משנים עבודה? מאיר אוזן נותן לכם 10 טיפים שימושיים
מצבו הנוכחי של המשק גורם לתזוזות רבות של עובדים הנאלצים להתמודד עם שינויים ותהליכי התייעלות ארגוניים למיניהם. חלק פורשים מרצונם, וחלק פורשים על פי החלטת מקום העבודה. כל אחד מן הפורשים עומד בפני מספר החלטות הרות גורל באשר לעתידו הכלכלי והפנסיוני.
הנושאים עימם על הפורש להתמודד, משתנים בהתאם לאופי הפרישה - לגימלאות, לצורך החלפת מקום עבודה, כתוצאה מפיטורין וכויוצא באלו. תכנון נכון של מערך התנאים הפנסיונים בעת הכניסה לעבודה בשילוב עם תכנון מס אופטימלי בפרישה, יכול להעניק לכל פורש הטבות כספיות ניכרות. להלן עשר עצות מרכזיות:
1. פריסת מס קדימה - לעובד החייב במס על כספי פיצויים ועומד לרדת ברמת הכנסותיו, כדאי לבצע פריסת מס קדימה. פריסת מס קדימה הינה טכניקה לחישוב המס המשולם בעת הפרישה בגין כספי הפיצויים החייבים במס בהתאם לשיעור המס העתידי של הפורש.
שיעור המס שישולם נתון לשיקול דעתו של פקיד השומה ומחייב הגשת דו"ח הכנסות שנתי מדי כל שנה במשך כל תקופת הפריסה. (הערה: כדאי לפרוש בחודשים אוקטובר-דצמבר, אז תהיה שנת הפריסה הראשונה השנה שלאחר הפרישה).
2. פריסת מס אחורה - לעובד שבשנים שלפני מועד הפרישה היה בחופשה ללא תשלום כדאי לבצע פריסת מס אחורה (להבדיל מפריסת מס קדימה בטכניקה זו משלמים את המס בהתאם להכנסות העובד בשנים שקדמו לפרישה).
3. בעת הבקשה לפריסת מס יש לשאוף כי פקיד השומה יקבע מקדמת מס נמוכה ככל האפשר (היות ובפריסת מס מבצעים כל שנה התחשבנות מול פקיד השומה והתשלומים או התקבולים הינם נומינליים).
4. השלמות פיצויים - לפני מועד הפרישה יש לבדוק האם על המעביד לבצע השלמות פיצויים ואם כן יש לבקש כי השלמות הפיצויים יבוצעו בקופה לקצבה (ביטוח מנהלים למטרת קצבה) לפני מועד הפרישה, וזאת על מנת שיתאפשר לעובד לייעד כספי פיצויים חייבים במס ל"רצף קצבה" ולקבלם בעתיד פטורים במס כקצבה חודשית (בהנחה שלא מתקבלת קצבה ממקור נוסף).
5. מימוש חודשי הסתגלות - למי שזכאי לחודשי הסתגלות כדאי לנצלם על ידי הארכת תקופת עבודתו על חשבון חודשי ההסתגלות (בדרך זו ניתן לצבור זכויות נוספות כגון : צבירת חופשה והפרשות סוציאליות בגין תקופה זו. הדבר כדאי בעיקר לפורשים שמיצו את הטבות המס בגין פיצויים ).
6. דחיית קבלת פנסיה - עובד הפורש לפנסיה מוקדמת ומתכוון לקחת דמי אבטלה כדאי לו, במקרים מסוימים, לדחות את קבלת הפנסיה למשך תקופת תשלום דמי האבטלה, כאשר במקום הפנסיה, יקבל סכום הון חד פעמי השקול לתשלומי הפנסיה שהיה אמור לקבל במשך תקופת ניצול דמי האבטלה (זאת על מנת שיוכל לקבל דמי אבטלה מלאים ללא קיזוז בגין קבלת פנסיה).
7. המשך חברות בקרן הפנסיה - עובד המבוטח בקרן פנסיה לפי התקנות הישנות (לעמיתים שמועד הצטרפותם היה לפני ינואר 1995) ועבר לעבוד במקום עבודה אחר, כדאי לו ברוב המקרים להמשיך את חברותו בקרן הפנסיה כעמית בודד.
8. ביטוח פנסיוני אצל המעביד הבא - מי שממשיך לעבוד בחוזה אישי, רצוי כי יתייעץ טרם חתימת החוזה עם יועץ פנסיוני וזאת כדי להשיג את התנאים הפנסיונים הטובים ביותר עבורו וכדי לבצע חלוקה אופטימלית של השכר בין תכניות הביטוח הפנסיוני השונות, בדרך זו יכול העובד להימנע מטעויות העלולות לגרום לו הפסדים כספיים חמורים בעת הפרישה ממעבידו הבא .
