אפשר לקבל משכורת ופנסיה במקביל - אבל האם זה משתלם?

הגעה לגיל הפרישה אינה מחייבת להפסיק לעבוד. ישראלים רבים ממשיכים לעבוד גם בשנות ה-60 וה-70 לחייהם, חלקם מתוך רצון להישאר פעילים ואחרים משום שהמשכורת עדיין נחוצה להם כדי לשמור על רמת החיים. אלא שמי שצבר חיסכון פנסיוני עומד בפני החלטה נוספת: האם להתחיל לקבל את הפנסיה בזמן שהוא עדיין עובד, או להמתין עד שיפסיק לעבוד ולקבל בהמשך קצבה חודשית גבוהה יותר?

התשובה היא שאפשר לקבל משכורת ופנסיה במקביל, בכפוף לתנאי המוצר הפנסיוני. השאלה החשובה היא האם זה כדאי מבחינה כלכלית, ומה נשאר בפועל לאחר תשלום המס.

משכורת של 15 אלף שקל ופנסיה של 8,000 שקל - כמה נשאר?

נניח שאדם בן 67 ממשיך לעבוד ומקבל משכורת של 15 אלף שקל ברוטו בחודש. במקביל הוא יכול להתחיל לקבל פנסיה חודשית של 8,000 שקל. יחד מדובר בהכנסה של 23 אלף שקל בחודש, אבל לצורכי מס לא בהכרח כל הסכום חייב במס.

בשנת 2026 הפטור המרבי על קצבה מזכה עומד על 5,422 שקל בחודש, למי שזכאי למלוא הפטור. במקרה כזה, מתוך פנסיה של 8,000 שקל רק 2,578 שקל יתווספו להכנסה החייבת במס, לפני התאמות נוספות.

המשמעות היא שהשילוב בין משכורת לפנסיה עשוי להיות משתלם יותר מכפי שנדמה במבט ראשון. עם זאת, גובה הפטור תלוי בנסיבות האישיות, ובהן מענקי פרישה ופיצויים שנמשכו בעבר.

קיבוע זכויות: ההליך שיכול לחסוך מס

קיבוע הזכויות הוא המקום שבו אפשר לחסוך הכי הרבה. מדובר בהליך מול רשות המסים שנועד לקבוע את אופן ניצול הפטור ממס על קצבת הפנסיה.

מי שמתחיל לקבל פנסיה בלי להסדיר את הטבות המס שמגיעות לו עלול לגלות שהוא משלם מס גבוה מהנדרש. מנגד, החלטות על משיכת פיצויים או מענקי פרישה בפטור ממס עשויות להשפיע על הפטור שיישאר לקצבה החודשית.

המדריך שלנו לקיבוע זכויות מסביר כיצד נקבע הפטור וכמה הוא עשוי להיות שווה לאורך שנות הפרישה.

בנוסף, כאשר המשכורת והפנסיה משולמות משני מקורות שונים, יש להסדיר תיאום מס כדי שהניכוי יתבצע בהתאם להכנסה הכוללת ולהטבות המס הרלוונטיות.

• אני עצמאי בן 67 וממשיך לעבוד - עדיין כדאי לי להפקיד לפנסיה ולקרן השתלמות?
• סופית: בעלי חברה יפקיד מכיסו לפנסיה של עובד לשעבר

לקבל עכשיו או לחכות?

היתרון המרכזי בקבלת פנסיה במקביל למשכורת הוא תוספת ההכנסה. אדם שמקבל 15 אלף שקל משכורת ועוד 8,000 שקל פנסיה יכול להשתמש בכסף הנוסף למימון הוצאות, לסיוע לילדים, להחזר חובות או להגדלת החיסכון.

אבל יש גם צד שני. דחיית תחילת קבלת הפנסיה עשויה להגדיל את הקצבה החודשית בעתיד, משום שהכסף נשאר בחיסכון לתקופה ארוכה יותר ותקופת תשלום הקצבה הצפויה מתקצרת.

לכן, מי שמסתדר היטב מהמשכורת ואינו זקוק להכנסה נוספת באופן מיידי יכול לבדוק את היתרון שבהמתנה. לעומת זאת, מי שזקוק לכסף כעת, או מעדיף לקבל את הקצבה ולהשתמש בה לחיסכון ולהשקעה, עשוי להעדיף להתחיל למשוך אותה.

חשוב גם לזכור שדחיית הקצבה פירושה ויתור על תשלומים חודשיים בתקופת ההמתנה. לכן קצבה עתידית גבוהה יותר אינה בהכרח האפשרות המשתלמת ביותר בכל מצב.

מחשבון המס על קצבת פנסיה מאפשר להעריך כמה מהקצבה החודשית צפוי להישאר נטו.

• יש לי דירה של 4 מיליון שקל ופנסיה קטנה - למכור, לקחת משכנתה הפוכה או להישאר בדירה?
• ארבע חתונות וחשבון אחד: כמה כסף אפשר לחסוך רק בבחירת מועד האירוע?

בסופו של דבר, ההחלטה אינה רק אם אפשר לקבל משכורת ופנסיה באותו זמן, אלא מתי נכון להתחיל. כדאי להשוות בין ההכנסה נטו שתתקבל עכשיו לבין הקצבה העתידית במקרה של דחייה, תוך התחשבות במס, בצרכים הכלכליים ובהכנסות הנוספות. עבור חלק מהפורשים תוספת ההכנסה המיידית תהיה עדיפה, ואילו לאחרים דווקא ההמתנה עשויה להשתלם.