בצלאל סמוטריץ
צילום: משרד האוצר

משך קרן השתלמות וחויב במס של 47% - למרות שהאוצר הבטיח מס של 15%

הממשלה איפשרה משיכת כספים מקרנות השתלמות לא נזילות במס נמוך; זה לא כלכלי, ורק אנשים שלא היתה להם ברירה פדו את הקרנות ואז גילו להפתעתם - מס ענק; כעת הם צריכים להגיש דוח לרשות המסים כדי לקבל בחזרה את המס
אדיר בן עמי | (22)

הממשלה אישרה לפני כחודשיים כי עד סוף 2024 ניתן יהיה למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת לפני שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון. הרעיון הזה התגבש במשרד האוצר ובצלאל סמוטריץ' שר האוצר העביר את זה בממשלה. אבל זה לא עבר בתקנות, זה עדיין לא עבר סופית. יש בלאגן גדול.

הרעיון היה לאפשר לשכירים ועצמאים שזקוקים לכסף, למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי החוק, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024. בפועל, במקום לשלם מס שולי שמגיע ל-47% מהרווחים, אנשים יכולים למשוך את הקרן במס של 15% מהרווחים. אבל מסתבר שאנשים שמושכים את כספים ממוסים במס מלא.

 

   חיסכון, דאלי אי

מס של 47% על הרווחים בקרן השתלמות 

לביזפורטל הגיעו פניות של אנשים שפדו את כספם מקרן השתלמות לא נזילה ושילמו מס של 47%. אחרי בירור שלהם מול חברות הביטוח עלה כי אכן הם שילמו מס במקור של 47% על הרווחים ולא 15% כפי שאמרו באוצר, אבל הם יוכלו להגיש דוח ולבקש החזר מס ואז יקבלו את ההפרש בין 47% ל-15%. 

אבל מסתבר שהמצב גרוע מכך. התקנות לא עברו עדיין והמשיכה מחוייבת במס מלא, עד שהיא תעבור. הציפיות שהאוצר ורשות המסים יסדרו זאת, אבל אי אפשר לדעת. 

כך או אחרת, האנשים שפדו את קרן ההשתלמות שלהם לפני הזמן עשו זאת בגלל שהם צריכים כסף. להתחיל לעשות פעולות מיוחדות והגשה מיוחדת לרשות המס כדי לקבל החזר זה לא משהו שהם ידעו ואם היו יודעים אולי היו דוחים את המימוש. רשות המסים והאוצר יצרו כאן תהליך שאולי נועד לעזור לציבור, אבל פוגע בו. מעבר לכך, יש רבים שאפילו לא מודעים לזכויות שלהם ואיך לקבל החזר מס, ויש כאלו שגם לא רוצים להגיש דוחות למס הכנסה.  וזה עוד התרחיש הטוב. כאמור יכול להיות שהמס המופחת לא יעבור. 

מלכתחילה - אין כדאיות למשיכת קרן השתלמות לא נזילה

עד החוק החדש, סכומים שמושך שכיר או עצמאי מקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה – רק אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון.

הסברנו כאן כי לא כדאי לממש את קרן ההשתלמות, גם לאחר הפחתת המס, אלא אם אין ברירה. משיכה מוקדמת מהאמור, מחייבת תשלום מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה 7.5%). לכאורה נמוך, אבל אין שום היגיון למשוך מקרנות השתלמות שמספקות הטבות מס גם בהפקדה, גם בחיסכון עצמו וגם במשיכה. זה המכשיר הפיננסי המועדף מבין כל המכשירים. 

קיראו עוד ב"בארץ"

קרנות השתלמות מציעות את הטבות המס האטרקטיביות ביותר בשוק החיסכון ארוך-הטווח הישראלי. פופולריות זו משתקפת בהיקף הנכסים המנוהל בקרנות, העומד על 368 מיליארד שקל - הסכום הגבוה ביותר בענף הגמל.

למרות שמדובר בהטבה וולונטרית מצד המעסיק, היא נפוצה במיוחד בקרב עובדים בעלי שכר גבוה. המסלול הנפוץ הוא הפרשה חודשית של 10% מהשכר (2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק), עד לתקרת שכר של 15,712 שקל בחודש. גם עצמאים יכולים ליהנות מהטבה זו, וקיים אף מסלול מיוחד לשכירים במעמד עצמאי - אפשרות שאינה מוכרת לרוב הציבור.

