משיכת פיצויים של 160 אלף שקל עולה 602 אלף, והמס הוא החלק הקטן
מחשבון חדש מעמיד את הנטו ביד מול מה שהכסף היה שווה בפרישה, ומוסיף את הנזק הסמוי לפטור על הקצבה. לעובד בן 41 עם 9 שנות ותק, אותם 160 אלף שקל היו הופכים ל-727,901 שקל בגיל 67
148,763 שקל הם הנטו שנכנס לחשבון של עובד בן 41 שמושך 160 אלף שקל פיצויים אחרי תשע שנות ותק. אותו סכום, אם היה נשאר בקופה עד גיל 67, היה מגיע ל-727,901 שקל ומוסיף 3,640 שקל לקצבה החודשית.
602,528 שקל הוא ההפרש הכולל לטובת ההשארה, לפי חישוב של כלי חדש. הוא מורכב מהפער בצבירה ומרכיב שלישי שרוב המושכים מפספסים: 23,389 שקל של נזק לפטור על הקצבה בעתיד.
1.35 הוא המכפיל שיוצר את הנזק הזה. נוסחת השילוב מקטינה את סל הפטור על הקצבה ב-1.35 שקל על כל שקל של מענק פטור שנמשך ב-32 השנים שקדמו לגיל הזכאות, ולכן משיכה של 123,750 שקל פטורים שוחקת 167,063 שקל מהסל. מי שמושך היום משלם על כך במס בגיל הפרישה.
שישה שדות מזינים לכלי: סכום הפיצויים בקופה, שנות הוותק אצל המעסיק, הגיל היום, השכר החודשי, התשואה המשוערת וגיל הפרישה המתוכנן. אחריהם בוחרים כמה למשוך, בארבע אפשרויות: הכול, מחצית, רבע או כלום, והתוצאה מתעדכנת מיד.
13,750 שקל לכל שנת ותק היא תקרת הפטור השנה, ותשע שנות ותק מייצרות פטור על 123,750 שקל. היתרה, 36,250 שקל, חייבת במס שולי מלא, ובמקרה שנבדק היא לבדה יצרה חיוב של 11,238 שקל. פריסת מס על הכנסה חד פעמית מציגה את הדרך להקטין את החיוב הזה על פני עד שש שנים.
שנות הוותק הן השדה שמזיז הכול. עובד עם שלוש שנות ותק ואותו סכום פיצויים יגיע לפטור של 41,250 שקל בלבד, והיתרה תיכנס למס שולי. ככל שהוותק ארוך, כך גדל החלק הפטור, וגם הנזק לסל הפטור העתידי גדל איתו.
אפשרות המחצית והרבע היא מה שהופך את הכלי לשימושי בפועל. עובד שזקוק לסכום מסוים למימון מיידי יכול לבדוק כמה בדיוק למשוך כך שיישאר בתוך הפטור, ולהשאיר את היתרה לצמוח. ההחלטה נעשית בטופס 161 ברגע עזיבת העבודה, ולעיתים קרובות בתוך המתח של סוף יחסי עבודה.
57.5% הוא שיעור הפטור על הקצבה כיום, והוא מוכפל בתקרת הקצבה המזכה של 9,430 שקל וב-180 כדי לייצר את סל הפטור. השיעור עולה ל-62.5% בשנה הבאה ול-67% בשנה שאחריה, כך שהסל שנשחק היום גדל בעתיד וגם הנזק היחסי משתנה. תכנון מס לקראת יציאה לפנסיה מפרט את חישוב הסל.
26 השנים שנותרו לעובד שנבדק הן מה שמייצר את הפער העצום. אצל עובד בן 60 עם אותם נתונים, שווי ההשארה בפרישה קטן בהרבה וההכרעה נעשית קרובה. משיכה לפני גיל פרישה, הקנס והחריגים בוחן את יתר סוגי המשיכה המוקדמת.
- החלפת עבודה: שלושה חשבונות נשארים מאחור, ואחד מהם ממשיך לגבות דמי ניהול
- פוטר אחרי 29 שנה בלי שימוע, תבע 804 אלף - כמה קיבל?
רצף פיצויים, רצף קצבה ומענקים ממעסיקים קודמים נשארים מחוץ לחישוב, ושלושתם משנים את החישוב אצל מי שהחליף מקומות עבודה. עובד עם ארבעה מעסיקים בעבר נושא היסטוריית מענקים שנספרת בנוסחת השילוב, וכדאי שיבדוק אותה מול רשות המסים לפני שהוא חותם.
