המס, הצמיחה עד הפרישה והנזק הסמוי לפטור על הקצבה, לפי נתוני 2026
כמה אתם מושכים
בודק
0 ₪
נטו ביד היום
0 ₪
שווי הכסף בפרישה אם יישאר
0 ₪
הנזק הסמוי לפטור על הקצבה
חישוב המס על המשיכה
שתי האפשרויות זו מול זו
מה זו נוסחת השילוב: המדינה נותנת לכם פטור ממס על פיצויים בעת עזיבת עבודה, וגם פטור ממס על הקצבה בפרישה. אבל היא לא נותנת את שניהם במלואם. כל שקל של פיצויים שנמשך בפטור מקטין את סל הפטור על הקצבה, ובמכפיל של 1.35.
המכפיל 1.35: משיכת פיצויים פטורים של 100 אלף שקל מקטינה את סל הפטור על הקצבה ב־135 אלף שקל. זה החלק שרוב העוזבים לא מודעים לו כשהם מסמנים משיכה בטופס 161.
חלון של 32 שנה: הפגיעה נספרת רק על מענקים שנמשכו ב־32 השנים שקדמו לגיל הזכאות לקצבה. משיכה בגיל 30 של מי שיפרוש בגיל 67 עשויה כלל לא להיספר, ולכן גיל המשיכה הוא פרמטר מכריע.
סל הפטור ב־2026: תקרת קצבה מזכה של 9,430 ₪ כפול שיעור פטור של 57.5% כפול 180 חודשים, כלומר סל של כ־976 אלף שקל. שיעור הפטור ימשיך לעלות ל־62.5% ב־2027 ול־67% ב־2028.
רצף פיצויים ורצף קצבה: שתי אפשרויות שמאפשרות לדחות את ההחלטה. רצף קצבה משאיר את הכסף כחיסכון פנסיוני ומבטל את הפגיעה בפטור. רצף פיצויים דוחה את המס למעסיק הבא, אך עם מגבלת זמן שאם מפספסים אותה נוצר חיוב רטרואקטיבי בריבית והצמדה.
ההחלטה נראית קטנה והיא לא: טופס 161 מגיע ברגע לחוץ, לרוב בסיום עבודה, ולעיתים מתוך צורך מיידי בכסף. אבל היא קובעת כמה מס תשלמו על הפנסיה בעוד עשרים או שלושים שנה.
הפטור אינו אוטומטי על הכול: הוא מוגבל ל־13,750 ₪ לכל שנת ותק בשנת 2026. מי שצבר יותר מכך משלם על העודף מס שולי מלא, אלא אם ביצע פריסת מס על פני עד שש שנים.
פריסת מס: מאפשרת לחלק את החלק החייב על פני מספר שנות מס ולהיכנס למדרגות נמוכות יותר. היא רלוונטית במיוחד בשנים שבהן ההכנסה נמוכה, למשל בשנת אבטלה או במעבר לעצמאות.
ההשפעה על הפנסיה: משיכת הפיצויים מוציאה מהחיסכון הפנסיוני כשליש עד 40% מהצבירה, משום שרכיב הפיצויים הוא 8.33% מתוך הפקדה כוללת של כ־20.8%. זו פגיעה כפולה: פחות כסף, וגם פחות שנות צמיחה.
מתי כן שווה למשוך: חוב בריבית גבוהה, מינוס מתמשך, תקופת אבטלה ממושכת ללא הכנסה, או מימון הכשרה מקצועית. הריבית שאתם חוסכים מול הריבית שהכסף היה מייצר היא ההשוואה הנכונה.
מה הכלי לא כולל: פריסת מס, רצף פיצויים, רצף קצבה, פדיון ימי מחלה, מענקים נוספים ופיצויים ממעסיקים קודמים. כולם משפיעים על התוצאה ומחייבים ליווי לפני חתימה.
● תקרת הפטור לפיצויים בשנת 2026: 13,750 ₪ לכל שנת ותק ● סל הפטור על הקצבה: תקרת קצבה מזכה של 9,430 ₪ כפול שיעור פטור של 57.5% כפול 180. שיעור הפטור יעלה ל־62.5% ב־2027 ול־67% ב־2028 ● נוסחת השילוב מקטינה את סל הפטור ב־1.35 שקלים על כל שקל של מענק פטור שנמשך ב־32 השנים שקדמו לגיל הזכאות ● עלות המס העתידית מחושבת לפי שיעור מס מייצג בפרישה ולכן היא אומדן גס ● החישוב אינו כולל פריסת מס, רצף פיצויים, רצף קצבה ומענקים ממעסיקים קודמים ● זהו אומדן בלבד ואינו ייעוץ מס או פנסיוני. מומלץ להתייעץ לפני חתימה על טופס 161 ● מקור: פקודת מס הכנסה סעיפים 9(7א) ו־9א, רשות המסים