מיסוי הרווחים החל מהשנה השביעית

בעוד הצעת המס המופחת על משיכת קרנות השתלמות עברה, נותר עוד דבר שעל הממשלה לאשר. הצעת החוק שמבקשת כי החל משנה הבאה, הטבת המס על קרנות ההשתלמות תצומצם. מפטור מלא ממס רווחי הון כל עוד לא נמשכו כספים, יוטל מס בשיעור של 25% על כל רווח שייווצר מהשנה השביעית ואילך. הפטור הקיים יישמר עבור תקופת החיסכון של שש השנים הראשונות.

תגובות לכתבה(22):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 16.
    הר הבית של היהוד 11/11/2024 09:57
    הגב לתגובה זו
    אך לא שלישית . ברגע שיעבור הרשויות יודיעו ויהיה ניתן למשוך הכזף במס מופחת של 15%.
  • ידוע לך מתי יעבור קריאה שלישית ? (ל"ת)
    אור 18/11/2024 13:56
    הגב לתגובה זו
  • הר הבית של היהוד 21/11/2024 20:25
    הכל בשיטת הישראבלוף . קשה לי להאמין שיעבור עד סוף שנת 2024 . תקחו עוד הלוואה מהבנק לסגור את ההלוואה הקיימת
  • 15.
    שיטת הנוכל מקייסריה, לרמות את ציבור השכירים (ל"ת)
    מיקי 30/10/2024 18:48
    הגב לתגובה זו
  • 14.
    e (ל"ת)
    e 28/10/2024 10:50
    הגב לתגובה זו
  • 13.
    e (ל"ת)
    e 28/10/2024 10:50
    הגב לתגובה זו
  • 12.
    יעקה 27/10/2024 21:55
    הגב לתגובה זו
    ועדת הכספים לא הסכימה להעביר במתכונת שהאוצר רצה ושלח את.פקידי האוצר לתקן את הצעת החוק ובינתיים זה כנראה התמוסס כמו כל הממשלה ההזויה הזאת...ועדת הכספים שאלה למה לקחת מס של 7 עד 15 אחוז על פידיון מוקדם...ההצעה במקורה טובה רק שלא באה לטובת הציבור אלא לטובת המדינה ....בינתיים הכל נעצר כנראה
  • 11.
    איתן 27/10/2024 21:20
    הגב לתגובה זו
    די להזניח את בטחון ישראל ואת כלכלת ישראל מגיע לנו הנהגה נורמלית
  • 10.
    אתם מטעים את האנשים 27/10/2024 18:56
    הגב לתגובה זו
    ביום א' (04/08/24) רשות המסים פרסמה הודעה שהממשלה אישרה את הצעת שר האוצר לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות טרם המועד החוקי בשיעורי מס מופחת של עד 15%. רשות המסים מבהירה כי הצעת החוק תיכנס לתוקף רק לאחר אישור וועדת כספים ומליאת הכנסת. רק לאחר האישור בוועדת הכספים ומליאת הכנסת רשות המסים תפרסם הנחיות לקרנות ולציבור בעניין משיכת הכספים.
  • בדיוק!!!! (ל"ת)
    אליהו ענבים 28/10/2024 08:40
    הגב לתגובה זו
  • 9.
    עדיין לא עבר בכנסת... (ל"ת)
    אדיר 27/10/2024 18:17
    הגב לתגובה זו
  • 8.
    למה 47 אחוז? אפשר גם 97 (ל"ת)
    שר אוצר 27/10/2024 17:37
    הגב לתגובה זו
  • 7.
    אליהו ענבים 27/10/2024 17:33
    הגב לתגובה זו
    החוק לא עבר בועדת הכספים. זאת הייתה רק הצעת חוק... אנשים לא חכמים במיוחד.
  • 6.
    אלדי 27/10/2024 17:02
    הגב לתגובה זו
    סימולציית מס לפני המשיכה.
  • 5.
    ת"אביבית 27/10/2024 16:33
    הגב לתגובה זו
    ואז רשות המסים תגלה את מלוא התחייבויותיו של הנישום הנ"ל. תשיב לו החזר בגין קה"ל אך תחייב אותו בגין שומת מס עדכנית.
  • 4.
    תודה לביבי 27/10/2024 16:04
    הגב לתגובה זו
    לישראלים יש את רמת החסכון הגבוהה בעולם לא רק בפקדונות אל בקופות גמל וקרנות וכו וכו. בוכים ובוכים ובוכים וקונים דורות וטסים לחו"ל ומכוניות חדשות. ואז כנגד אומרים לי שהכל זה הלוואות. יכול להיות שזה הלוואות אבל כנגד ההלוואות יש בטחונות שציינתי ולכן העם היהודי חי טוב בישראל אולי מלבד חלאות קפלן
  • שמיר מהלח"י 27/10/2024 18:00
    הגב לתגובה זו
    שביבי העביר להם מיליארד דולר פטור ממס. אתה יודע מה עושים במדינה מתוקנת למי שמעביר לאויב מיליארד דולר ? אז לפני שאתה נרדם, תחשוב על זה
  • 3.
    אבי 27/10/2024 15:50
    הגב לתגובה זו
    אשקרה הלכו על הכסף של הטיפשים יותר בעדר, וגם אז עבדו עליהם. וזאת המדינה, לא איזה עוקץ. זה למעשה עוקץ על ידי המדינה!
  • 2.
    sam 27/10/2024 15:46
    הגב לתגובה זו
    ככה נראה שר אוצר כושל שיורה לכל הכיוונים !!! בוזז ושודד כספים מהמגזר העובד והלוחם !תתעוררו
  • 1.
    ישראל 27/10/2024 15:37
    הגב לתגובה זו
    חיסכון. וזה רק הפורמו לפיצוץ בועת הנדל"ן שהולכת להגיע, אנשים לא יכולו להחזיק את המשכנתא. הריבית חונקת. המיסים יעלו ההכנסות ירדו במדינה.
  • סווינגר 27/10/2024 16:04
    הגב לתגובה זו
    הכנתי פופקורן, וחונה המון מזומן להשקעות במפולת הקרובה
  • מריה 27/10/2024 19:11
    וללא אמצעי מניעה
מדד המחירים לצרכן CPIמדד המחירים לצרכן CPI

