שינויים בקופות גמל לתגמולים לעצמאים מיום 1.1.2006

ביום 7.7.2005 פרסם משרד האוצר - אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון, הוראת ביצוע, המיישמת את תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל (תיקון מס' 3), התשס"ה-2005 (להלן - התיקון). התיקון התייחס בעיקרו לשינויים העתידיים (החל מיום 1.1.2006) לחוסכים בקופות גמל במעמד עצמאי. להלן עיקרי הוראת הביצוע.

תנאי הזכאות למשיכת כספים מקופת גמל לתגמולים לעצמאים השוואת תנאי הזכאות למשיכת כספים מקופת גמל לעמיתים עצמאים לאלו של עמיתים שכירים, באופן שיהיה ניתן למשוך אותם רק בגיל 60 ובהינתן 5 שנות וותק בחשבון.

הוראה זו תחול ביחס להפקדות שיבוצעו אחרי יום 1.1.2006.

תנאי הזכאות להפקדת כספים בקופת גמל לתגמולים לעצמאים קביעת רובד ראשון בגובה השכר הממוצע במשק לגביו יוכל חוסך במעמד עצמאי להפקיד דמי גמולים לקופת גמל לקצבה בלבד.

רק מעבר לרובד הראשון יכול יהיה החוסך במעמד עצמאי לבחור האם להמשיך להפקיד לאפיק הקצבתי או להפקיד לאפיק ההוני.

הוראה זו תחול רק על מי שנולדו החל בשנת 1961 ואילך.

בהוראות המעבר נקבע כי הרובד הראשון יגדל באופן הדרגתי מ-85% מגובה השכר הממוצע במשק בשנת 2006ועד מלוא השכר הממוצע במשק בשנת 2009.

הנחיות לקופות הגמל

לנוכח השינויים העתידיים החל משנת 2006 בתנאי הזכאות הן למשיכת כספים והן להפקדת כספים בקופת גמל לתגמולים במעמד עצמאי, הונחו קופות הגמל לתגמולים לפעול כדלקמן: א. הודעה לעמיתים - עד יום 31.8.2005, על הקופה לשלוח הודעה אישית בדואר לעמיתים במעמד עצמאי בדבר השינויים העתידיים והנחיות בדבר יישום הוראות התיקון. דברי ההסבר יכללו בין היתר התייחסות לביטול הזכאות למשיכת כספים, שיופקדו החל משנת 2006, בתום 15 שנות וותק בחשבון, והתרת משיכתם בגיל 60 בתוספת 5 שנות וותק בחשבון, וכן איסור קבלת כספים מעמיתים במעמד עצמאי אשר לא עמדו בהוראות התיקון לענין הפקדת הרובד הראשון לקצבה.

ב. הערכות הקופות לשינוי - על הקופה להיערך ליישום השינוי כך שכספים המתקבלים על ידה מיום 1.1.2006, יהיו בהתאם להוראות הדין.