ביטוח לאומי
צילום: Shutterstock

ביטוח לאומי לוקח לכם ביס נוסף מהמשכורת - כמה תשלמו והאם זה רטרואקטיבי?

אחרי דיונים של חודשים, אושר התיקון לחוק ביטוח לאומי - ההשלכות ברורות: אתם תשלמו יותר - הנה דוגמאות לשכירים ועצמאיים ומה ההשלכות של המהלך הזה?

רוי שיינמן | (21)
נושאים בכתבה ביטוח לאומי

הכנסת אישרה את התיקון לחוק הביטוח הלאומי. אחרי חודשים של דיונים סוערים ותזכירים שהסתובבו במסדרונות הממשלה, הכנסת אישרה את תיקון חוק הביטוח הלאומי, שמביא עמו עלייה משמעותית בדמי הביטוח הלאומי והבריאות. המהלך, שנועד להבטיח את היציבות התקציבית של המוסד לביטוח לאומי, מגיע על רקע גירעון ממשלתי הולך וגדל וצורך דחוף של האוצר להגדיל הכנסות. אבל מה זה אומר עבור השכירים, העצמאים והמעסיקים? האם נצטרך לשלם גם על חודשים שכבר עברו מתחילת השנה? וכמה בדיוק זה יהיה? .

הרקע: למה זה קורה עכשיו?

הרעיון להעלות את דמי הביטוח הלאומי והבריאות אינו חדש. כבר בנובמבר, משרד האוצר פרסם תזכיר חוק במסגרת תקציב 2025, שהציג שורת צעדים להגדלת הכנסות המדינה: מהעלאת מע"מ ועד קיצוץ בימי הבראה. בין השאר, הוצע תיקון לחוק הביטוח הלאומי שכלל שינויים דרמטיים בגביית דמי הביטוח – עלייה בשיעורים, שינוי ההצמדה של מדרגת התשלום המופחתת, והקטנת ההשתתפות של האוצר בתקציב הביטוח הלאומי.  

המוסד לביטוח לאומי, שממומן בעיקר מדמי הביטוח שמשלמים העובדים והמעסיקים, נמצא תחת לחץ תקציבי כבר שנים. הוצאותיו על קצבאות – מאבטלה ועד זקנה וילדים – גדלו בעקבות עליית יוקר המחיה והזדקנות האוכלוסייה, בעוד ההכנסות לא עמדו בקצב. תוסיפו לכך את הקיצוץ המתוכנן בהקצבות האוצר (17% ב-2025, עד 24.5% ב-2028), ותקבלו מתכון למשבר שדורש פתרון מיידי. התיקון שאושר בכנסת הוא התגובה של הממשלה: העלאת התשלומים כדי לסגור את הפער.

איך זה יעבוד: השינויים המרכזיים

התיקון לחוק הביטוח הלאומי כולל כמה שינויים עיקריים שישפיעו על כל מי שמשלם דמי ביטוח – שכירים, עצמאים ומעסיקים.

עלייה בשיעורי דמי הביטוח המופחתים:  

עד 2024, הכנסה עד 7,522 ש"ח (60% מהשכר הממוצע במשק) חויבה בדמי ביטוח לאומי בשיעור מופחת של 0.4%.  החל מאפריל 2025, השיעור הזה יעלה ל-1.2% – פי שלושה מהמצב הקודם.  דמי ביטוח הבריאות המופחתים יעלו במקביל מ-3.1% ל-3.5%.


שינוי ההצמדה של המדרגה המופחתת:  

בעבר, מדרגת התשלום המופחתת (7,522 ש"ח ב-2024) הוצמדה ל-60% מהשכר הממוצע במשק, שעולה בקצב מהיר יותר ממדד המחירים לצרכן.  כעת, המדרגה תוצמד למדד המחירים בלבד, שצפוי לגדול בקצב איטי יותר (כ-2%-3% בשנה לעומת 5%-6% לשכר הממוצע). המשמעות? המדרגה תישאר נמוכה יחסית, ויותר הכנסות יחויבו בשיעור המלא (7% לביטוח לאומי ו-5% לבריאות). זה יגדיל את תשלומי הביטוח הלאומי בעתיד.


