בימים אלו חברות רבות במגזרים שונים במשק ניצבות בפני הצורך לבצע קיצוץ במצבת כח האדם בחברה. לתהליך, כאמור, השלכות מרחיקות לכת הן על הפורשים / מפוטרים והן על העובדים הנשארים.

האתגר העומד בפני ההנהלה הינו במקרים רבים מהמשמעותיים ביותר שידעה - כיצד לבצע את התהליך באופן אופטימלי, הן מההיבט של שמירה על המשאב האנושי בחברה והן מההיבט הכלכלי. תכנון נכון ומושכל של תהליך הפרישה / צמצומים ישמור, הן את החברה והן את העובדים, מביצוע טעויות פיננסיות וימנע הפסדים כספיים לשני הצדדים.

תכנון תהליך הפרישה מההיבט הכלכלי כולל שלושה שלבים: הגדרת תנאי הפיטורים או הפרישה, תמחור עלויות וביצוע תזרים מזומנים ויעוץ אישי לעובדים.

1. הגדרת תנאי הפיטורים יכולה להיות בכפוף להסכמים קיבוציים / מפעליים קיימים , חוזים אישיים או בכפוף למו"מ בין ההנהלה לעובדים.

2. תמחור עלויות הפרישה מאפשר: קבלת החלטות על בסיס כלכלי, חישוב עלויות נוספות כתוצאה משינויים בתנאי הפרישה / הפיטורים, בחינה כלכלית של התהליך כולו על ציר הזמן , הכנת מאזן / דיווח לבורסה.

3. ביצוע תחשיבי העלויות ותזרים המזומנים מאפשרים ניהול מו"מ בין ההנהלה לועד העובדים כאשר הנתונים הכספיים פרושים בפני שני הצדדים וכך ניתן להגיע לסיכומים המתקבלים על דעת שני הצדדים מבלי שדרישות בלתי סבירות מעכבות הגעה להסדר.

4. תחשיבים כאמור מאפשרים לבעלי השליטה / למשקיעים לבחון מהו ההון הנדרש כדי לממן את התהליך ולאור כך את הכדאיות הכלכלית של התהליך כולו.

5. רואי החשבון יכולים להיעזר בתחשיבים לצורך המאזן הכספי של החברה.

6. לאחר גיבוש תנאי הפרישה / הפיטורים חשוב לאפשר לעובדים לקבל יעוץ אישי אשר במסגרתו יוצגו בפניהם הנושאים הבאים:

6.1 הצגת מענקי הפיצויים / הפנסיה נטו.

6.2 הצגת חלופות המס הרלוונטיות עבור העובד.

6.3 השוואה כלכלית בין החלופות השונות (על בסיס נטו).

6.4 המלצה לגבי חלופת המיסוי הרצויה לעובד.

6.5 הדפסת טופס 161 באופן אוטומטי.

6.6 הדפסת טופס למעביד המסכם את הייעוץ ואת החלטות העובד.

6.7 חישוב דמי אבטלה.

6.8 חישוב הכנסה עתידית.

6.9 מתן המלצות לעובדים כיצד להמשיך את התוכניות הפנסיוניות שבידם וכיצד להבטיח את הכיסויים הביטוחיים שברשותם.

7. כל היעוץ להנהלה / לעובדים נעשה בחברת "מאוזן" באופן ממוחשב באמצעות תוכנות תומכות החלטה, המשוכללות ביותר בתחום היעוץ הפנסיוני ואשר מפותחות באופן בלעדי על ידי החברה עצמה.

8. תכנון נכון ומתוחכם יכול מחד גיסא לחסוך להנהלה מאות אלפי שקלים ומאידך גיסא לשמור את זכויות העובדים בפרישה ללא שינוי או לחילופין להגדילם ללא עלות נוספת למעביד.

9. תכנון מס בפרישה עשוי לחסוך לעובדים עשרות ומאות אלפי שקלים ולמנוע מהם לבצע טעויות בלתי הפיכות לגבי התוכניות הפנסיוניות שבידם.

10. תהליך היעוץ כולו, מתחילתו ועד סופו, מוריד את נטל העבודה והחישובים ממחלקת כח האדם בחברה / חשבות הכספים ומאפשר להם להפנות את מלוא הזמן לתחומי אחריות אחרים שלהם.