הביטוח הלאומי מפרסם את עדכון הקצבאות לשנת 2026, והמספרים מראים שוב את הפער בין הקצבאות שמוצמדות לשכר הממוצע במשק לבין אלו שמוצמדות רק למדד המחירים לצרכן. בעוד השכר הממוצע עולה ב-3.4%, המדד עלה בשיעור נמוך יותר של 2.4%.

כלומר מי שהקצבה שלו מוצמדת לשכר הממוצע במשק מרוויח, ומי שהקצבה שלו מוצמדת רק למדד נשאר מאחור. בשנים האחרונות השכר הממוצע במשק עלה מהר יותר ממדד המחירים, ולכן קצבאות הנכות, שירותים מיוחדים וילד נכה גדלו בצורה משמעותית. אנשים עם מוגבלות רואים תוספות של מאות שקלים בתוך שנתיים, ובחלק מהמקרים גם יותר. לעומת זאת, קצבאות כמו אזרח ותיק, הבטחת הכנסה ושארים כמעט שלא זזו. הן אמנם מתעדכנות לפי החוק, אבל העלייה קטנה, בעשרות שקלים בלבד, ולא באמת סוגרת את הפער מול יוקר המחיה.

קצבת נכות כללית בדרגת אי כושר השתכרות מלאה תעמוד מינואר הקרוב על 4,771 שקל, לעומת 4,556 שקל בשנת 2025. בתוך שנתיים מדובר בעלייה של כמעט 480 שקל, אחרי שב-2024 עמדה הקצבה על 4,291 שקל. נכה עם בן או בת זוג שאינם מקבלים קצבה יגיע לקצבה חודשית של 6,229 שקל, לעומת 6,024 שקל בשנה שעברה.

טבלת עדכון לקצבת נכות כללית:

• הורות 2026 - מדריך הזכויות המלא והמעודכן לגידול ילדים בישראל
• הביטוח הלאומי מעדכן גרסה לינואר 2026: מי יקבל יותר ומי יצא מופסד?
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

גם בעלי דרגות אי כושר חלקיות יראו תוספת. בדרגת אי כושר של 74% הקצבה תעמוד על 3,211 שקל, בדרגת 65% על 2,894 שקל ובדרגת 60% על 2,718 שקל. תוספת לילד, עד שני ילדים, תעמוד על 1,214 שקל לכל ילד.

בישראל, מערכת המס מבדילה בין הכנסה אקטיבית להכנסה פסיבית, מה שיכול לגרום לתשלום מס גבוה מיותר, במיוחד החל מגיל 60. רבים מבני ה-60 ומעלה זכאים להחזר משמעותי, לעיתים של עשרות אלפי שקלים, אך רשות המסים אינה פועלת ביוזמתה להעניק החזר זה - נדרשת יוזמה אישית מצד המשלם.

שכר עבודה, פנסיה והכנסות אקטיביות אחרות ממוסות במדרגות שמתחילות מ-10% ומגיעות עד 47%. לעומת זאת, רווחי הון ממכירת מקרקעין, מניות או נכסים פיננסיים ממוסים בשיעור קבוע של 25%.

החל מגיל 60, ניתן לשלב בין סוגי ההכנסות למטרות מיסוי ולהפחית מס באופן משמעותי. בעלי הכנסה אקטיבית נמוכה יכולים לשייך חלק מרווחי ההון להכנסתם החייבת במס שולי מופחת. כלומר, במקום לשלם 25%, הם ישלמו לפי מדרגת המס האישית שלהם - שעשויה להיות נמוכה בהרבה.

למשל, אם מדרגת המס השולית שלכם היא 20%, תשלמו רק 20% על הרווחים במקום 25%, ותחסכו 5% מהסכום. אם המדרגה היא 10% - החיסכון יגיע ל-15% מהרווח.

דוגמאות מהחיים: מכירת נכס או רווח ממניות

נישום בן 60 שמשתכר כ-8,000 ש"ח בחודש, מכר נכס ושילם מס שבח של כ-20,000 ש"ח. אבל, מדרגת המס שלו מאוד נמוכה והוא יכול לבקש לשלם את המס לפי שיעור המס השולי שלו. במקביל, במקרה של מס שבח ניתן לשלם בשיטה של פיצול - כלומר לפצל את הרווח על פני מספר שניםפ וזה מוביל במקרים רבים לתשלום מס נמוך יותר.  במקביל גם מותר לפצל את הרווח בין שני בני הזוג שהחזיקו בנכס. וכך רווח שכולו מרכוז בשנה אחת לאיש אחד ובמדרגת מס של 25%, מתחלק לשני אנשים ולמספר שנים וממוסה לפי מדרגות מס שכאמור בשכר נמוך הן נמוכות מ-25%. 

• המסמכים הכריעו: נדחתה בקשה למס שבח היסטורי
• הפקעה, מחלוקת ומס: המושב נגד המדינה - מי ניצח?
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

גם מי שמימש רווחים מניירות ערך יכול להשוות בין מס רווחי ההון הקבוע (25%) לבין מס שולי לפי הכנסתו האקטיבית. ההחזר יכול להיות משמעותי במיוחד עבור בעלי הכנסה נמוכה יחסית של עד כ-10,500 שקלים. 

מה צריך לעשות כדי לקבל את ההחזר?