עלייה בשיעור המלא:  

השיעור המלא של דמי ביטוח לאומי לעובדים (מעל המדרגה המופחתת) יעלה מ-7% ל-7.2%, והמעסיקים יראו עלייה מ-7.6% ל-7.8%.  דמי ביטוח בריאות בשיעור המלא יעלו מ-5% ל-5.2%.

קיראו עוד ב"בארץ"

עצמאים ומבוטחים שאינם עובדים:  

עצמאים יחוו עלייה חדה יותר – שיעור דמי הביטוח שלהם יעלה מ-5% ל-6.5% על ההכנסה עד התקרה (כ-45,000 ש"ח ב-2025).  מבוטחים שאינם עובדים (למשל, תושבים בחו"ל המועסקים על ידי מעסיק זר) ישלמו 6.92% לעומת 4.61% כיום.


האם זה רטרואקטיבי?

התיקון אינו רטרואקטיבי. על פי ההחלטה הסופית של הכנסת, העלייה בדמי הביטוח לא תחול על הכנסות מינואר עד מרץ. התשלומים יעלו רק החל מאפריל, והחישוב יבוצע על בסיס ההכנסות החודשיות מאותו חודש ואילך. המוסד לביטוח לאומי כבר הודיע כי המערכות שלו עוברות שדרוג כדי להתאים את הגבייה למועד החדש, כך שלא צפויות הפתעות לא נעימות של חיובים למפרע.

עם זאת, כדאי לשים לב: עצמאים שמשלמים מקדמות חודשיות על בסיס הערכות הכנסה עשויים לראות התאמות בתשלומים שלהם בסוף השנה, אם ההערכות שלהם לא יתאימו לשיעורים החדשים. זה לא רטרואקטיבי במובן הקלאסי, אלא תיקון טכני שגרתי.

כמה זה יעלה לנו? מספרים והדגמות

כדי להבין את ההשפעה האמיתית, בואו ניקח כמה דוגמאות:   

שכיר בשכר של 13,000 ש"ח לחודש: 

לפני התיקון (2024): 
עד 7,522 ש"ח:  ביטוח לאומי: 0.4% × 7,522 = 30 ש"ח. ביטוח בריאות: 3.1% × 7,522 = 233 ש"ח. 
סה"כ: 263 ש"ח.
על היתרה (13,000 - 7,522 = 5,478 ש"ח): 
ביטוח לאומי: 7% × 5,478 = 383 ש"ח. 
ביטוח בריאות: 5% × 5,478 = 274 ש"ח. 
סה"כ: 657 ש"ח.
סה"כ חודשי: 263 + 657 = 920 ש"ח. 
סה"כ שנתי: 920 × 12 = 11,040 ש"ח.

אחרי התיקון (2025): 
עד 7,522 ש"ח:  ביטוח לאומי: 1.2% × 7,522 = 90 ש"ח. 
ביטוח בריאות: 3.5% × 7,522 = 263 ש"ח. 
סה"כ: 353 ש"ח.
על היתרה (5,478 ש"ח): 
ביטוח לאומי: 7.2% × 5,478 = 394 ש"ח. 
ביטוח בריאות: 5.2% × 5,478 = 285 ש"ח. 
סה"כ: 679 ש"ח.
סה"כ חודשי: 353 + 679 = 1,032 ש"ח. 
סה"כ שנתי: 1,032 × 12 = 12,384 ש"ח.
תוספת חודשית: 1,032 - 920 = 112 ש"ח. 
תוספת שנתית: 12,384 - 11,040 = 1,344 ש"ח.


שכיר בשכר של 20,000 ש"ח לחודש

לפני התיקון (2024): 
עד 7,522 ש"ח:  ביטוח לאומי: 0.4% × 7,522 = 30 ש"ח.  ביטוח בריאות: 3.1% × 7,522 = 233 ש"ח. 
סה"כ: 263 ש"ח.
על היתרה (20,000 - 7,522 = 12,478 ש"ח): 
ביטוח לאומי: 7% × 12,478 = 873 ש"ח. 
ביטוח בריאות: 5% × 12,478 = 624 ש"ח. 
סה"כ: 1,497 ש"ח.
סה"כ חודשי: 263 + 1,497 = 1,760 ש"ח. 
סה"כ שנתי: 1,760 × 12 = 21,120 ש"ח.


