"רוב העסקים הקטנים והבינוניים נקלעים לקשיים תפעוליים ונסגרים בשל ניהול תזרים מזומנים לקוי ולא בגלל שהם מפסידים". כך עולה מדבריו של מנכ"ל אמיר ניהול וייעוץ עסקי, דוד אמסטר. החברה שבראשותו עוסקת במתן ייעוץ כלכלי ללקוחות קטנים ובינוניים מזה 20 שנה, והיא אף פיתחה תוכנה לניהול תזרים מזומנים.

לעתים אף נקלע עסק ל"חנק אשראי", שעשוי להביא לסגירתו למרות שדוחותיו הכספיים מצביעים על רווח. הסקר נערך לרגל השקת הגרסה המורחבת של תוכנת "תזרים מזומנים" של "אמיר ? ניהול וייעוץ עסקי" ובעקבות הכניסה לתוקף ב-1 בינואר 2006 של תקנות בנק ישראל שיאסרו על הבנקים להעניק ללקוחותיהם אשראי מעבר למסגרת המאושרת.

מסביר דוד אמסטר, בעלי חברת אמיר ניהול וייעוץ עסקי: "עסקים רבים פושטים את הרגל או נמצאים במצוקת אשראי, שמסכנת את המשך קיומו של העסק כעסק חי, למרות שדו"חות הכספיים של העסק מראים כי העסק מרוויח. הסיבה למצב זה הוא ניהול תזרים מזומנים לקוי. אילו אותם עסקים היו מנהלים תזרים מזומנים, הם היו יודעים על "חנק האשראי הקרב" הרבה לפני שהתרחש, והיו יכולים למנוע אותו (באמצעות דחיית תשלומים, קיצוץ הוצאות, לקיחת אשראי כאשר מצב החשבון עוד מאפשר זאת, דחיית השקעות לא הכרחיות, קיצוץ באשראי ללקוחות וכו).

"עסקים רבים סומכים על מערכת הנהלת החשבונות שלהם, אך זו כלל אינה מסוגלת לחזות את שעומד להתרחש, אלא היא מערכת ארכיוניות, שמתארת את מה שקרה בעסק בעבר". נושא ניהול תזרים מזומנים עומד להיות קריטי לעסקים רבים בעקבות כניסתם לתוקף של תקנות בנק ישראל החדשות בתחילת 2006 שיאסרו על הבנקים להעניק אשראי ללקוחות מעבר למסגרת שנקבעה וזאת לאור הנתונים שפורסמו לאחרונה על ידי לשכת ארגוני העצמאיים כי 64% מהעסקים הקטנים והבינוניים חרגו בתחילת 2005 ממסגרת האשראי שלהם.

תוכנת ניהול מזומנים היא כלי ניהול מתקדם, פשוט להפעלה שאינו דורש משאבי זמן מרובים, שמאפשר לכל בעל עסק לחזות לכל יום עתידי את היתרה בחשבון. התוכנה מאפשרת לנהל באופן מושכל את תשלומים והתחייבויות של החברה והיא אף מקובלת ככלי תקשורת אפקטיבי עם הבנק לצורך בקשה להגדלת מסגרת האשראי או למתן הלוואות. התוכנה מאפשרת גם יצירת תוכנית "דיאטה למינוס", שבמסגרתה קובע העסק יעדי הכנסות והוצאות (כאשר כל שינוי באחד הפרמטרים מוביל לשינוי אוטומטי בשני), מתוך מטרה לצמצם את המינוס בפרק זמן שנקבע מראש ולהקטין על ידי כך את עלויות משיכת היתר. כן מאפשרת התוכנה שחרור התלות ברואה החשבון של החברה על ידי ביצוע חתכים, סיכומים ודוחות מתוך בסיס הנתונים שבתזרים.

"מדיניות האשראי המחמירה מתחילת 2006 תחייב את בעלי העסקים הקטנים והבינוניים לנקוט במשנה זהירות כדי להימנע מחריגה ממסגרת האשראי, מצב שעלול לסכן אתת קיומו של העסק", מעריך אמסטר את המצב שייווצר לאחר יישומה של המדיניות. "אולם רצוי שבעלי העסקים ינסו גם להפיק תועלת מהמצב החדש והאילוץ החדש שיחייב להגביר בצורה ניכרת את הבקרה על תזרים המזומנים, עשוי להביא גם לניהול חכם ומושכל יותר של העסק". עוד ממליץ אמסטר לבעלי העסקים להקדים ולהתכונן לקראת המצב החדש, שכן שיפור בתזרים המזומנים של העסק באמצעות התוכנה מושג בטווח זמן שבין ארבעה-שישה חודשים.