הפקדות לקופת גמל עבור הילדים והנכדים
הכותבים מתייחסים לתיקון שהתקבל לאחרונה, שדומה כי הוא סותם את הגולל על הנוהג של הפקדות לקופות גמל עבור הילדים והנכדים. מדובר בהפקדות החל מ-1.1.2006 שלגביהן נקבע כי תקופת ההמתנה עד למשיכה ללא קנס לא תהיה עוד 15 שנה - אלא ניתן יהיה למשוך את הכספים לכל המוקדם כאשר יגיע "הילד" לגיל 60.
מזה שנים רבות, דרך מקובלת של הורים לחסוך עבור ילדיהם (ושל סבים וסבתות לחסוך עבור נכדיהם) היא להפקיד עבורם סכום חודשי לקופת גמל. השאיפה היא כי במקביל לגדילת הילד, יגדלו ויצמחו גם הסכומים בקופה, ולכשיגיע הילד לגיל המיועד (ובלבד שחלפו 15 שנה מפתיחת הקופה), יוכל למשוך את הכספים ולהחל בחיים עצמאיים מנקודת זינוק טובה יותר.
ההפקדה לקופות גמל לעצמאים היתה אטרקטיבית עד לאחרונה גם משיקולי מס - ההפקדות הקנו פעמים רבות הטבות מס למפקידים (בכפוף לנתונים ספציפיים בדבר גובה השכר של המפקיד ותקרות הפקדה מקסימליות לקופות גמל), וכמו כן מלוא הסכום (קרן ורווחים) היה פטור לחלוטין ממס במשיכה.
החל מ - 1.1.2003, אמנם נקבע כי במשיכה יתחייבו הרווחים במס בשיעור של 15% (למעט במשיכה בגיל פרישה) ועם זאת, האפיק נותר עדיין פופולרי למטרת חסכון ל - 15 שנה, לאור העובדה שאף יתר התוכניות בשוק ההון ממוסות (לרבות תוכניות חסכון), לאור העובדה שהמס מוטל רק במשיכה בעוד שנים רבות, ולאור האפשרות לקבל בנסיבות מסויימות הטבות מס כבר בהפקדה.
לאחרונה, התקבל תיקון לתקנות קופות הגמל, שדומה שהוא סותם את הגולל על הנוהג של הפקדות לקופות גמל עבור הילדים והנכדים. השינוי המרכזי והמכריע אותו יש לקחת בחשבון הוא כי ביחס להפקדות החל מ - 1.1.2006 - תקופת ההמתנה עד למשיכה ללא קנס לא תהיה עוד 15 שנה - אלא ניתן יהיה למשוך את הכספים לכל המוקדם כאשר יגיע "הילד" לגיל 60. על משיכה מוקדמת של סכומים אלה בניגוד לתקנות יחול קנס בשיעור מינימלי של 35% על מלוא הסכום שנמשך - לרבות על הקרן!
פתרון (אם כי חלקי בלבד) למצב עשוי להיות כזה שבמקום להפקיד על שם הילד לקופת הגמל, יופקדו הסכומים בקופה על שם ההורה (או הסב), ואז ניתן יהיה למשכם החל מגיל 60 של ההורה ולהעניקם לילד במתנה. כך, ניתן לכאורה לקצר במידה ניכרת את משך ההמתנה עד למשיכה. עם זאת, יש לקחת בחשבון שגם פיתרון זה אינו תמיד ישים לאור הוראה נוספת שנכללה בתיקון החקיקה האחרון: כאשר ההורה נולד אחרי שנת 1961 נקבע כי הוא יוכל להפקיד כספים לקופת הגמל (למטרת תגמולים) רק אם במקביל מופקד עבורו למטרת פנסיה סכום מינימלי של 16% מהשכר הממוצע במשק (כ - 1,100 ₪ לחודש) - וזאת בלא תלות בגובה השכר בפועל של המפקיד.
מטרת התיקון האחרון של תקנות קופות הגמל - הן ביחס להגבלת המשיכה לגיל 60, והן ביחס להתניית ההפקדות בהפקדה לפנסיה, היתה לנסות ולעודד את הציבור לחסוך למטרת פנסיה. עם זאת, הדרך שננקטה היא לטעמנו שגויה. במקום לעודד את הציבור לחסוך לפנסיה בדרך של הגדלת ההטבות לפנסיה, הדרך שננקטה ע"י האוצר היא של פגיעה באפשרות להפקיד לקופות גמל (לתגמולים). התוצאות של דרך זו עלולות פעמים רבות להחטיא את המטרה ולהיות במקרה הטוב - מעבר לאפיקי חסכון אחרים (כדוגמת פתיחת תוכניות חסכון לטווח ארוך), ובמקרה הפחות טוב - הפסקה של החסכון לטווח ארוך.
*** הכותב הינו עו"ד העוסק בתחום המס ממשרד עו"ד דר' אבי אלתר ושות' וחבר וועדות המיסים של לשכת עורכי הדין
.jpg "ביטוח לאומי")
ביטוח לאומי מקדים את תשלום הקצבאות - הזכאים יקבלו כבר ביום ראשון
אילו קצבאות יכללו בהקדמה ומה יקרה בחודש הבא?
ביטוח לאומי לקראת ראש השנה, שיחול ביום שני הקרוב (22 בספטמבר), המוסד לביטוח לאומי נערך להקדים את העברת הקצבאות ארוכות המועד ולשלם אותן כבר ביום ראשון (21 בספטמבר). מדובר במהלך שצפוי להקל על מאות אלפי משפחות, קשישים ואנשים עם מוגבלות, שנדרשים להיערך להוצאות החג.