אחרי התיקון (2025):  

עד 7,522 ש"ח:  ביטוח לאומי: 1.2% × 7,522 = 90 ש"ח.  ביטוח בריאות: 3.5% × 7,522 = 263 ש"ח. 
סה"כ: 353 ש"ח.
על היתרה (12,478 ש"ח): 
ביטוח לאומי: 7.2% × 12,478 = 898 ש"ח. 
ביטוח בריאות: 5.2% × 12,478 = 649 ש"ח. 
סה"כ: 1,547 ש"ח.
סה"כ חודשי: 353 + 1,547 = 1,900 ש"ח. 
סה"כ שנתי: 1,900 × 12 = 22,800 ש"ח.
תוספת חודשית: 1,900 - 1,760 = 140 ש"ח. 
תוספת שנתית: 22,800 - 21,120 = 1,680 ש"ח.


שכיר בשכר נמוך (7,500 ש"ח לחודש):  

לפני: 0.4% לביטוח לאומי (30 ש"ח) + 3.1% לבריאות (233 ש"ח) = 263 ש"ח לחודש (3,156 ש"ח בשנה).  

אחרי: 1.2% לביטוח לאומי (90 ש"ח) + 3.5% לבריאות (263 ש"ח) = 353 ש"ח לחודש (4,236 ש"ח בשנה).  

תוספת שנתית: כ-1,080 ש"ח (כ-90 ש"ח לחודש).


עצמאי בהכנסה בינונית (20,000 ש"ח לחודש):  

לפני: 5% על כל ההכנסה עד התקרה (כ-45,000 ש"ח) = 1,000 ש"ח לחודש (12,000 ש"ח בשנה).  

אחרי: 6.5% על אותה הכנסה = 1,300 ש"ח לחודש (15,600 ש"ח בשנה).  

תוספת שנתית: 3,600 ש"ח (300 ש"ח לחודש).


המעסיקים ישלמו גם הם יותר – כ-50-60 ש"ח נוספים לחודש עבור שכיר ממוצע – כך שהנטו של העובדים יקטן, והעלות הכוללת למעסיקים תגדל.

ההשלכות: מה זה אומר למשק ולנו?

העלייה בדמי הביטוח היא חרב פיפיות. מצד אחד, היא מבטיחה את המשך תפקודו של המוסד לביטוח לאומי, שמספק רשת ביטחון חיונית למיליוני ישראלים – מקצבאות זקנה ועד תמיכה בנכים ובמובטלים. מצד שני, היא מכבידה על משקי הבית בתקופה שבה יוקר המחיה כבר נמצא בשיא, והנטו של השכירים והעצמאים ממשיך להישחק.  לשכירים בשכר ממוצע מדובר בתוספת של 110 שקל בחודש. זאת לא נשמעת אולי תוספת דרמטית, אבל כשמוסיפים לכך עליית מע"מ (מ-17% ל-18%), הקפאת מדרגות מס הכנסה והתייקרות התחבורה הציבורית ועוד גזרות,, מדובר בפגיעה מצטברת של מעל 800 קל בחודש למשפחה ממוצעת.   


לעצמאים: העלייה החדה בדמי הביטוח (עד 300 ש"ח לחודש לדוגמה שלנו) עלולה לדחוף רבים לחפש דרכים "יצירתיות" להקטין את ההכנסה המדווחת, או להעלות מחירים ללקוחות – מה שיתדלק את האינפלציה.  


למשק: הגדלת ההכנסות של הביטוח הלאומי (המוערכת בכ-10 מיליארד ש"ח בשנה) לא תתורגם לעלייה בקצבאות, שחלקן (כמו קצבאות ילדים) אף יוקפאו ב-2025. הכסף ישמש בעיקר לסגירת גירעונות, מה שמעורר ביקורת על כך שהציבור משלם יותר – אבל לא בהכרח מקבל יותר.


