בכיר לשעבר ברשות המיסים מואשם שסייע לאפל להעלים מיליונים

עו"ד ורו"ח שמעון כהן, שהיה מנהל החטיבות המקצועיות וממלא מקום סמנכ"ל רשות המיסים, מואשם בעבירות מס חמורות שלטענת המדינה ביצע כעורך דין פרטי בשנים 2019-2016. לטענת הפרקליטות, כהן סייע ללקוחותיו להעלים הכנסות שנוצרו בחו"ל, כאשר יצר מצגי שווא כאילו מדובר בנאמנויות של תושבי חוץ. עוד מואשם כהן בהעלמת הכנסות אישיות שלו בעשרות מיליוני שקלים.

דודי אפל, מיכאל קליינר והאחים איציק ויפה דיין נעצרו בחשד לעבירות במיליונים

אחד הנאשמים הוא הקבלן לשעבר דוד אפל, המצוי מזה שנים בהליכי פשיטת רגל. אפל נעצר בחודש שעבר בחשד לעבירות מרמה במסגרת הליכים אלו; כתב האישום הנוכחי אינו עוסק בפרשה החדשה. המדינה טוענת, כי בשנים 2021-2018 העלים אפל הכנסות של 3.7 מיליון שקל בסיועו של כהן - וכל זאת כאשר, כאמור, הוא מצוי בפשיטת רגל.

עניינו של אפל הוא חלק מאישום המטפל בעסקת ענק משנת 2018, בה מכר דייגו מרינברג לאמיר דיין את חברת TLG Immobilien ב-563.5 מיליון אירו העוסקת בנדל"ו מניב בגרמניה. אמיר דיין הוא אחיהם של איציק ויפה דיין, אשר נעצרו בחודש שעבר בחשד לביצוע עבירות במיליונים לצידו של אפל. 

כהן ואפל תיווכו בעסקה; כהן קיבל 8.4 מיליון אירו כנגד חשבוניות כוזבות ולא דיווח עליהם לרשות המיסים, טוענת המדינה. אפל קיבל מכהן חלק מן העמלה, וכדי להסתיר את התשלום - ערכו כהן ואפל הסכמי הלוואה כוזבים בין האחרון לבין אחותו, דליה אפל, ובנו, ערן אפל. בפרשה זו מייחסת המדינה לכהן עבירות של השמטת הכנסה, מסירת אמרה כוזבת ומרמה לפי פקודת מס הכנסה וחוק מע"מ; אפל מואשם בהשמטת הכנסה והסתרת נכסי חייב.

על פי כתב האישום, כהן סייע לצבי שפץ להתחמק מתשלום מס בסך 10.5 מיליון שקל על רווחים של 9 מיליון דולר מפעילותו בחו"ל. זאת, באמצעות שורה של פעולות מתוחכמות, אשר יצרו מצג שווא ולפיו תושב רומניה חיים סלטר (הנאשם גם הוא) יצר נאמנות חוץ, בה שפץ היה הנהנה היחיד. פעולות אלו הגיעו עד כדי זיוף שטר נאמנות, ששימש כבסיס למצג השקרי של כהן לפקיד השומה. המדינה טוענת, כי בפרשה זו נטלה חלק גם עו"ד ורו"ח אורלי טל, שעבדה בעבר ברשות המיסים והועסקה לאחר מכן במשרדו של כהן.

מואשם בהלבנת הון ב-50 מיליון שקל

אישום נוסף מתייחס לעניינם של בני הזוג דוד אשד ומזל לוי-אשד, שביקשו מכהן לייצג אותם בהליך גילוי מרצון על נכסיהם בחו"ל. לטענת המדינה, כהן יצר מצג שווא רחב היקף, כאילו מדובר בנכסי נאמנות חוץ בשווי 20 מיליון ליש"ט. על סמך מצגים אלו, הגיע כהן להסכמה עם רשות המיסים ולפיה בני הזוג יקבלו פטור ממס. השניים שילמו לו 300,000 דולר במזומן והוא לא דיווח עליהם, טוענת הפרקליטות. כהן מואשם בהשמטת הכנסה, מרמה וסיוע לאחר להתחמק ממס.

המדינה מוסיפה וטוענת, כי כהן ביצע שורה של פעולות מרמה ורישומים כוזבים בחברות בשליטתו, אליהן נכנס שכר טרחה ב-6.4 מיליון דולר. הוא יצר מצג שווא כאילו החברות חייבות לו 7.4 מיליון שקל, וכך משך מהן כספים ללא מס. עוד נטען, כי כהן השתמש לצרכיו האישיים בכספי החברות בסך 17 מיליון שקל, ובסך הכל העלים בשנת 2017 הכנסות ב-24.3 מיליון שקל. כהן מואשם בהשמטת הכנסה, מרמה לפי פקודת מס הכנסה וחוק מע"מ, תרשומות כוזבות וניהול פנקסים כוזבים.

הפרקליטות גם מייחסת לכהן ביצוע עבירות הלבנת הון בדמות שימוש ברכוש אסור בסך 29.3 מיליון שקל בשנים 2019-2018, ופעולות דומות בסך 21.6 מיליון שקל בשנים 2018-2017. בין עדי התביעה: יזם הנדל"ן יוסי טיסונה, מרינברג, דיין, בני הזוג אשד, עו"ד ישראל שלו, עו"ד רועי בלכר וניצב בדימוס מנשה ארביב (לשעבר מפקד להב 433). כתב האישום הוגש באמצעות עוה"ד נועם עוזיאל, טליה נעים ויותם גולדשטיין.

• מנהל רשות המסים נגד העלאת המע"מ: רוצה להפחית את המס על העבודה ולצמצם פטורים
• לפני שמאשרים משיכה מהפנסיה: 5 שאלות לפי הסדר, שלושה חוסכים והמסלול שפטור ממס