בדרך כלל מועברות הקצבאות ארוכות המועד ב-28 בכל חודש, אולם הפעם הוחלט על הקדמה של שבוע, כדי לאפשר לזכאים נזילות מוקדמת ונוחות כלכלית בתקופה שבה ההוצאות גדלות באופן טבעי - קניות לחג, ארוחות משפחתיות והוצאות שוטפות.
אילו קצבאות ייכללו בהקדמה?
על פי הודעת הביטוח הלאומי, התשלום המוקדם יכלול קצבאות נכות כללית, קצבאות ילדים נכים, שירותים מיוחדים לנכים קשים, קצבאות ניידות, קצבאות לנפגעי עבודה, גמלאות שיקום, גמלת סיעוד, קצבאות מזונות, קצבאות אזרח ותיק (זקנה), קצבאות שארים וכן קצבאות לאסירי ציון. כולן יופקדו בחשבונות הבנק של הזכאים כבר ביום ראשון.
גם קצבת הילדים הרגילה (עבור ילדים שאינם נכים) הוקדמה החודש ושולמה כבר ב-17 בספטמבר, שלושה ימים לפני המועד הקבוע, ה-20 בחודש. תשלומי אבטלה והבטחת הכנסה שולמו כרגיל ב-12 בספטמבר, אך באוקטובר הם יוקדמו ל-9 בחודש.
- הונאה שיטתית נגד ביטוח לאומי בהיקף מיליונים - כך עבדה השיטה
- עו"ד חלה לאחר ששמע על פיטוריו - ודרש הכרה מביטוח לאומי
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
בכל שנה נושא הקדמת הקצבאות עולה מחדש סביב חגי תשרי, שהם החגים הארוכים והעמוסים ביותר מבחינה כלכלית. הוצאות על מזון, מתנות, טיולים משפחתיים ולעיתים גם חובות שנצברו במהלך השנה, הופכים את התקופה הזו לרגישה במיוחד עבור משקי בית מעוטי יכולת.
פטריק דרהי (יוטיוב)פטריק דרהי פושט רגל בצרפת – וטייקון בישראל; איך זה מסתדר?
נערך למכור את SFR Business כדי להוריד חובות של קבוצת אלטיס; גם הוט על המדף; אך מצד שני הוא מתעניין בידיעות אחרונות ואתרי תוכן נוספים
פטריק דרהי בעוד אימפריית התקשורת שבראשה עומד פטריק דרהי ניצלה בזכות הסדר חוב, הוא ממשיך להשקיע ולהתרחב בישראל דרך הקמת והרחבת i24news. על הכוונת שני אתרי תוכן - בחדרי חרדים וסרוגים, אבל המו"מ החשוב באמת הוא על רכישת ידיעות אחרונות. היו בעבר שיחות בין דרהי ומוזס, ויש גם כעת שיחות, אם כי, לא ברור באיזה שלבים הם נמצאים.
הכוונה של דרהי היא להפוך את הפעילות המקומית לאימפריה תקשורתית, אך כל זה קורה כשאלטיס הענקית שהיתה חברת תקשורת עם זרועות במספר מדינות באירופה, בעיקר בצרפת למעשה קרסה, והדבר היחיד שהציל אותה היה הסדר חוב עם מחזיקי החוב במקביל לוויתור על מיליארדים רבים. דרהי נשאר בעל השליטה (בארץ זה לא היה עובד - ראו מקרה נוחי דנקנר), וכך הצליח להציל את הונו שמוערך בכ-8 מיליארד דולר שאומנם נחתם בחצי ועדיין מדובר כמובן על הון נכבד.
כעת מתברר שהוא נערך למכירת חברת התקשורת SFR,שהיא חברה מרכזית בסל של אלטיס, במטרה להוריד תא היקף החובות.מדובר בזרוע הפעילות הארגונית של החברה, המציעה שירותי תקשורת, ענן וסייבר ללקוחות עסקיים. החטיבה עשויה להימכר בכמה מיליארדי אירו, עם עניין מצד מתחרות כמו Bouygues ו־Iliad, לצד קרנות פרייבט אקוויטי. העסקה הפוטנציאלית מצטרפת לשורה של מהלכים שמוביל דרהי במטרה להנזיל חלקים מנכסיו, על רקע חובות עתק שנצברו בעקבות שנים של רכישות אגרסיביות במינוף גבוה.
SFR היא חברת התקשורת השנייה בגודלה בצרפת, אחרי Orange. חטיבת SFR Business נחשבת לנכס אסטרטגי, כיוון שהיא מחזיקה בלקוחות עסקיים גדולים ומספקת שירותים מתקדמים בעלי שולי רווח גבוהים יחסית. עבור מתחרותיה הקטנות יותר, החטיבה הזו היא הזדמנות להתרחב ולסגור פער מול Orange.
- דרהי מתכוון להיכנס לתקשורת הדתית; שת"פ עם "כיכר השבת" ו"סרוגים"
- פטריק דרהי מסתבך - עלול לאבד את השליטה בענקית התקשורת, אלטיס
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
כמו כן, דרהי נערך למכירת הוט שהיא גם חלק מקבוצת אלטיס. אז איך זה קורה שאלטיס פושטת רגל שהוא לא מזרים כסף לחברה ונשאר בעל השליטה בה? קוראים לזה מינוף. דרהי לקח הלוואות גדולות ולא הצליח להחזירם. היופי בעולם העסקים שהוא לא צריך להחזיר אותן באופן אישי כי אלו הלוואות של החברות בקבוצה.