תגובות לכתבה(21):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 16.
    לילי 29/03/2025 17:43
    הגב לתגובה זו
    לטובת החאדיל
  • 15.
    חייבים ממש חייבים לגבות כסף לחרדים (ל"ת)
    אנונימי 29/03/2025 17:40
    הגב לתגובה זו
  • 14.
    עולם נפלא 25/03/2025 15:17
    הגב לתגובה זו
    אז מה אם הם לא עושים צבא אז מה אם הם לא תורמים דבר למדינה ורק המדינה נותנת להם אז מה הממשלה חפצה ביקרם ולכן הציבור הכללי ישלם
  • 13.
    עמיצור 25/03/2025 01:22
    הגב לתגובה זו
    על מימון פרזיטים חרדים שמסרבים להתגייס לצהל בחסות נתניהו המושחת
  • 12.
    מילואמיניק 24/03/2025 10:51
    הגב לתגובה זו
    מבקש בכל לשון של בקשה יש במילואים ביזה גניבה ושוד לאורך ולרוחבבתור אחד שהיה בלבנון ועובד בתחום הכספי.מי ירים את הכפפה גובניק מקבל כפל!!! לעשות רק לקרביים וגם על חלק מהחודש ולא על הכל!!!זה טירוף ובזבוז עצום!
  • צדק לכל 25/03/2025 15:13
    הגב לתגובה זו
    ומי שלא עושה צבא שישלם יותר מסים ויקבל פחות תקציבים! לא רק להתלונן צריך גם להיות הוגן והמצב הנוכחי הוא כל דבר מלבד הוגן!
  • 11.
    רותם 23/03/2025 21:54
    הגב לתגובה זו
    שוד ושבר
  • תעצור קודם את הקצבאות לדיפוזיה מגדרית (ל"ת)
    שאפיק 24/03/2025 00:56
    הגב לתגובה זו
  • 10.
    אנונימי 23/03/2025 20:50
    הגב לתגובה זו
    באו נבטל את מס הבריאות מס ב.לאומי. נפצל ל3 ביטוח לאומי יגבה רק לק.זיקנה ופיטורים זהו אפילו אבטחת הכנסה לבטל. ביטוחי נפגעים ירד לביטוח ישירות בקרן הפנסיה כל פגיעה זה עליהם. ב.בראות פרטי ביטוח פרטי נטו לפחות שם נקבל יחס בבית חולים ומול רופאים כיום משלמים על בריאות 3 פעמים משלים פגישה רפואית ובתלוש.
  • 9.
    ביטוח לאומידרך של החרדים לגנוב את משלמי המסים (ל"ת)
    אנונימי 23/03/2025 12:07
    הגב לתגובה זו
  • 8.
    אנונימיעקב 23/03/2025 11:32
    הגב לתגובה זו
    איפה המחאה נגד עליות המחירים
  • Ron Desantis 23/03/2025 14:44
    הגב לתגובה זו
    ולהמשיך לשלם שלמונים לשותפים
  • 7.
    להפסיק קצבאות לדיפוזיה מגדרית לאלתר. שויון זכויות עד הסוף (ל"ת)
    שאפיק 23/03/2025 11:29
    הגב לתגובה זו
  • 6.
    מריה 23/03/2025 11:14
    הגב לתגובה זו
    שיצאו לעבוד ויתגייסו לצהל
  • שאפיק 23/03/2025 11:28
    הגב לתגובה זו
    על דיפוזיה מגדרית
  • 5.
    אנונימי 23/03/2025 10:35
    הגב לתגובה זו
    אוסף של פקידים אוכלי חינם. כל עובד יחסוך בחשבון מיוחד את קצבת הזקנה שלו. את הטיפול בנכיםמוגבלים סיעודיים וכו וכל מה שביטוח לאומי מטפל יעבור לרשויות המקומיות תמורת אגרה מיוחדת שתתווסף לתשלום הארנונה. לבטל את חוק בריאות ממלכתי ולהחזיר את הגבייה ישירות לקופות כמו שהיה לפני החוק הרע הזה.
  • 4.
    שרביט 23/03/2025 10:34
    הגב לתגובה זו
    עד מתי נממן את הביזה החרדיתלפחות אם הפרזיטים היו מתגייסים לצהל....
  • 3.
    צאו להפגין!!!!!!!!!!! (ל"ת)
    נכהצ 23/03/2025 10:01
    הגב לתגובה זו
  • 2.
    יוסי מעיין 23/03/2025 09:50
    הגב לתגובה זו
    איך הציבור ממשיך לאכול לאקרדה מלוחה ולהגיד שזה מעדן מתוק לא נמאס לכם
  • אנונימי 23/03/2025 16:53
    הגב לתגובה זו
    הציבור אוהב את זה בלאפה וחוטף כאפה ומבקש עוד! עם נבחר של עבדים!
  • 1.
    לא ביטוח לאומי נתניהו לוקח לכם ביס מהמשכורת לטובת החרדים (ל"ת)
    אנונימי 23/03/2025 09:28
    הגב לתגובה זו
שי אהרונוביץ, רשות המסים (עמית אלפונטה)שי אהרונוביץ, רשות המסים (עמית אלפונטה)

