לאומי מבקש למנות נאמן למשרדו של שמעון כהן, שמואשם בהעלמת מס של מיליונים
בנק לאומי פנה לבית המשפט בבקשה לפתוח בהליך חדלות פירעון נגד משרד עורכי הדין של שמעון כהן, רואה חשבון ועורך דין שכיהן בעבר כממלא מקום סמנכ״ל מקצועי וכחבר בהנהלת רשות המסים. הבנק מבקש למנות נאמן שיחליט אם אפשר להמשיך להפעיל את המשרד או שיש לפרק אותו. לפי הבקשה, חברות בשליטת כהן חייבות לבנק כ-1.2 מיליון שקל, ולהבטחת החוב משועבדת לו דירה בבאר שבע.
לאומי לא פתח עד כה בהליכי גבייה רגילים, ולדבריו אין בהם תועלת: לחברה יש חובות גבוהים למדינה במסגרת ההליך הפלילי, וחלק ניכר מהנכסים צפוי להיות מוקפא. הליך של חדלות פירעון מעביר את ההחלטה לידי נאמן שממנה בית המשפט, ולא משאיר אותה בידי הבעלים.
הידעת?החוק שלפיו לאומי פונה לבית המשפט נכנס לתוקף ב-2019
בתחילת ספטמבר הגישה פרקליטות מיסוי וכלכלה לבית המשפט המחוזי בתל אביב כתב אישום נגד כהן, ובו חמישה אישומים של עבירות מס, זיוף, עבירות לפי חוק חדלות פירעון והלבנת הון. איתו הואשמו הקבלן דודי אפל, אורלי טל, שותפתו במשרד רואי החשבון ועובדת לשעבר ברשות המסים, ואנשי העסקים צבי שפץ וחיים סלטר, שהיו לקוחות של המשרד. לפי הפרקליטות, בשנים 2018-2019 ביצע כהן פעולות ברכוש אסור בהיקף של כ-29 מיליון שקל, ופעולות נוספות בכ-21.6 מיליון שקל. להרחבה: בכיר לשעבר ברשות המיסים מואשם שסייע לאפל להעלים מיליונים.
במקביל ביקשה הפרקליטות להקפיא נכסים בהיקף של עשרות מיליוני שקלים, הרשומים על שם חברת הנדל״ן של כהן, שדרכה בוצעו לפי החשד חלק מהעבירות. בין הנכסים כ-30 דירות בטבריה ודירה ברמת גן.
כשנושה מבקש לפתוח הליך כזה נגד חברה, בית המשפט ממנה נאמן שנכנס לנעליה של ההנהלה. הנאמן בודק אם אפשר להבריא את העסק או למכור את פעילותו, ואם לא, הוא מממש את הנכסים ומחלק את התמורה לנושים לפי סדר עדיפויות. בנק שמחזיק שעבוד על נכס, כמו הדירה בבאר שבע, נפרע ראשון מהנכס המשועבד. כשהמדינה מבקשת במקביל להקפיא נכסים בהליך פלילי, נוצר מרוץ בין הנושים לבין הקופה הציבורית על אותו רכוש. חוב של 1.2 מיליון שקל קטן מול נכסים בשווי עשרות מיליונים, אבל כל עוד הנכסים מוקפאים, אי אפשר לפרוע אותו מהם.
לפי כתב האישום, ב-2018 תיווך כהן בעסקה שבה מכר איש העסקים דייגו מרינברג לאמיר דיין את אחזקותיו בחברת הנדל״ן המסחרי הגרמנית TLG, בתמורה ליותר מחצי מיליארד אירו. כהן קיבל לפי האישום כ-5.6 מיליון אירו כעמלת תיווך וכ-2.8 מיליון אירו על שירותים משפטיים בעסקה, בסך הכול כ-10 מיליון דולר (8.4 מיליון אירו). הכסף הועבר לחשבון בשווייץ של חברה זרה בשליטתו, והוא לא דיווח עליו לרשות המסים.
הידעת?פקיד שומה הוא מי שקובע כמה מס תשלמו
אפל, בעבר מבעלי חברות הבנייה הגדולות בישראל, היה באותה תקופה תחת צו כינוס נכסים, ולפי האישום ביקש חלק מהכסף. כדי שלא יצטרך לדווח עליו, נוסחו לכאורה הסכמי הלוואה פיקטיביים בין כהן לבין אחותו ובנו של אפל, ובדרך הזו עברו אליו כ-3.5 מיליון שקל, בלי דיווח לכונס הנכסים ולרשות המסים. להרחבה: דודי אפל רצה לשלם את החוב לנושים - למה בית המשפט ביטל את ההסדר?.
באי כוחו של כהן טוענים שכתב האישום חסר בסיס ושהוא יקרוס בבית המשפט. כהן עבד ברשות המסים כ-15 שנה, בין היתר כסגן פקיד שומה בחיפה ובתל אביב, ומ-2016 הוא מנהל משרד פרטי שמתמחה במיסוי בינלאומי ובמיסוי נאמנויות.
