוץ מצמצום המזומן?

רשות המסים כבר עשתה מהלכים משמעותיים מאוד. למשל מספר ההקצאה בחשבוניות של עוסקים מורשים מעל 5,000 שקל לפני מע״מ, שמאפשר לה להצליב בזמן אמת ולוודא שמי שקיבל את התשלום אכן דיווח על החשבונית שהוציא. ורשות המסים מציעה לממשלה הבאה גם מעבר לגביית מע״מ בזמן אמת: כשתקבל תשלום, המע״מ יעבור למדינה מיד.

וכמובן מבצעי אכיפה בהיקפים ובעוצמות שלא ראינו בעבר. מנהל רשות המסים העריך שביטול השימוש במזומן יכול להוסיף לגבייה בין 20 ל-30 מיליארד שקל בשנה. אני לא יודע לפענח את זה ברזולוציה כזו ולאשר את הדברים, אבל אין ספק שככה צריך לראות גם את המאבק במזומן.

20-30 מיליארד

שקל בשנה, התוספת לגבייה שמנהל רשות המסים מעריך מביטול המזומן

רקע

מספר הקצאה ומע״מ בזמן אמת

מספר הקצאה הוא מספר שרשות המסים מנפיקה לחשבונית ברגע שהיא מופקת, ובלעדיו הקונה לא יכול לקזז את המע״מ ששילם. הסף ירד בהדרגה: 25,000 שקל ב-2024, 10,000 בינואר 2026, ומיוני 2026 כל חשבונית מעל 5,000 שקל לפני מע״מ. הצעת המע״מ בזמן אמת, שרשות המסים מעריכה שתכניס כ-7.5 מיליארד שקל בשנה, עשויה להיכנס לחוק ההסדרים של התקציב הבא.

רשות המסים חושבת שזה השלב הבא, ולכן היא גם הציעה לבטל את השטר של 200 שקל. הטענה היא שאם תצטרך לדחוס למזוודה 10,000 שטרות של 100 שקל כדי להבריח את אותו מיליון שקל מהדוגמה הראשונה, יהיה לך הרבה יותר קשה לעשות את זה.

טוענים שם שהשטרות של 200 שקל באופן ספציפי משמשים את העולם התחתון ואת משפחות הפשע. ובסוגריים, הם כנראה גם אחד ממחוללי הפשיעה בחברה הערבית, שפוגעת בביטחון האישי שם. ההערכה היא שאם יצליחו לחסל את עסקאות המזומן הגדולות, שכל מטרתן למנוע תיעוד, להעלים מסים או להלבין הון, גם תחושת הביטחון של האזרחים תגבר וגם הכנסות המדינה יגדלו.

רקע

השטר של 200 בדרך החוצה?

השטר של 200 שקל מהווה כשלושה רבעים משווי השטרות שבידי הציבור. באוקטובר אמר מנהל רשות המסים, שי אהרונוביץ', שיהיה צריך לבטל אותו. בנק ישראל השיב שהסמכות לבטל שטרות נתונה לנגיד בלבד, ושאין כוונה לשנות את סדרת השטרות. זו לא הפעם הראשונה: ב-2024 ביקש ראש הממשלה לבחון את ביטול השטר, וגם אז בנק ישראל דחה את הרעיון.

מהצד השני, זה מעורר הרבה שאלות: על האוטונומיה שלנו, על היכולת לבחור איך לשלם, ועל הרצון של חלקנו שלא כל עסקה, גם אם היא חוקית למהדרין, תתועד. וגם על הציפייה שחברות האשראי, שמחזיקות עלינו דאטה אינסופי שאפשר למסחר בכל רגע, לא ירכיבו פרופיל של מה שאנחנו עושים מהבוקר עד הערב, ימכרו אותו לצדדים שלישיים, או יפנו אלינו בהצעות שמבוססות על יותר מדי מידע.

ההצטברות של המון מידע בידיים מעטות, והשליטה של חברות מעטות בכל מחזור התשלומים, מפחידות חלק מהצרכנים. אני יכול להבין את הרצון לפרטיות ולאנונימיות, גם אצל אנשים נורמטיביים ושומרי חוק.

ולכן סיפור המזומן גם התגנב לשולי מערכת הבחירות. ראשי מפלגות כמו פייגלין מזהות, זליכה מהכלכלית, ובמידה מסוימת גם שמחה רוטמן מהציונות הדתית, יצאו בזכות המזומן ואמרו לבוחרים שלא צריך לחסל אותו, כדי שכל אחד יוכל לבחור איך לשלם. יהיה מעניין לראות אם כשזה יגיע לשולחן הדיונים, ההתנגדות הזו עוד תהיה שם.