המענק לעובדים ייכנס כבר מחר: רשות המסים מקדימה את הפעימה השנייה

כ-201 אלף זכאים יקבלו כ-410 מיליון שקל ישירות לחשבון הבנק, חודש מוקדם מהמתוכנן, כדי להקל על משפחות לפני החגים. ניתן עדיין להגיש בקשות למענק עבור 2023 באתר רשות המסים

צלי אהרון |


רשות המסים מודיעה על הקדמת הפעימה השנייה של מענק עבודה לשנת 2024. אשר תוקדם ותשולם כבר מחר, 18 בספטמבר, במקום באמצע אוקטובר כנהוג מדי שנה. במסגרת ההקדמה יועברו לחשבונות הבנק של הזכאים כ-410 מיליון שקל, שיחולקו לכ־201 אלף עובדים ועובדות. מדובר על סכום ממוצע של כ-2,000 שקל לזכאי. המהלך נועד להקל על משפחות וזכאים נוספים לקראת תקופת החגים, שבה נרשמות הוצאות חריגות.

מענק עבודה, המוכר גם כ"מס הכנסה שלילי" - נועד לחזק עובדים בעלי שכר נמוך ולעודד יציאה לתעסוקה. המענק משולם בארבע פעימות שנתיות, והקדמת התשלום הנוכחי מאפשרת לזכאים לקבל את הכסף מוקדם מהמתוכנן ולהיערך טוב יותר מבחינה כלכלית. מי שטרם הגיש בקשה עבור שנת 2024 עדיין יכול לעשות זאת באופן מקוון באתר רשות המסים, והכספים יועברו לו בהתאם לאישורי הזכאות בפעימות הבאות. 

בנוסף, ניתן עד סוף השנה להגיש גם בקשות רטרואקטיביות עבור שנת 2023 - הזדמנות עבור מי שפספס את ההגשה במועד. בין הזכאים ניתן למנות שכירים ועצמאים בני 21 ומעלה שהם הורים, וכן בני 55 ומעלה גם ללא ילדים, בהתאם לרמות ההכנסה שנקבעו במדריך המענק. החל מהשנה מתווספת גם הטבה ייחודית להורים לפעוטות. כמו כן, נשים שכירות בנות 60 ומעלה (ילידות 1960 ואילך) יכולות לבקש מקדמה על חשבון מענק 2025, בכפוף לעמידה בקריטריונים.

רשות המסים מזכירה לזכאים לוודא כי פרטי חשבון הבנק שלהם מעודכנים כדי למנוע עיכובים בהעברה.

יגדיל את הצריכה הפרטית

הקדמת התשלום משתלבת בתוך מגמה רחבה יותר של צעדי מדיניות כלכלית שנועדו לתמוך במשקי הבית, במיוחד על רקע יוקר המחיה. כמו כן, הזרמת כ-410 מיליון שקל למחזור הכספי דווקא בסמוך לחגים צפויה להגדיל את הצריכה הפרטית בתקופה שממילא מתאפיינת בהוצאות גבוהות, ובכך לתרום גם לפעילות הכלכלית במשק.

