האם עדיף לקבל העלאה בשכר או קרן השתלמות?

אם המעסיק מציע בחירה אמיתית בין תוספת שכר לבין קרן השתלמות, הקרן יכולה להיות הטבה בעלת ערך גדול בהרבה ממה שנראה בתלוש. אבל צריך להשוות את עלות המעסיק, ולא 1,000 שקל מול 1,000 שקל באופן אוטומטי.

בשכר, חלק מהתוספת הולך למס הכנסה, ביטוח לאומי, בריאות ולעיתים גם להפרשת העובד לפנסיה. בקרן השתלמות, במסגרת התקרות והכללים, חלקו של המעסיק יכול להגיע לחיסכון של העובד בצורה יעילה מבחינת מס. מודל נפוץ אצל עובדים הזכאים לקרן כולל 2.5% עובד ו-7.5% מעסיק, אם כי הסכמים ומקומות עבודה שונים יכולים לקבוע מבנה אחר.

נניח שעובד מרוויח 20 אלף שקל ומוצעת לו תוספת של 1,000 שקל לברוטו. חלק משמעותי ממנה ייעלם בדרך לנטו. אם במקום זאת המעסיק מוכן להקצות סכום דומה כהטבה לחיסכון, החלק שנשאר בבעלות העובד יכול להיות גבוה יותר.

מצד שני, קרן השתלמות אינה משלמת שכר דירה בחודש הבא. עובד עם מינוס, החזר משכנתה כבד או צורך בהכנסה מיידית עשוי להעדיף נטו.

צריך גם לבדוק האם העלאת השכר משפיעה על בסיס הפנסיה, הפיצויים, בונוסים עתידיים והעלאות נוספות. שכר בסיס גבוה יכול ללוות עובד שנים. ההחלטה היא בין כסף נזיל היום לבין נכס פיננסי יעיל יותר לטווח בינוני.