מדד המחירים בנובמבר ירד ב-0.5%; מחירי הדירות ירדו גם ב-0.5%

הירידה במדד בהתאם להערכות הכלכלנים, מה קרה למחירי הדירות באזורים שונים והאם תהיה למדד השלילי השפעה על הריבית? וגם - למה אנחנו מרגישים שיוקר המחייה מזנק הרבה יותר ממדד המחירים לצרכן? 

אדיר בן עמי |
נושאים בכתבה מדד המחירים לצרכן

מדד המחירים לצרכן ירד ב-0.5% בחודש נובמבר, בהשוואה לחודש אוקטובר - בדומה להערכות הכלכלנים.  בשנים עשר החודשים האחרונים (נובמבר 2025 לעומת נובמבר 2024), עלה מדד המחירים לצרכן  ב-2.4%.  ירידות מחירים בולטות נרשמו בסעיפי: ירקות ופירות טריים שירדו ב-4.1%, תרבות ובידור שירד ב-2.5%, תחבורה ותקשורת שירד ב-1.6% וריהוט וציוד לבית שירד ב-1.1%. הירידה החדה במדד נבעה בעיקר מסעיף הטיסות שירד משמעותית. עליות מחירים בולטות נרשמו בסעיף המזון, שעלה ב-0.4%. מדד מחירי הדירות ירד ב-0.5%. 


הנה פרוט הסעיפים שהשפיעו על מדד המחירים - הוצאות על נסיעות לחו"ל גרם לירידה של 0.266%, ירקות ופירות תרמו לירידה של 0.09%: 




מחירי הדירות בירידה כבר חודש שמיני ברציפות. הפעם הם ירדו ב-0.5%. בתל אביב נרשמה ירידה של 1.1%, בירושלים עלייה של 1.4%. תל אביב רק נזכיר עמוסה במלאי של 10,700 דירות כשקצב המכירות השנתי עומד על 2,200 דירות בשנה. כלומר יש מלאי שיספיק ל-5 שנים בקצב הזה, וגם אם הקצב יעלה, מדובר במלאי של שנים.  



בשכר הדירה עבור השוכרים אשר חידשו חוזה נרשמה עלייה של 2.8% ועבור השוכרים החדשים (דירות במדגם בהן הייתה תחלופת שוכר) נרשמה עלייה של 4.7%. 