המענק מופנה בעיקר לאוכלוסיות שעובדות אך מתקשות לסגור את החודש, הורים צעירים, משפחות חד-הוריות וותיקים בגיל העבודה המאוחר. הקדמת התשלום מאפשרת להם להיכנס לתקופת החגים עם פחות דאגות כלכליות, ולנסות לעזור לרווחה בסיסית לילדים ולמשפחה. כמובן שלא מדובר על סכום גדול בהינתן שהסכום הוא לאורך זמן רב - אבל עדיין, מדובר על סכום שבהחלט יכול לעזור.

בנק אש. ניר צוק, שמוליק האוזר יו"ר ויובל אלוני מנכ"ל (קרדיט: גדי סיארה)בנק אש. ניר צוק, שמוליק האוזר יו"ר ויובל אלוני מנכ"ל (קרדיט: גדי סיארה)
פרשנות

בנק אש עומד להיכשל - הנה הסיבות

רעש גדול בהשקה היום, אבל לבנק אש של ניר צוק אין בשורה אמיתית; הלוואי והוא היה מייצר תחרות אמיתית. זה יכול להשתנות בעתיד, בינתיים הוא צל חיוור של ההבטחות 

מנדי הניג |

בנק אש היה אמור להביא בשורה לצרכנים. זה לא קרה. אולי זה יקרה בהמשך. אבל הוא בזבז תחמושת על השקה של מוצר נחות ביחס למוצר של הבנקים הגדולים. הסיכוי שיעברו אליו מסה גדולה של אנשים הוא נמוך מאוד. זה עומד מהבחינה הזו להיות כישלון, אבל הוא בהחלט יכול לייצר ערך לקהלים מסוימים שיפתחו חשבון משני לצד חשבון ראשי בבנק המסורתי שלהם.  

 הבנק החדש מציע מודל של חלוקת רווחים ושקיפות עם הלקוחות. אך אין בו משכנתאות, אין בו פעילות של ניירות ערך והוא חסר בשירותים בנקאיים נוספים כמו המרת מט"ח, אפשרות להיות במינוס ועוד. התוצאה: מוצר חלקי שקשה לראותו הופך לחשבון הראשי של הישראלים

הבנק שהוקם על ידי ניר צוק ויובל אלוני, יצא לדרך כמעט שלוש שנים לאחר שקיבל רישיון מבנק ישראל. באירוע ההשקה, הציגו המייסדים מודל של "חלוקה שווה": 50% מהכנסות הריבית על כספי העו"ש יחזרו ישירות ללקוחות, לצד התחייבות מוחלטת שלא לגבות עמלות עו"ש או דמי מנוי.

המרווח הבנקאי עצום, מסבירים מנהלי הבנק וטוענים שהם רוצים לחלוק אותו עם הלקוחות בצורה הוגנת ושקופה. הבנק יהיה כמעט אוטונומי לחלוטין וכמות העובדים בו מעטה - כ-70 לכל היותר. זה אומר שהבנק עשוי להיות עם נקודת איזון סבירה, וכלכלית הוא יצליח, אך מבחינת הצלחה ציבורית - זה לא נראה באופק. 


ומה כן הבנק יציע? שירותי עו"ש בסיסיים, פיקדונות ואשראי בלבד.  הציבור הישראלי אמנם מתלונן לא פעם על עמלות גבוהות ומתסכלות של הבנקים. הציבור גם ממש לא אוהב את הבנקים, אבל הוא בוטח בהם והם נותנים לו יריעה מלאה לצרכים שלו. מה שמחזיק את רוב הלקוחות בבנקים הגדולים הוא תחושת הביטחון העמוקה, המעטפת המלאה והמקיפה של שירותים – החל מהלוואות, משכנתאות, דרך מסחר בניירות ערך מתקדם ועד פתרונות השקעה מגוונים; אשראי גמיש ומט"ח זמין  והנוחות שבקבלת הכל תחת קורת גג אחת, ללא צורך בקפיצות בין פלטפורמות. אחרת, כבר מזמן היתה נהירה לבנק ירושלים שנותן את הריבית הטובה ביותר על פיקדונות. זה לא קורה כי אנשים לא רוצים להעביר לחשבון פיקדון סכום מסוים ולנהל מעין שני חשבונות. הם רוצים את הכל במקום אחד.