החזרי מס על ביטוח חיים וקופת גמל - עובדות שכדאי לדעת

כשזה מגיע למיסים, לרוב המצב הוא שאנחנו משלמים למדינה, ולא להיפך. אבל במקרים מסוימים התמונה הזאת מתהפכת, וייתכן שדווקא מגיע לכם לקבל כסף מהמדינה במסגרת החזרי מס - ולא ידעתם על כך. אחד מהמקרים הללו הוא הטבות מס הקשורות בהפקדה לקופות גמל או ביטוח חיים, שמזכות את המבוטחים בהקלות מס שמעוגנות בחוק.   1. החזר מס הוא כסף שמגיע מהמדינה לאזרח החזר מס כשמו כן הוא - מדובר בכסף שהמדינה מחזירה לאזרח לאחר שנגבה ממנו מס יתר. בדרך כלל, החזרי מס מתבצעים כאשר אדם מסוים שילם לאורך השנה יותר מיסים ממה שהיה עליו לשלם. במקרים כאלה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס ולקבל את הכסף בחזרה.   2. כל נקודת מס שווה כסף את גובה החזר המס מחשבים לפי נקודות מס, כאשר כל נקודה שווה סכום כסף מסוים. למשל, אם נקודת מס שווה 217 שקלים, אדם שזכאי לנקודת מס אחת יקבל החזר בגובה 2604 שקלים, שהם 217 ש"ח כפול 12 חודשי השנה - כלומר, נקודת מס אחת לכל חודש. אדם שלא עבד 12 חודשים מלאים לא יכול להיות זכאי להחזר מס.   3. החזרי מס עבור הפקדות לביטוח חיים מעוגנים בחוק אזרחים שמפקידים באופן קבוע כסף לקופות גמל או ביטוח חיים יכולים גם הם להיות זכאים להטבות מס בדמות החזרי מס. זוהי הדרך של המדינה לעודד את האזרחים להפקיד חלק מההכנסות שלהם בחסכונות מסוג זה - מדובר בהטבות מס שמעוגנות בחוק. על פי סעיף 45(א) לפקודת מס הכנסה, החזר מס עבור ביטוח חיים או קופת גמל יהיה בגובה של 25 אחוזים מסך ההפקדות.   4. כל אחד יכול להפקיד כספים לביטוח חיים גם עצמאים וגם שכירים יכולים להפקיד כסף במסגרת ביטוח חיים, וליהנות מהטבות המס הכרוכות בכך. עצמאים יכולים לפתוח ביטוח חיים מסוג ביטוח ריסק או פוליסת חיסכון, והם מחויבים לדווח פעם בשנה למס הכנסה על סך ההפקדות שלהם לביטוחים. גם שכירים יכולים לפתוח ביטוח חיים, אם כי רבים מעדיפים להפקיד כסף לביטוח חיים דרך מקום העבודה - באמצעות תלוש השכר. עם זאת, שכירים שמעדיפים לפתוח פוליסת ביטוח שלא דרך מקום העבודה, יכולים לעשות זאת. אפשרות נוספת היא להפקיד כספים לביטוח החיים דרך ביטוח המשכנתא.   5. כדי לקבל החזרי מס יש לעמוד במסגרת הפקדות הטבות מס לאזרחים שמפקידים כספים לביטוח חיים יכולות להגיע בשני דרכים: האחת היא ניכוי מס, כלומר - הפחתת סכום ההחזר מהסכום שיש לשלם למס הכנסה. השנייה היא זיכוי - כלומר, הפחתת אחוז המס שיש לשלם. חשוב לדעת כי על מנת להיות זכאים להחזרי מס, יש לעמוד במסגרת הפקדות, אשר מוגדרת על ידי התקנות ועומדת על 34,000 שקלים בשנה. כלומר, רק אזרחים שמפקידים כספים שלא עולים על סכום זה יהיו זכאים להחזרי מס.   6. לקבל החזר מס זה פשוט יותר ממה שאתם חושבים במידה וההפקדות לקופת הגלמל או לביטוח החיים נעשו באופן עצמאי, ולא במסגרת מקום העבודה, ניתן להגיש בקשה לבדיקת זכאות להחזר מס במשרדי מס הכנסה. לבקשה יש לצרף טופס 106. לא מדובר בתהליך מסובך, וניתן לבצע אותו באופן עצמאי. עם זאת, קיימות חברות שמעניקות שירותי בדיקת זכאות להחזרי מס, וניתן להיעזר בהן במקרה הצורך.