9. המשך עבודה כעצמאי - מי שפרש והופך לעצמאי, חייב לפנות ליועץ פנסיוני על מנת לבדוק כיצד לתכנן את המשך החיסכון הפנסיוני שלו (בהתבסס על הזכויות שצבר עד כה כשכיר).
10. תכנון מס בפרישה - לאוכלוסיות שונות של פורשים קיימות מס' חלופות מס בעת הפרישה כגון: פריסת מס , רצף קצבה ועוד. כמו כן, עובדים המקבלים פנסיה חודשית ומענקים חד פעמיים צריכים להחליט האם לבחור בפטור על המענקים או בפטור על הפנסיה.
מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני אשר ינתח את חלופות המס השונות בכל אחד מן המקרים, וימליץ לפורש על האופציה הטובה ביותר עבורו בהתייחס למצבו האישי. תכנון מס נכון יכול לחסוך לפורש עשרות אלפי שקלים.
מאת: מאיר אוזן.
התרומה הישראלית ששווה לארה"ב מיליארדים כל שנה
ברית ששווה הרבה יותר מכסף: ישראל לא רק מקבלת סיוע - היא נכס אסטרטגי שמייצר לארה"ב חיסכון של מיליארדי דולרים מדי שנה, בזכות מודיעין, טכנולוגיה וניסיון קרבי שהופכים אותה למעבדה צבאית וכלכלית ייחודית בעולם
ישראל מספקת לארה"ב את הנכס הגיאו-אסטרטגי החשוב והיציב ביותר שלה במזרח התיכון ההפכפך, את שדה הניסויים הצבאיים הגדול והטוב בעולם לטכנולוגיות אמריקניות חדשות ב"אש חיה" ומידע מודיעיני רציף שלא יסולא בפז. כל אלו חוסכים לארה"ב מיליארדי דולרים כל שנה ולהערכת האמריקנים עצמם ברוב השנים התרומה הזו, גדולה לאין ערוך מהעלות של המימון והעזרה הכספית שארה"ב נותנת לישראל.
מזכיר המדינה האמריקני לשעבר, הגנרל אלכסנדר הייג, אמר פעם ש"ישראל היא נושאת המטוסים האמריקנית הגדולה בעולם שאינה ניתנת להטבעה". בישראל יש לאמריקנים בסיס צבאי מאויש יחיד קטן מאד להתרעה מפני טילים בעוד שבשאר העולם ארה"ב מוציאה 70 מיליארדי דולרים כל שנה על תחזוקת כוחות הצבא שלה - שכוללים כ-50 אלף חיילים ב-800 בסיסים ב-80 מדינות, מהם לפחות 19 בסיסים במזרח התיכון.
הגנרל ג'ורג' פ. קיגן ראש המודיעין לשעבר של חיל האוויר האמריקאי מצוטט בהרחבה כאומר שארה"ב תצטרך ליצור "חמש סוכנויות CIA" כדי להתחרות במודיעין שישראל מספקת לה. גורמים בפנטגון כמו גם בתעשיות הביטחוניות האמריקניות נפעמים כל פעם מחדש מהחידושים הישראליים שנעשים על פלטפורמות אמריקניות שתוצאתם חיסכון כספי אדיר וחיסכון זמן אדיר במציאת ופתרון תקלות שמתרחשות באמל"ח שארה"ב מעבירה אלינו, בדגש על מטוסי ה-F15, ה-F16 וה-F35.
היכולת של התעשיות הביטחוניות האמריקניות לציין שאמלח וטכנולוגיות נבדקו בשדה הקרב הישראלי תורם להן באופן ניכר בתהליך המכירה. העובדות הנ"ל מדגישות את תפקידה של ישראל כבעלת ברית ייחודית בעלת ערך מוסף, בנוסף לכך שישראל משמשת כמרכז חדשנות מוביל עבור מגזר ההייטק האמריקני, מעבדה בדוקה של הכוחות המזוינים של ארה"ב ותעשיות הביטחון והחלל האמריקניות (חסכון של מיליארדי דולרים במו"פ, הגדלת היצוא והרחבת התעסוקה בארה"ב). ישראל במובן זה היא "אולם תצוגה" המדגים את היתרון של מערכות צבאיות אמריקניות על פני מתחרות עולמיות, מקור מודיעין פורץ דרך ובסיס צבאי גדול ביותר ללא צורך בחיילים אמריקניים.
- 10 הצבאות העשירים בעולם ואיפה ממוקם צה"ל?
