מחשבון הצעות עבודה: 1,500 שקל יותר בברוטו מצטמצמים ל-80 שקל בשווי הכולל
הצעה של 15 אלף שקל עם קרן השתלמות והצעה של 16,500 שקל בלעדיה מייצרות שווי חודשי קרוב, 15,212 מול 15,291 שקל. מחשבון חדש מתרגם חבילת שכר לשקלים
80 שקל בחודש מפרידים בין שתי הצעות עבודה שנראות רחוקות זו מזו. הראשונה מציעה 15 אלף שקל ברוטו עם קרן השתלמות מלאה, השנייה 16,500 שקל ברוטו בלעדיה, והשווי החודשי הכולל יוצא 15,212 מול 15,291 שקל. תוספת של 1,500 שקל בשורת הברוטו מצטמצמת ל-959 שקל בשנה.
10,937 שקל הוא הנטו שנכנס לחשבון בהצעה הראשונה, מול 12,239 שקל בשנייה. פער של 1,302 שקל בחודש, שהוא בדיוק מה שרואה מי שמשווה שורה אחת בתלוש. כל השאר קורה בקופות.
1,500 שקל בחודש נכנסים לקרן ההשתלמות בהצעה הראשונה: 1,125 שקל הפרשת מעסיק בשיעור 7.5% ו-375 שקל הפרשת עובד בשיעור 2.5%. בשנה מדובר ב-18 אלף שקל, וההפרשה של המעסיק פטורה ממס הכנסה עד תקרת השכר שקובע הדין.
2,775 שקל בחודש נכנסים לפנסיה בהצעה הראשונה ו-3,053 שקל בשנייה, לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה: 6% הפרשת עובד, 6.5% תגמולי מעסיק ו-6% פיצויים. הכסף הזה שייך לעובד גם אם הוא מגיע לחשבון שלו עשרות שנים מאוחר יותר, ומחשבון שמתעלם ממנו מייצר השוואה מעוותת.
1,571 שקל מס הכנסה ו-1,217 שקל דמי ביטוח לאומי ובריאות יורדים מהברוטו של 15 אלף שקל. המס מחושב אחרי 2.25 נקודות זיכוי בשווי 242 שקל כל אחת לפי רשות המסים. דמי הביטוח מתפרקים לשני רכיבים, 591 שקל דמי ביטוח לאומי ו-626 שקל דמי ביטוח בריאות, לפי שיעור מצרפי של 4.27% עד 7,703 שקל ו-12.17% מעליהם בלוחות המוסד לביטוח לאומי לשנת 2026.
16,400 שקל הוא הסף שהמחשבון מחזיר: הברוטו שבו הצעה בלי קרן השתלמות משתווה בדיוק להצעה של 15 אלף שקל עם קרן. מעבר לסף ההצעה השנייה עדיפה, ומתחתיו הראשונה. מעסיק שמציע תוספת של אלף שקל במקום קרן השתלמות מציע למעשה פחות.
הקופות אינן זהות לכסף מזומן, וזו ההסתייגות שהמחשבון מציג לצד התוצאה. קרן השתלמות נזילה אחרי שש שנים והרווח בה פטור ממס עד התקרה, ואילו כספי הפנסיה נעולים עד גיל הפרישה. עובד שמתכנן לעזוב בתוך שנתיים ישקלל את שני המרכיבים בערכים שונים, והכלי מאפשר להזין משקל לכל אחד מהם.
רכב צמוד הוא הסעיף שמייצר את העיוות הגדול ביותר בהשוואה בין הצעות. שווי השימוש נזקף להכנסה החייבת של העובד לפי קבוצת מחיר שקובעת רשות המסים, כך שהוא מעלה את המס וגם את דמי הביטוח הלאומי, ובמקביל חוסך הוצאה אמיתית של דלק, ביטוח ואחזקה. המחשבון מקבל את שווי השימוש כשדה נפרד ומחסיר ממנו את ההוצאה החלופית, מפני שהצגתו כתוספת נטו מנפחת את ההצעה.
הפרשה לפיצויים מעל 6% מופיעה בהצעות רבות בשיעור 8.33%, כלומר משכורת מלאה לכל שנת עבודה. ההפרש בין שני השיעורים שווה 2.33% מהברוטו, 350 שקל בחודש על שכר של 15 אלף, והוא הסעיף השני בגודלו אחרי קרן ההשתלמות בהשפעתו על השווי הכולל. שדה נפרד בכלי מאפשר להזין את השיעור שמופיע בחוזה במקום את המינימום שבצו ההרחבה.
- פנסיה בגירושים: עד מחצית עוברת לבן הזוג, וקרן ההשתלמות מחוץ לחוק
- טופס 159א: משיכת תגמולים כשההכנסה מתחת ל-6,444 שקל
ימי חופשה מעבר למינימום, ארוחות במקום העבודה, ימי עבודה מהבית וקרן השתלמות שמתחילה מהיום הראשון הם ארבעה סעיפים שאפשר לתמחר. יום חופשה נוסף שווה בקירוב ערך יום עבודה, ארוחה יומית מסובסדת שווה כמה מאות שקלים בחודש, ויום עבודה מהבית חוסך נסיעות. הכלי מתרגם כל אחד מהם לשקלים ומוסיף אותו לשווי החודשי, וכך ההשוואה נעשית על בסיס אחד. מועמד שמגיע לשיחת השכר עם המספר הזה מנהל משא ומתן על החבילה במקום על שורה בודדת בה.
183 אלף שקל בקירוב הוא השווי השנתי של כל אחת משתי החבילות. משא ומתן שמתמקד בברוטו לבדו מפספס את המקום שבו נמצאים הפערים האמיתיים: קרן השתלמות, שיעור ההפרשה לפיצויים מעל המינימום, וכל הטבה שנצברת מחוץ לתלוש.
להרחבה: פנסיה חובה: כמה באמת נכנס לחיסכון שלכם בכל חודש. פירוט של שיעורי ההפקדה והתקרות מופיע בסקירת ההפקדות לפנסיה לשכיר ולעצמאי, ואת השווי ארוך הטווח של הקרן אפשר למדוד במחשבון קרן ההשתלמות.
18 אלף שקל בשנה הם מה שהצעה בלי קרן השתלמות חוסכת למעסיק, והם המספר שכדאי להניח על השולחן בשיחת השכר.
