למה בישראל של 2025 בעלי נכות עדיין מתקשים לקבל פטור ממס מטעמים רפואיים? המומחים למימוש זכויות רפואיות של 'זכותי' הסבירו לנו את הברוך - וכיצד ניתן לגבור עליו.

בתקופה האחרונה נעשו צעדי התייעלות משמעותיים במוסדות המדינה, רשות המסים בכלל זה. שיפורים אלו נועדו, בין השאר, לייעל את השירות לאזרח ולהקל על הגשת בקשות וקבלת סעדים. עם זאת, גם כיום, ברבעון האחרון של 2025, ישראלים רבים עדיין טוענים כי הם מתקשים לקבל פטור ממס והטבות מס שהם ראויים להן בשל מצבם הבריאותי. שוחחנו עם המומחים של 'זכותי', חברת מימוש הזכויות המובילה, כדי להבין איך יכול להיות שהקושי בהשגת הפטור נשאר למרות שיפור וייעול התהליכים ברשות המסים, ומה 'האזרח הקטן' יכול לעשות על מנת לשפר את סיכוייו לקבל את הפטור. 

"השיפורים הטכניים והדיגיטציה בשירותי רשות המסים הם מבורכים, אבל הם לא פותרים את הבעיה האמיתית - הקושי בהתמודדות עם הבירוקרטיה והנהלים הקשוחים והמבלבלים," אמרו המומחים של 'זכותי' בפתח דברם. "התהליך לקבלת פטור ממס כרוך בלא מעט משוכות שכאלה. לכן, ישראלים רבים בוחרים שלא להתמודד עם המערכת לבד. הם מציבים לצידם גוף מקצועי שבקיא בנהלים, מכיר את המערכת מבפנים ויכול לשפר את סיכוייהם לקבל את מלוא הזכויות הרפואיות המגיעות להם, פטור ממס הכנסה בכלל זה."

תנאי הסף

לדברי המומחים של 'זכותי', שנוסדה לפני 21 שנים, ישנם מספר תנאי סף למועמדות לפטור ממס הכנסה: קודם כל, על המבקש להיות בעל ליקוי קשה או מספר ליקויים קשים, דוגמת בעיות ראייה, בעיות אורתופדיות, סוכרת עם סיבוכים וכדומה. המבקש צריך להיות זכאי ל-100% נכות בגין לקות אחת או 90% נכות בגין מספר ליקויים משוקללים. משמעות השקלול היא חיבור של כלל אחוזי הנכות שמגיעים למבקש הפטור עבור כל ליקוי ממנו הוא סובל. יש לשים לב כי במקרה של 90% בחישוב משוקלל, על לפחות אחד הליקויים להיות בגובה 40% מינימום.

• האם פטור ממס יכול לעבור בירושה לילדים?
• האם אתם זכאים לקבל פטור ממס?
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

"עוד דבר שחשוב להדגיש הוא שעל מנת לקבל פטור מלא ממס (כ-440,000 ש"ח לשנה), על התובע לקבל את אחוזי הנכות שלו לתקופה של לפחות 365 ימים," הסבירו המומחים של 'זכותי', שסייעו בהצלחה כבר לעשרות אלפי ישראלים לקבל את זכויות המס המגיעות להם מטעמי רפואיים. "כמו כן, רק מי שזכאי לנכות לתקופה של חצי שנה ומעלה ייחשב מועמד לפטור רפואי ממס. מי שקיבל הכרה בנכות בשיעורים המתאימים ולתקופה שבין חצי שנה לשנה, יהיה מועמד לפטור בגובה מקסימלי של כ-75,000 ש"ח לשנה. אם המועמד קיבל הכרה בנכות לתקופה של חצי שנה, הוא יהא זכאי למחצית מכך."

תנאי הסף השלישי הוא גובה הכנסות התובע. גובה ההכנסה השנתי (מיגיעה אישית) המאפשר קבלת פטור ממס עומד בימינו על 440,000 ש"ח. יש לשים לב כי סכום זה עשוי להשתנות מעת לעת, ועל כן יש להתעדכן בזמן אמת עם רשויות המדינה. את התביעה לפטור ממס מגישים באמצעות טופס 1516, אותו שולחים לפקיד השומה הקרוב בצירוף הטפסים הרלוונטיים. כמו כן, על מנת להגיש את הבקשה יש לשלם אגרה בסך 650 ש"ח, נכון להיום. לאחר מכן, התובע יזומן לוועדות הרפואיות של ביטוח לאומי בכדי שהמוסד יוכל לבדוק האם אכן הוא עומד בתנאי הנכות שמציבה רשות המסים לקבלת הפטור. 

