אני עצמאי בן 67 וממשיך לעבוד - עדיין כדאי לי להפקיד לפנסיה ולקרן השתלמות?
כן, אבל בגיל 67 השאלה כבר משתנה. עצמאי בגיל הזה נמצא מעבר לגיל שבו חלה חובת ההפקדה לפנסיה לעצמאים. החובה החוקית חלה עד גיל 60. מכאן ההפקדה הופכת להחלטה כלכלית: האם עדיף להכניס עוד כסף לפנסיה, לקרן השתלמות או להשאיר אותו נזיל בתיק השקעות ובפיקדונות
נניח עצמאי בן 67 שמרוויח 25 אלף שקל בחודש, 300 אלף שקל בשנה. הוא ממשיך לעבוד עוד חמש שנים ויש לו כבר פנסיה סבירה. במקרה כזה היתרון הראשון של הפקדה לפנסיה הוא המס. גם בגיל הזה הפקדות עצמאיות עשויות להעניק ניכוי וזיכוי ממס, לפי ההכנסה החייבת, גובה ההפקדה והסטטוס הפנסיוני. מי שנמצא במדרגת מס גבוהה יכול לקבל הטבה ששווה אלפי שקלים בשנה.
מצד שני, כסף שמופקד לפנסיה מיועד בעיקר לקצבה. בגיל 67 נזילות מתחילה להיות חשובה יותר: טיפול רפואי, עזרה לילדים, החלפת רכב או שיפוץ יכולים לדרוש סכום גדול בתוך זמן קצר. לכן הפקדה מקסימלית לפנסיה מתאימה בעיקר למי שכבר מחזיק רזרבה נזילה מספקת. [המדריך למיסוי החיסכון הפנסיוני בביזפורטל מסביר איך המס פועל בהפקדה, בצבירה ובקבלת הקצבה].
קרן השתלמות מעניינת במיוחד. בשנת 2026 עצמאי יכול לקבל ניכוי על הפקדה של עד 4.5% מההכנסה החייבת, עד 13,203 שקל בשנה. במקביל, רווחים על הפקדות של עד 20,566 שקל בשנה יכולים ליהנות מפטור ממס רווחי הון בכפוף לתנאים. מי שכבר הגיע לגיל הפרישה יכול ליהנות ממשיכה פטורה אחרי שלוש שנות ותק בקרן, במקום שש השנים הרגילות.
לכן עצמאי בן 67 שממשיך לעבוד עשוי למצוא דווקא בקרן ההשתלמות שילוב מוצלח של הטבת מס, השקעה ונזילות יחסית מהירה. [כאן מפורטות שתי התקרות של קרן ההשתלמות לעצמאים וההבדל ביניהן].
נניח שהעצמאי יכול לחסוך 30 אלף שקל בשנה. במקום להעביר הכול לפנסיה, אפשר לשקול פיצול: למצות תחילה את קרן ההשתלמות, להפקיד לפנסיה סכום שמייצר הטבת מס משמעותית ואת היתרה להשאיר בחיסכון נזיל.
בגיל 35 כמעט כל שקל נוסף לפנסיה נהנה מעשרות שנות צבירה. בגיל 67 נשארות פחות שנות צבירה, ולכן משקלם של המס, הנזילות וההוצאות הצפויות בשנים הקרובות עולה מאוד.
