האם עדיף לקבל העלאה בשכר או קרן השתלמות?

השאלה הזו מגיעה אלינו הרבה, בעיקר מעובדים שקיבלו הצעה אמיתית לבחור. התשובה הקצרה: ברוב המקרים קרן ההשתלמות שווה יותר, אבל לא תמיד, והפער תלוי בעיקר במדרגת המס שלכם ובשאלה כמה מהר תצטרכו את הכסף.

הטעות הראשונה שרוב האנשים עושים היא להשוות 1,000 שקל מול 1,000 שקל. זו אינה השוואה נכונה, כי שני הסכומים מתנהגים אחרת לגמרי ברגע שהם עוזבים את המעסיק.

מה קורה לאלף שקל בכל מסלול

תוספת לברוטו עוברת דרך מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות, ולעיתים גם גורעת מההפרשה של העובד לפנסיה. מה שנשאר בכיס הוא בדרך כלל בין 550 ל-650 שקל, תלוי במדרגה. הפקדה לקרן השתלמות, במסגרת התקרה, נכנסת במלואה ובלי שהמס נגס בה.

הדוגמה המספרית

עובד שמשתכר 20 אלף שקל בחודש נמצא באזור המדרגה של 31%. תוספת של 1,000 שקל לברוטו תשאיר לו בנטו סביב 590 שקל, ואם הוא יחסוך אותם בתיק פרטי הוא ישלם בהמשך גם 25% מס על הרווח. אותם 1,000 שקל שנכנסים לקרן ההשתלמות נשארים 1,000 שקל, וכל הרווח שייצבר עליהם פטור ממס.

ככל שמדרגת המס גבוהה יותר, הפער גדל.

אצל בעל שכר גבוה שנמצא במדרגה של 47%, קרן ההשתלמות שווה כמעט פי שניים מאותה תוספת שכר. אצל מי שנמצא במדרגה נמוכה הפער קטן בהרבה, וההחלטה כבר אינה מובנת מאליה.

שלושה מצבים שבהם דווקא השכר עדיף

הראשון הוא חוב יקר. מי שנמצא באוברדראפט או מחזיק הלוואה בריבית דו ספרתית מרוויח יותר מהחזר החוב מאשר מכל הטבת מס. 590 שקל שמקטינים חוב בריבית של 12% שווים יותר מ-1,000 שקל שנעולים לשש שנים.

השני הוא היעדר כרית. מי שאין לו שלושה עד שישה חודשי הוצאות בצד זקוק לנזילות לפני שהוא זקוק להטבת מס. קרן השתלמות אינה משלמת שכר דירה בחודש הבא.

• המעסיק קרא לזה "בונוס" וחסך על חשבונכם? כך תדעו אם מגיעות לכם הפרשות פנסיוניות רטרואקטיביות
• הפער נשאר גם בפנסיה: נשים מקבלות בממוצע שליש פחות מגברים

השלישי הוא ההשפעה על הבסיס. שכר בסיס גבוה יותר מגדיל את הפיצויים, את ההפרשות לפנסיה, ולעיתים גם את הבונוס ואת ההעלאות הבאות, שנגזרות ממנו באחוזים. קרן השתלמות אינה משפיעה על אף אחד מהמרכיבים האלה. עובד צעיר בתחילת מסלול קידום צריך לשקלל גם את זה.

שתי שאלות לשאול את המעסיק לפני שמחליטים

הראשונה: מה עלות המעסיק בכל אחת מהחלופות. לפעמים ההצעה אינה סימטרית, והמעסיק מוכן להקצות לקרן סכום גדול יותר מאשר לשכר, כי היא זולה לו יותר. במקרה כזה הפער לטובת הקרן גדל עוד.

השנייה: האם ההפקדה היא במסגרת התקרה המוכרת. מעל התקרה ההפקדה מאבדת את הטבת המס והופכת לחייבת, ואז חלק מהיתרון נעלם.

להרחבה: מה זה סולם נזילות ואיך בונים אחד למשפחה

להרחבה: כמה סיכון נכון לקחת בהשקעות בכל גיל

• תשואה לפדיון של 5%: האם אקבל 5% בכל שנה?
• התגרשתי ויש לי 1.4 מיליון שקל בפנסיה - גרושתי תקבל גם מהכסף שאחסוך עד הפרישה?