עיקרה- הסתרת הזהות של הכסף המועבר והמקור המעביר אותו. מדובר, בעצם, בפעילות פלילית הנחזית כפעילות לגיטימית. החוק האוסר על הלבנת הון נחקק לפני 20 שנה (נכון ל2020 ). החוק מבטא ומשקף את החומרה שבה נדרשים השלטונות לפעולה זו.  כסף מולבן הוא בעצן כסף שחור, עברייני, שמושג במסגרת עסקאות פליליות שונות.

מה היא עבירה של הלבנת הון?

הון מולבן הוא כסף שמושג, בין השאר, באמצעות מסחר בסמים, סחר בלתי חוקי בנשק, שוחד, הימורים, עבירה על חוק ניירות ערך ועוד. החוק קובע סכומים ומשכי זמן אשר ההכנסה במסגרתם היא עבירה פלילית, כגון: עבירה שהכניסה למבצע אות סכום של יותר ממיליון ₪ במשך שנה הוא יותר מ- 2.5 מיליון ₪ בתקופה של ארבע שנים. סוג נוסף של הלבנת הון הוא השמטה בכוונת מכוון של שווי סכום רכישת קרקע או מכירתה, דיווח חלקי בלבד עליה, דיווח כוזב או אי דיווח כלל. גם העלמת מס ערך מוסף נכללת בקטגוריה זו.

החוק משקף את החומרה של העבירה

את החומרה היתרה שבה רואים השלטונות את עבירת הלבנת הון משקפת תקופת המאסר הממושכת- עד 10 שנים- של מבצעיה, הקנסות הכבדים המוטלים בגינה וחילוט רכוש שהופק במסגרת העבירה או, לחלופין, רכוש אחר בשווי הכספי של העבירה שבוצעה. יצוין, כי החוק מתיר להורות על חילוט נכסים גם בהעדר הליך פלילי, מכל סיבה שהיא, לדוגמה: הימלטות העבריין לחוץ לארץ ואי יכולת לאתרו. החוק מכסה על אופנים שונים של שימוש לא חוקי ברכוש, מידע כוזב עליו או אי דיווח כלל.

לא אחת, המבצעים עבירות של הלבנת הון הם אנשים ממולחים המודעים היטב לחוק אבל מנסים לנצל בו פרצות, להעלים ראיות, לטשטש עקבות ולהקשות על איתור מסלול הכסף. אבל סביר להניח, כי כאשר אדם נחשד בהלבנת הון – יעלו על עקבותיו.

• 21 חשודים נעצרו בחשד לזיוף תקנים בהיקף של 15 מיליון שקל
• 5 בכירים באוטומקס נעצרו בחשד לעבירות רבות
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

החמרה נוספת בחוק החמור והמחמיר בלאו הכי

יצוין, כי לפני כשלוש שנים נכנס לתוקף סעיף מספר 14 לחוק איסור הלבנת הון, אשר מטרתו להגביר את המאבק בהון שחור, ובמסגרתו מוכרות עבירות מס כעבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון. לפיכך, ביצוע פעולה כל שהיא ברכוש שהמקור שלו הוא בביצוע עבירת מס תיחשב כעבירה פלילית על פי החוק האוסר על הלבנת הון. יש משמעות אופרטיבית להפיכת עבירות מס לעבירות מקור בעיקר בארבעה היבטים:

1. הוספה של שלוש שנים לעונש המאסר המרבי שעמד על שבע שנים
2.  אפשרות לביצוע חילוט שמני של רכוש בשווי הכספי של עבירת המס כבר בשלב הראשון של החקירה, ללא כל קשר למקורו.
3. אפשרות והיתר להעברת מידע ישירות מהרשות לאיסור הלבנת הון לרשות המסים.
4. חילוט הרכוש בסוף ההליך המשפטי וזאת בנוסף לעונשים האחרים, חמורים ככל שהם, שיוטלו על מבצעי העבירה.

בשל כובד העונש הצפוי למורשעים בעבירה של הלבנת הון הופך הצורך של החשודים בייצוג מקצועי של עורך דין מאומן ומיומן בייצוג אנשים שמואשמים ונחשדים בעבירות אלה כמעט לברירת מחדל. עורך דין מנוסה יודע כיצד אמורים להתנהל גופים שונים שחלה עליהם חובת דיווח וכיצד להפחית את חומרת העונש, לרבות בהיבט חילוט הרכוש בו.