- פיירפליי מזנקת 8% לאחר התרחבות לסקטור הביטחון
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
לכן, החששות מפני אמברגו נשק אמריקני עתידי, אם וכאשר יעלו הדמוקרטים שוב לשלטון בארה"ב, הם חששות מופרזים מאד, כי ישראל שותפה נאמנה לארה"ב ואינטרס אמריקני אדיר. התרומה והתמורה הישראלית עבור האמלח האמריקני שווים לאמריקנים מיליארדי דולרים רבים כל שנה כמו גם העזרה הישראלית המודיעינית שלא תסולא בפז ועוגן יציב ויחיד במזרח תיכון מוסלמי הפכפך.
"קרן השתלמות היא חלק מתנאי השכר ואסור לפגוע בה"
ועדת הכספים באה בטענות לאוצר שרוצה לצמצם את ההטבות מיסוי על קרנות השתלמות - הם טוענים שהאוצר פוגע בציבור בשכבות הנמוכות, אבל זה הפוך: האוצר רוצה לבטל הטבות מס לעשירים ולתת לכולם - הנדסת תודעה
קרנות השתלמות הן מוצר פריבילגי - מקבלים אותו העשירונים העליונים במשק. הכלכלן הראשי באוצר סיפק דוח חשוב שמוכיח זאת: האוצר חקר ומצא - קרנות השתלמות זה מוצר מנצח...לעשירים. הקרן השתלמות היא מוצר שפטור ממסים באופן גורף - בהפקדה לקרן יש הטבת מס גדולה, בעת הרווחים השוטפים אין מס, בעת הפדיון אין מס. מדובר בהטבה של מעל 11 מיליארד שקל וצריך לצמצם אותה באופן מסוים. האוצר מבקש מדי שנה לצמצמה כדי לקחת את הכסף הזה ולהשתמש בו לדברים אחרים - למשל להעלות את הקצבאות. אבל, לקרן השתלמות יש לובי ענק - ההסתדרות, ועובדים בעשירונים עליונים שאם יקחו להם את ההטבה הזו הם יעשו רעש מאוד גדול.
ולכן לא נוגעים בקרנות האלו. למרות שאנשי האוצר רוצים ובצדק להטיל מס על קרן השתלמות, מגיע שר האוצר שמפחד להכעיס את הציבור כי זו שנת בחירות ואומר - סמוטריץ’: “אין כוונה לפגוע בהטבות המס בקרנות ההשתלמות”. איזה פחדן.
והנה היום התקיימה ישיבה של ועדת הכספים. יש שם חברי כנסת מנותקים, או משוחדים שטוענים שפגיעה בהטבות זו פגיעה בשכבות נמוכות, למרות שזה ההיפך.
עמדת נציגי הכלכלן הראשי באוצר הוסברה לחברי הועדה - ההטבה אינה שוויונית, מגיעה לבעלי הכנסות גבוהות יותר ויש לצמצמה משמעותית ולהעביר את המשאבים להטבות לכלל האוכלוסייה, דוגמת מדרגות מס הכנסה. אבל חברי הכנסת ונציגי השוק אמרו כי אין מדובר בהטבה אלא חלק מתנאי השכר וחסכון לטווח בינוני ואף משלים לפנסיה, שמשרת בעיקר את מעמד הביניים, העובד והמשרת, וקראו להרחיבה גם לעשירונים הנמוכים יותר ולא לצמצמה. יו"ר הוועדה, ח"כ חנוך מילביצקי: "התחושה שיש כהות חושים גדולה מאוד באוצר כלפי האנשים החלשים יותר במשק". תקשיבו, זה מקומם. זה אפילו שקר.
- תקציב של 620 מיליון שקל - כמה לביטחון וכמה לחינוך?
- הצעת תקציב המדינה ל-2025: הגירעון יעלה, ההוצאות הממשלתיות יגדלו
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
ועדת הכספים בראשות ח"כ חנוך מילביצקי קיימה דיון בנושא 'היתכנות לפגיעה בהטבת המס של קרנות ההשתלמות'. ח"כ ולדימיר בליאק פתח את הדיון והדגיש את החשיבות החברתית והכלכלית של קרנות ההשתלמות, תוך שהוא תוקף את העובדה שהיא הטבה לעשירים בלבד: "הציגו ש-83% בעשירון העליון מפקידים לקרנות ההשתלמות, לעומת 9% בעשירון 1. אבל לא הציגו שבעשירון 10 הרוב היום זה מעמד הביניים, ובעשירון 9 זה 80% שמפקידים, בעשירון 8 - 73%, בעשירון 7 – 59%, בעשירון 6 - %54 וכן הלאה. מדובר באופן מאוד מובהק בהטבה לאדם העובד והמשרת. אין שום סיבה לצמצם או לבטל, במיוחד אחרי שנה כזו קשה שמעמד הביניים החזיק את המדינה".
