חלק מהקצבה פטור ממס (פטור קצבה מזכה 57.5% ב-2026). כמה מס תשלמו וכמה יישאר נטו?
מחשבון
עיקרי הדברים
בשנת 2026 שיעור הפטור על "קצבה מזכה" הוא 57.5%, עד תקרת קצבה מזכה של כ-9,430 ₪ - כלומר פטור מרבי של כ-5,423 ₪ לחודש. היתרה חייבת במס לפי מדרגות מס הכנסה.
הקצבה החודשית לפני מס.
כל נקודת זיכוי שווה 242 ₪ בחודש (2026). לרוב הפורשים כ-2.25 נקודות.
קצבת הפנסיה נטו (לאחר מס)
0
מתוך קצבה ברוטו, בניכוי מס הכנסה
חלק פטור ממס
0
חלק חייב במס
0
מס לתשלום
0
פירוט החישוב
-
פטור קצבה מזכה. חלק מקצבת הפנסיה פטור ממס. בשנת 2026 שיעור הפטור הוא 57.5% מהקצבה המזכה, והוא צפוי לעלות ל-67% בשנת 2028.
תקרת הקצבה המזכה. הפטור מחושב עד תקרת קצבה מזכה של כ-9,430 ₪ לחודש. מעבר לתקרה, התוספת חייבת במלואה. הפטור המרבי הוא כ-5,423 ₪ לחודש.
החלק החייב. יתרת הקצבה שמעל החלק הפטור חייבת במס הכנסה לפי מדרגות המס הרגילות, כמו הכנסה מעבודה.
נקודות זיכוי. גם פורשים זכאים לנקודות זיכוי (242 ₪ לנקודה בחודש ב-2026), שמפחיתות את המס בפועל, ולעיתים מאפסות אותו בקצבאות נמוכות.
קיבוע זכויות. ניצול נכון של הפטור דורש לעיתים "קיבוע זכויות" ברשות המסים, במיוחד אם נמשכו בעבר כספי פיצויים פטורים שמקטינים את יתרת הפטור.
קצבה מוכרת. קצבה שמקורה בהפקדות שכבר מוסו (למשל לפי תיקון 190) עשויה להיות פטורה ממס בנפרד ואינה נכללת בפטור הקצבה המזכה.
הכלי הוא הערכה. החישוב אינו מביא בחשבון פיצויים שנמשכו, מספר מקורות קצבה, זיכויים נוספים או קיבוע זכויות. לחישוב מדויק פנו ליועץ מס.
איך מחושב: החלק הפטור = 57.5% מהקצבה המזכה עד תקרה של 9,430 ₪ (פטור מרבי כ-5,423 ₪). החלק החייב = הקצבה ברוטו פחות החלק הפטור. המס מחושב לפי מדרגות מס הכנסה חודשיות 2026: 10% עד 7,010 · 14% עד 10,060 · 20% עד 19,000 · 31% עד 25,100 · 35% עד 46,690 · 47% עד 60,130 · 50% מעל - בניכוי נקודות זיכוי (242 ₪ לנקודה). החישוב אינו כולל קיבוע זכויות, ניכוי פיצויים שנמשכו, מס יסף או זיכויים מיוחדים. הנתונים נכונים ל-2026. אין באמור ייעוץ מס.