סטודנטים, לימודים
צילום: Istock

OECD: בישראל יש כישרון גדול והשכלה גבוהה שלא מיתרגמים לשכר גבוה

דוח חדש של ה-OECD אומר כי בישראל יש המרה נמוכה בין רמת המיומנויות וההשכלה הגבוהה ובין איכות התעסוקה, שמתווספים לפערים גדולים במיומנויות ובכישורים המושפעים מהסטטוס הסוציו-אקונומי


הדס ברטל |

דוח חדש של ה-OECD שפורסם השבוע מצביע על משהו שישראלים רבים מרגישים: לא משנה כמה נשקיע בהשכלה גבוהה וברכישת כישורים ומיומנויות רלוונטיים, ההשקעה לא בהכרח מיתרגמת לעבודה איכותית או לשכר גבוה. הדוח מצביע גם על פערים סוציו אקונומיים משמעותיים ועמוקים ברמת המיומנויות וכן על פערי תעסוקה מגדרים שאינם מצטמצמים. מהשוואה מול מדינות אחרות, בהן לימודים והכשרה על תיכונית יביאו לעלייה במיומנויות שתביא לעלייה ברמת השכר, בישראל הלימודים וההכשרה העל תיכונית לא תביא לעלייה של ממש ברמת המיומנויות. אצלנו גובה רמת ההשכלה משפיע באופן מוגבל יחסית על רמת המיומנויות ביחס למדינות אחרות, ואינה ערובה להשתלבות איכותית בשוק העבודה ולרמות שכר גבוהות. 


דוח OECD Skills Outlook 2025 בא לבחון את רמת המיומנויות התעסוקתיות במדינות החברות בארגון ואת המיומנויות הנדרשות בשוק העבודה במאה ה-21 ומהם הגורמים המשפיעים על רמת המיומנויות. עבור הדוח, מופו כ-3,500 מקצועות שונים שמאחוריהם כ-14,000 מיומנויות עבודה שונות. כאשר המיומנויות ההופכות לחיוניות ביותר בשוק העבודה המשתנה, זה שבצל האוטומציה והבינה המלאכותית, הן אוריינות, נומרציה, דיגיטל, יצירתיות ומעל הכל למידה מתמדת לאורך החיים. הדוח מלמד בבירור שהמיומנויות שלנו טובות יותר וברמה גבוהה יותר ככל שההשכלה שלנו גבוהה יותר, ולרוב כפועל יוצא מכך, יעלה הסיכוי שלנו להשתלב באופן אפקטיבי יותר בשוק העבודה ולהשתכר טוב יותר. אך בישראל גובה רמת ההשכלה משפיע אך באופן מוגבל יחסית על רמת המיומנויות ביחס למדינות אחרות והיא אינה ערובה להשתלבות איכותית בשוק העבודה ולרמות שכר גבוהות. 

בישראל השכלה אינה שווה מיומנויות

הדוח מעלה תמונה לא טובה עבור ישראל. דוח ה-OECD משווה בכל מדינה בין רמת המיומנויות של ציבור שלא מסיים לימודי תיכון ובין הציבור שלו יש השכלה על תיכונית.המיומנויות שנבחנות על ידי ה-OECD היא אוריינות ויכולת הבנת טקסט, יכולת פתרון בעיות כמותניות ופתרון בעיות מורכבות. במדינות כמו ניו זילנד או פינלנד רואים פער משמעותי בין שתי הקבוצות, עם סטיית תקן העומד על כ-0.72 וכ-1.16 סטיות תקן בהתאמה. המשמעות של כך היא כי רמת המיומנויות של הציבור שמסיים תיכון וממשיך ללימודים על תיכוניים היא משמעותית גבוהה יותר מרמת המיומנויות של אלו שלא.  

לעומת פינלנד וניו זילנד, בישראל הפער נמוך בהרבה, עם כ-0.27 סטיות תקן במסלול מקצועי וכ-0.32 במסלול עיוני. המשמעות של הפער הוא כי בעוד שבמדינות אחרות ב-OECD נראה קשר חזק ועקבי בין עלייה ברמת ההשכלה לבין קפיצה גדולה במיומנויות חשיבה כמותית, בישראל ההשפעה של לימודים על תיכוניים היא מוגבלת הרבה יותר, ואין ללימודים על יסודיים או פוסט תיכוניים השפעה של ממש על המיומנויות של הציבור. 

ובכל זאת, מהדוח עולה כי המסלול שמראה את הפער הגדול ביותר מאנשים ללא השכלה, הוא המסלול של לימודים אקדמאיים, בעלי תואר ראשון ומעלה, כאשר שאר המסלולים העל תיכוניים אינם מציגים סטיית תקן גבוהה כלל, מה שאומר שאלו לימודים והכשרות שאינם משפרים את המיומנויות באופן ניכר. למעשה, השכלה גבוהה מעלה את איכות התעסוקה ב-18 נקודות אחוז בממוצע.