לתשומת לב הנוסעים לחו"ל: החוק מתיר לכם להעביר עד 100 אלף שקל בנתב"ג

נוסעים ומטיילים רבים, אינם יודעים, כי אדם הנכנס למדינה או היוצא ממנה - חייב לדווח על כספים מזומנים (מזומן, המחאות נוסעים וכו') שהוא נושא עמו, אם שווים הוא בשיעור הקבוע בחוק שעודכן בינואר האחרון. על פי החוק שנקבע בינואר השנה, תקרת הסכום המותרת להכניס ו/או להוציא מהארץ היא 100 אלף שקלים שהם כ-29 אלף דולר או 20,000 יורו. חובת הדיווח חלה על גם על מי שמכניס או מוציא כספים "באמצעות הדואר או בכל דרך אחרת". לעומת זאת, אם אדם מעביר את הכספים באמצעות תאגיד בנקאי, חובת הדיווח הנ"ל אינה חלה עליו, שכן היא חלה על הבנקים. ממריאים או נוחתים? את הדיווח יש למסור בתחנת גבול - במסלול האדום כשאדם יוצא מישראל, עליו לדווח על הכספים שברשותו לפקיד מכס שבמקום היציאה ואילו כשאדם נכנס לישראל, הוא מחויב לעבור במסלול האדום - כאשר יש ברשותו טובין / כספים להצהרה. ומה בדיוק אומר החוק? על פי הדין, אם ייתפס העובר במסלול הירוק כשעמו כספים בסכומים החייבים בדיווח כאמור, הוא ייחשד כמי שלא דיווח על הכספים, ולכן המלצת הרשות לאיסור הלבנת הון היא- בכל מקרה של ספק יש לבחור במסלול האדום. לדברי עו"ד אורי גולדמן, ממשרד גולדמן ושות', המתמחה במיסוי ובאיסור הלבנת הון, חובת הדיווח הינה "חובה טכנית", "אם אדם עבר את תקרת הסכום לדיווח נוצרת לו "חובת דיווח" ואם אותו אדם עובר במסלול הירוק ולא מדווח הוא עובר עבירה על פי סעיף 9 לחוק איסור הלבנת הון ועלול למצוא עצמו כעבריין". חובת הדיווח חלה בכל מקרה וללא כל קשר לכך שמקור הכספים הוא חוקי ולגיטימי, למשל, כספים ממכירת נכס בחו"ל שאם היו מדווחים, היה יוצא ללא פגע. העבירה "נוצרת" רק כתוצאה מאי הדיווח. חצי שנה בפנים: סעיף 10 לחוק איסור הלבנת הון קובע, כי דין עבירה זו הוא 6 חודשי מאסר או קנס הקבוע בחוק העונשין (226 אלף שקל) או פי עשרה מהסכום שלא דיווח עליו, לפי הסכום הגבוה יותר. העונשים שונים (בקיצוניות) בין סוגי המקרים וככל שהחוק הופך "מוכר" יותר, כך ההתחמקות מחובת הדיווח הופכת חמורה יותר ואתה גם העונשים שבגינה.