אין שני לרושם ראשוני

כפי שניתן להבין, המורכבות בדרך לקבלת פטור ממס לא מתחילה ונגמרת ברשות המסים - צליחת הוועדות הרפואיות בביטוח לאומי היא אתגר גדול בפני עצמו. 

"לרוב, אנשים מגיעים לוועדות הרפואיות לא מוכנים - הן מבחינת טפסים וטיעונים, והן מבחינה רגשית. חשוב להבין שאמנם בוועדות הם יפגשו רופאים המתמחים בתחום בו הם טוענים לנכות, אך הוועדות אורכות לרוב לא יותר ממספר דקות, בהן עליהם להותיר את הרושם הנכון בצורה חדה ולא משתמעת לשתי פנים," ציינה אחת המומחיות של 'זכותי', שהייתה מנהלת מקצועית שישבה 11 שנים בוועדות הרפואיות בסניף ב"ש של ביטוח לאומי.

"לוועדות הרפואיות יש להגיע עם המידע הרפואי העדכני והמדויק ביותר, ועם טיעונים שקשה לסתור. ולא פחות חשוב - קריטי להכין את עצמך נפשית באמצעות 'חזרה על החומר' בבית, כך שלא תמצא את עצמך מגמגם מול רופאי הוועדה," סיפרה לנו מומחית אחרת, שעבדה במחלקת נכות כללית בביטוח לאומי בנתניה. 

אין ספק כי התייצבות מול הוועדות הרפואיות אינה אירוע פשוט עבור המבוטח. וכאן בדיוק 'זכותי' נכנסת לתמונה: חברה זו, שתחת כנפיה עובדים שלל רואי חשבון, יועצי מס, רופאים ומומחי זכויות רפואיות, מתמחה בדיוק בכך - התמודדות עם המערכת של ביטוח לאומי. "אנחנו עוזרים ללקוחותינו לבנות תיק רפואי מוצק וכן להתכונן לוועדות הרפואיות בצורה מיטבית, כדי לוודא שזכויותיהם הרפואיות לא ייפלו בין הכיסאות בוועדות," הסבירו המומחים.

עושים חיל

עצם ההתייצבות בוועדות הרפואיות של ביטוח לאומי לא מבטיחה קבלת אחוזי נכות לשביעות רצונו של התובע. במקרים רבים, מבוטחים לא מקבלים אחוזי נכות כלל, או שהם מקבלים אחוזי נכות שלא עומדים בסף של רשות המסים לקבלת הפטור - מה שעלול לסבך ולהאט את דרכו של המבוטח בדרך לפטור המיוחל.

על מנת להגיש ערר יש להתחיל תהליך חדש, הכולל הגשת טפסים וכן התייצבות בוועדות עם טיעונים ומסמכים תומכים חדשים שעשויים לגרום לחברי ועדות הערר להפוך את החלטת הוועדות הקודמות. 

דחיית בקשה לאחוזי נכות מלווה לא אחת במפח נפש ואובדן מוטיבציה. רבים לא יודעים שהם לא צריכים להתייאש. במקום להתמודד לבד עם הבירוקרטיה של ביטוח לאומי, הם יכולים להיעזר בגוף מקצועי שייקל עליהם את ההליך ויבאר להם אותו. הרופא הראשי בחברת 'זכותי' עבד 32 שנים במוסד לביטוח לאומי בחיפה וישב בוועדות ערר רבות. הוא זה שהנחיל את הידע שצבר לשאר מומחי החברה, ומכאן אחוזי ההצלחה הגבוהים של 'זכותי' בסיוע ללקוחותיה בהתמודדות עם הוועדות הרפואיות וכן ועדות הערר.

חברת 'זכותי' מתמקדת בזכויות בביטוח לאומי, מס הכנסה וחברות הביטוח, כך שמומחיה מכירים היטב את אופן ההתנהלות בגופים אלה. לפיכך, יש לצוות החברה ידע ייחודי ובלעדי המאפשר לה לשפר משמעותית את סיכוייו של תובע לקבל את הפיצויים והסעדים להם הוא זכאי על פי חוק. "אנחנו מלווים את לקוחותינו לאורך כל הדרך. מהגשת הטפסים, דרך הוועדות וכן וועדות הערר ועד לקבלת הזכויות הרפואיות המתבקשות," סיכמו המומחים של 'זכותי'. "אנחנו עושים זאת בהצלחה רבה כבר למעלה מעשרים שנים, ונמשיך לעשות חיל בתחום זה עוד שנים רבות."