בלשון העם: כאב ראש מטריד במיוחד. בשנת 2020 הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה הוציאה הודעה לתקשורת עם נתוני הישרדות עסקים. תנו מספר, מה שיעור העסקים שנפתחו בשנת 2005 ופעילים כיום? ובכן, עד שנת 2020 רק 27.2% מהעסקים שנולדו אז החזיקו מעמד במשך 16 השנים, השאר נשרו מהמרוץ בין השאר בגלל קשיים בניהול עסק תקין, כשלים בגביית חובות וקבלת החלטות שגויה, כשהעתיד לא מציע נתונים מזהירים יותר.

מעוניינים לשבור את התחזיות ולהישאר כמה שיותר על המפה עם מחזור שנתי ורווחיות שגדלים משנה לשנה, ויתרת חשבון עו"ש בסימן גדילה מתמדת? במאמר הבא נסביר את כל מה שחשוב לכם לדעת על ניהול פיננסי נכון של חברות קטנות, בינוניות ועצמאיים.

קרדיט: canva

ממצב הישרדותי למצב כלכלי יציב

אם אינכם מנהלים עסק, ייתכן ואתם מכירים מצב הישרדותי מיומיום נאבק במשק הביתי. זה נראה כך: לקראת אמצע-סוף החודש חשבון העו"ש מתחיל להשמיע גניחות כשאנו מגרדים את התחתית ולא כי נסענו לחופשה בזנזיבר, לכאורה לא צרכנו יתר על המידה החודש ובחודש שעבר ובזה שלפניו. במקרה הטוב אנחנו מצליחים להדק את החגורה עד העשירי לחודש הבא ולצלוח איכשהו את הימים הנותרים בחריקת שיניים.

במקרה הפחות טוב האוברדרפט חושף מולנו שיניים וחיוך רעבתניים, הנכונים לבלוע אותנו אל תוך מערבולת של הלוואות, ריביות וחוסר יכולת לפרוע - מעגל קסמים שקשה לצאת ממנו. בגזרה העסקית הסיפור דומה. הישרדות עסקית מוגדרת מקצועית כאשר עסק סובל מאופק תזרימי של פחות משישה חודשים. מצב זה נכנס לתוקפו לאחר שמוצו כל אפשרויות המימון, לא ניתן לקצץ בהוצאות העסק השונות והבנק העניק את מקסימום המסגרת האפשרית.

• שטיינמץ עמינח ושות': סוף שנה מתקרב, האם אתם באמת מרוצים מרואה החשבון שלכם?
• "ה-AI מצמצם משמעותית את עבודת הביקורת של רואי החשבון" - קריירה בעידן ה-AI
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

שירות התמיכה של עולם העסקים

המאמר הזה לא נולד במטרה להטביע אתכם בשלולית עכורה של ייאוש, להיפך. בשלב הזה נכנס לתמונה רואה החשבון. רואה חשבון מקצועי ייתן שירותים בתחום הביקורת, ייקח על עצמו את כל נושא הייצוג מול רשויות המס וילווה את עסק מצעד ראשון ועד שיוכל לרוץ באופן שוטף.

יש לפנות לרואה חשבון המציע ליווי עסקי כבר בשלב ההתהוות כדי למפות את השטח ולהגדיר את כדאיות העסק: השקעה מול צפי לתשואה. בהמשך, רואה החשבון ידאג לרישום מסודר של כל פעולות העסק ויגיש את הדו"ח השנתי למס הכנסה, יערוך ביקורת חברות לדו"ח הכספי השנתי וייתן מענה מקצועי בכל הקשור להשקעות וגיוס כספים. פעילויות אלו הן הערובה לכך שהעסק יוכל להתפתח, לגדול ואף לשגשג מבלי להיקלע למצב של דעיכה או למשבר כלכלי.

רו"ח יניב נשר: "למחזור שנתי של 10,000,000 ש"ח אין משמעות אם הוא לא מתבטא בחשבון העו"ש".

רו"ח יניב נשר המנהל משרד רואי חשבון המתמחה במתן ליווי עסקי לעסקים קטנים, בינוניים ולעצמאיים במרכז הארץ מסביר את תופעת החובות האבודים בגזרת בעלי העסקים: "לשכות הסטטיסטיקה העולמיות מציגות נתונים חמורים של 26% הסתברות למחיקת חובות בפיגור של עד 90 ימים. בעיכוב של 120 יום נוספים סיכויי הגבייה קטנים עד ל-50% בלבד. המשמעות של נתונים אלו היא שנוכל לפגוש בעסקים שמחזור הכספים שלהם הוא גדול, אך בשל גביית חובות לקויה הם ימצאו את עצמם לאחר תקופה קצרה במצב הישרדותי".

