רגע לפני סוף השנה: מהי תקרת ההפקדה בקופת גמל להשקעה ומדוע כדאי להפקיד לקופה?
קופת גמל להשקעה 
צילום: Freepik
קופות הגמל להשקעה מנהלות יחד 39 מיליארד שקל, עם סיכוי טוב לחצות את ה-40 מיליארד שקל עד סוף השנה. המוצר החדש יחסית הזה, שהושק ב-2016, מאפשר לחוסכים ליהנות מנזילות לצד אופציה לחסוך בקופה לטווח ארוך כשבגיל 60 יש להם אפשרות לקבל את הכספים בקופה בקצבה חודשית פטורה ממס.
דצמבר הוא חודש ההפקדות. רגע לפני שהשנה מסתיימת הוא זמן טוב לסוכנים פיננסיים לבדוק אם הלקוחות שלהם ניצלו את כל האפשרויות העומדות לרשותם באפיקי חיסכון שונים. במקביל החוסכים עצמם בודקים את האפשרויות שלהם. אפשר וצריך לבדוק את ההפקדות לפנסיה ולקרנות השתלמות, כאשר יש אפשרות במקרים לא מעטים להגדיל את ההפרשה לפנסיה וליהנות מהטבות מס. במקביל חשוב לבדוק את הרכב ההשקעות הכולל לטווח קצר ולטווח ארוך ובמידת הצורך לבצע התאמות שונות שכוללות גם את קופות הגמל להשקעה.
לחיסכון בקופת גמל להשקעה יש יתרונות רבים לעומת מכשירים אחרים. מדובר על מכשיר חיסכון שמאפשר לחסוך לכל טווח שרוצים ומאפשר מעבר בין מסלולים שונים ובין קופות שונות מבלי שהמעבר ייחשב למימוש.
- קרן השתלמות או קופת גמל להשקעה: איך בוחרים ומה ההבדלים?
- דירוג קופות גמל להשקעה - מה התשואה של הקופה שלך?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
אחד היתרונות הבולטים של קופת גמל להשקעה הוא היותה נזילה, כלומר בניגוד למכשירי חיסכון אחרים או פיקדונות בנקאיים, כספים שנחסכו בקופת גמל להשקעה ניתנים להעברה בכל עת וללא קנס.
את ההפקדה אפשר לבצע באופן חד פעמי או מדי חודש, וכן ניתן לקבוע את סכום ההפקדה ואף לשנותו, בהתאם לבחירתו של כל חוסך.
כמה מפקידים?
המדינה החליטה כי תיקבע תקרה שנתית להפקדה בקופת גמל להשקעה, כך שהתקרה הזאת משתנה מדי שנה קלנדרית. נכון לשנת 2023, התקרה נקבעה על 76,449 שקל. זאת הסיבה שמדי חודש דצמבר כדאי לחוסכים לבדוק מה היקף הכספים שהם הפנו לחיסכון בקופת גמל להשקעה ולהגדיל את כספי החיסכון עד התקרה המותרת.
זכות ההפקדה עד סכום התקרה נתונה לכל חוסך באופן אישי, כך שאם מדובר במשפחה, כל אחד מבני המשפחה יכול לחסוך יותר מ-76 אלף שקל בקופת גמל להשקעה. המשמעות היא שמשפחה של ארבע נפשות לדוגמה, יכולה להגיע לסכום השקעה כולל של קרוב ל-300 אלף שקל, סכום משמעותי לכל הדעות.
- קרן השתלמות לעצמאים: איך לנצל את הטבות המס עד סוף השנה
- "במקצוע הזה הלקוח הוא בעצם הבוס, וצריך שהוא יהיה מרוצה"
- תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
- קרן השתלמות לעצמאים: איך לנצל את הטבות המס עד סוף השנה
חוסכים שיחזיקו את הכסף בקופת גמל להשקעה עד אחרי גיל 60 זכאים לפטור ממס בתנאי שימשכו את הכסף כקצבה חודשית, בדומה לקרן פנסיה.
קופת גמל להשקעה מול קרן נאמנות - מה עדיף?