יניב, איך אפשר להיאבק בתופעה הזו?

בתפקידי כרואה חשבון אני רואה ערך חשוב בבניית מערך גביה מקצועי המותאם אישית עבור העסק ומאפשר לו לקבל בזמן תקבולים על שירותים ומוצרים. עסקים עשויים לגדול ולהתפתח ובכל זאת להיאבק על תשלומי מס והגדלת מלאי מדי חודש בשל כשל בגביה.

ע.ג לדוגמה, היה לקוח שלי, מנהל עסק להשכרת מתנפחים וציוד לימי הולדת שיתכן והאירוע האחרון שלכם עבר דרכו. הוא היה איש עסקים מבריק שהשכיל להציע מענה איכותי בשוק פעילות ימי הולדת ותוך זמן קצר החברה שלו הכפילה את גודלה והוא שילש את מספר העובדים. לכאורה, היינו מצפים שאחד כזה יקנה יאכטה וישוט בה תוך כדי ספירת מזומנים. הנתונים בשטח היו קצת שונים, סוף החודש מצא את מיודענו מזיע בכל פעם מחדש ושובר את הראש כיצד להשיג כסף נזיל לתשלום משכורות, מיסים ורכישת ציוד חדש.

מה קורה פה? מתברר שהחולייה החלשה בעסק הינה חולית גבית התשלומים, תופעה שעשויה להגדיר את העסק באופן תיאורטי כרווחי אך מותירה את חשבון הבנק מדולדל.

בשלב הזה פנה אלי ע.ג. ושטח בפניי את התסכול שלו מהדיסוננס העסקי בין הפוטנציאל לנתונים בשטח. הוא לא הבין איך עסק מצליח כשלו מדשדש שוב ושוב באותה ביצה טובענית. לאחר שחקרתי לעומק את צורת ההתנהלות של העסק, חיברתי אותו עם חברת שירותי גביה אאוטסורסינג שהתחילה לגבות עבורו את החובות באופן שיטתי. כך הודבק הפער בין נתוני הרווח במאזן החברה לתוצאות המעשיות בחשבון הבנק.

במקרים רבים אחרים, אני יושב עם בעלי העסק ובונה איתם תהליכי גביה נכונים כך שבמקביל לגידול ברווחיות יגדלו גם יתרות חשבון העו"ש".

ספר לנו איך הגעת לעולם ראיית החשבון בכלל ולתחום גביית החובות בפרט?

"חברים שלי חלמו עוד בזמן שהיינו נערים על טיול אחרי צבא לתאילנד, אני העדפתי להמיר את תענוג הרכיבה על פילים לרכיבה פראית יותר בעולם העסקים. כך פתחתי בגיל צעיר מאוד עסק של סיטונאות מזון. חיי העסקים הקשוחים לימדו אותי דבר ושניים על התנהלות עסקית נכונה, לפעמים תוך התנסות כואבת. כך גיליתי שנושא הגביה הוא אחד מהגורמים הבעייתיים במחזור החיים של כל עסק. עם סיום התואר יצאתי לדרך חדשה כרואה חשבון, עם החלטה נחושה: הרצון שלי הוא לסייע לעסקים לעבור ממצב הישרדותי למצב כלכלי יציב כשגביית חובות עקבית הינה חלק מהנוסחה להצלחה.

טוק טוק, רואה החשבון בא לבקר

תנחום הגנן מגיע מדי תקופה, אנו מזהים אותו מרחוק: הוא חמוש באת, מעדר וסיגריה חשמלית, עובד בשקט, עושה תספורת לדשא ומסרק את הצמחים. אילו היה תנחום מסתפק בשליחת הוראות בשלט רחוק הייתה הגינה שלנו מעלה חרולים וקמשונים.

על אותו משקל כחלק משירותי ראיית חשבון מקצועיים ללא פשרות סוברים במשרד רואי חשבון יניב נשר שכדי לתת שירות איכותי יש להגיע לבית העסק של הלקוח מדי תקופה, לבדוק את הדו"חות מקרוב ו'למשש את הדופק של העסק מבפנים'. רו"ח יניב נשר מגיע אחת לרבעון או לחציון לבתי העסק של הלקוחות ויושב לפגישה עם בעלי העסק לבדיקה יסודית של נתוני הצמיחה וההתפתחות ומעבר על רישומים ופתרונות דיווח לרשויות המס.

על משרד רואי חשבון יניב נשר