קופת גמל להשקעה עשויה להיות מכשיר מועדף על פני קרן נאמנות ובעיקר בשל יתרון המיסוי. נניח שלחוסך יש השקעה בקרן נאמנות והוא רוצה לשנות מסלול. במקרה כזה הוא חייב למכור את הקרן, לשלם מס על המימוש ולרכוש קרן של המסלול החדש. מנגד, אם מדובר בהשקעה בקופת גמל להשקעה, החוסך יכול פשוט לשנות מסלול וזה לא ייחשב לו כמכירה לצורכי מס הכנסה.
מכיוון שקופות הגמל להשקעה נזילות בדומה לקרנות הנאמנות, הרי שקופות הגמל האלו מהוות תחרות של ממש לקרנות הנאמנות. היתרון היחיד שבעצם נותר לקרנות הנאמנות הוא הדיווח היומי שמקבלים המשקיעים/חוסכים - תשואה יומית שוטפת, בעוד שבקופת גמל להשקעה הם מקבלים מידע פעם בחודש.
תוכן מערכתי של ביזפורטל תחת זירת הסוכנים בחסות אלטשולר שחם
קרן השתלמות לעצמאים: איך לנצל את הטבות המס עד סוף השנה
תשואות של 13%-22% ב-2025, פטור מלא ממס רווחי הון - ורבבות עצמאים עדיין משאירים כסף על השולחן; בפועל מדובר במתנה מידית עד 4,620 שקלים
קרן השתלמות יש עוד כשבועיים לניצול הטבות המס בקרן השתלמות. עצמאים רבים מפספסים את אחת ההטבות הפיננסיות היעילות ביותר. קרן ההשתלמות לעצמאים מאפשרת הפקדה שנתית של עד 20,566 שקלים, עם פטור מלא ממס רווחי הון על כל התשואות שיצטברו לאחר שש שנים. בשנה זו, תשואות קרנות ההשתלמות במסלולים כלליים הגיעו לממוצע מצטבר של מעל 13% מינואר עד נובמבר, ובמסלולים מנייתיים - 22%. למרות דיונים באוצר על הורדת תקרות הפקדה ב-2026, ההטבות לשנת 2025 נשארות ללא שינוי, וההפקדות עד 31 בדצמבר מבטיחות חיסכון מיידי והגנה ארוכת טווח.
שילוב של ניכוי שוטף ופטור עתידי
קרן ההשתלמות פועלת כמכשיר כפול: חלק מההפקדה, עד 13,203 שקלים, מוכר כהוצאה לצורכי מס, מה שמקטין את ההכנסה החייבת בשנה הנוכחית. התקרה מבוססת על 4.5% מההכנסה, עד תקרת הכנסה קובעת של 293,397 שקלים. החלק הנותר, עד 20,566 שקלים, זכאי לפטור ממס רווחי הון בעת המשיכה, ללא קשר לגובה התשואה. זהו פטור מלא, שמתייחס לרווחים מצטברים על פני שנים, ומבדיל את הקרן מקופות גמל רגילות שבהן מס רווחים עומד על 25%.
ב-2025, ההפקדות נהנות מהגנה חקוקה בסעיפים 45 ו-47 לפקודת מס הכנסה. דיונים ציבוריים על מיסוי עתידי, כפי שדווחו באוקטובר, מתמקדים בהורדת תקרות, אך אינם משפיעים על כספים קיימים או הפקדות השנה.
לעצמאים - עוסקים פטורים או מורשים - הקרן מציעה גישה ישירה, ללא צורך באישור מעסיק. שכירים מוגבלים להפקדות של עד 7.5% משכר, עם תקרת שכר חודשית של 15,751 שקלים. לעצמאים, ההפקדה השנתית המלאה מאפשרת ניצול מלא של הפטור, שמגיע למאות אלפי שקלים ברווחים מצטברים על פני 15-20 שנה. בהנחת תשואה שנתית ממוצעת של 6%-8%, כפי שנצפה בשנים האחרונות, הפטור חוסך 25% מס על הרווחים, כלומר אלפי שקלים נוספים בשנה.
- דירוג קרנות השתלמות - מנורה מככבת, אנליסט, אלטשולר וילין מאכזבות
- קרן השתלמות או קופת גמל להשקעה: איך בוחרים ומה ההבדלים?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
ההטבה הופכת לקו הגנה כפול: ניכוי מיידי וצבירה פטורה. עצמאים שמפקידים באופן חלקי בלבד - כ-40% מהמפקידים, לפי נתוני רשות המסים - מאבדים את ההפרש לנצח, שכן ההפקדה אינה ניתנת להשלמה בדיעבד.
