החלפת עבודה: שלושה חשבונות נשארים מאחור, ואחד מהם ממשיך לגבות דמי ניהול

עובד שכיר מעביר לחיסכון הפנסיוני 18.5% מהשכר בכל חודש: 6% מנוכים מהתלוש שלו, 6.5% מגיעים מהמעסיק לרכיב התגמולים ועוד 6% מהמעסיק לרכיב הפיצויים. כל עוד הוא יושב באותו מקום, שלושת הזרמים נראים כמו שורה אחת בתלוש. ברגע שהוא עובר למקום אחר כל אחד מהם מתחיל להתנהג אחרת, ושלושת החשבונות שנשארים מאחור ממשיכים לחיות חיים משלהם. אחד מהם, לפחות, ימשיך לגבות דמי ניהול בזמן שאף שקל חדש לא נכנס אליו. מה קורה לפנסיה כשמחליפים עבודות

הפיצויים: ההחלטה היקרה ביותר בכל המעבר

פיצויי הפיטורים מחושבים לפי שכר חודשי אחד לכל שנת עבודה אצל אותו מעסיק, ובשנה חלקית החישוב יחסי. הזכאות הבסיסית קמה אחרי שנה רצופה, אבל ההבדל המעשי בין עובד לעובד נובע מסעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, שקובע שהפקדה שוטפת לרכיב הפיצויים באה במקום התשלום בסוף הדרך. הפקדה חודשית בשיעור 8.33% נחשבת תחליף מלא, ואילו 6%, ברירת המחדל בצו ההרחבה לפנסיה חובה, מכסה חלק מהחבות בלבד, והיתרה משולמת בעזיבה לפי השכר האחרון. מי שסעיף 14 חל עליו במלואו שומר על הכסף שנצבר גם כשהוא זה שבחר להתפטר. חישוב פיצויי הפיטורים ותקרת הפטור מסביר את המנגנון בפירוט.

בעזיבה נפתחת בפני העובד אפשרות שנראית מפתה: לקחת את הכסף הביתה. תקרת הפטור ממס עומדת על 13,750 שקל לכל שנת עבודה, וכל שקל מעבר לה נחשב הכנסה חייבת במס שולי. הבעיה מתחילה דווקא בחלק הפטור, שנראה כאילו הוא ניתן בחינם.

בגיל פרישה עומד לרשות החוסך סל פטור ממס בגובה 976,005 שקל, מכפלה של תקרת קצבה מזכה בסך 9,430 שקל לחודש, שיעור פטור של 57.5% ומכפיל המרה של 180. מהסל הזה מקוזזים מענקי פרישה פטורים שהתקבלו בגין 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות, כשהם צמודים למדד ומוכפלים במקדם 1.35. כלומר, המדינה גובה על משיכה מוקדמת מחיר שגדול מהסכום שנמשך.

המספרים ממחישים את הפער. משיכה של 100 אלף שקל פיצויים מקטינה את סל הפטור ב-135 אלף שקל, כ-14% ממנו, ובקצבה החודשית זה מתורגם לכ-750 שקל פחות פטור בכל חודש לאורך כל שנות הפרישה. מימוש מלא של הזכות למשוך מענקים פטורים לאורך 32 שנות עבודה מקטין את הפטור על הרובד הבסיסי ב-35% מתקרת הקצבה המזכה, בעוד הפטור הנוסף בשיעור 22.5% נשמר.

גם העיתוי משנה. שיעור הפטור על הקצבה המזכה עומד השנה על 57.5%, יעלה ל-62.5% ב-2027 ויגיע ל-67% משנת 2028 ואילך. סל הפטור גדל בהתאם, ולכן מענק שנמשך היום מקוזז מסל שצפוי להיות גדול יותר בהמשך. חוסך שבוחן משיכת פיצויים בשנים שלפני גיל הפרישה מגלה שהתאריך לבדו משנה את גובה הפטור שיישאר בידיו.

למי שמעדיף לשמור על הכסף בפנים יש שני מסלולים. רצף פיצויים מעביר את הכספים אל המעסיק הבא במקום למשוך אותם, כשהתקרה מחושבת לפי ארבע פעמים השכר הממוצע במשק כפול שנות הוותק, בתוספת חבות הפיצויים שקובע החוק, וחלון ההחלטה הוא שנה אחת. הבחירה נשארת הפיכה במשך שנתיים, ולחזרה ממנה יש מחיר: הרווחים שנצברו על המענק נספרים כחלק ממנו. המסלול השני הוא רצף קצבה, שבו כספי הפיצויים נשארים בקופה ומיועדים לקצבה חודשית בעתיד, עם תקרה של 405,900 שקל.

כל זה מתועד בטופס אחד. טופס 161 בגרסתו הנוכחית מאחד את הטופס הישן ואת טופס 161א למסמך אחד בשלושה חלקים, שהמעסיק, העובד ופקיד השומה ממלאים כל אחד את חלקו. הבחירה בין משיכה, רצף פיצויים ורצף קצבה מדווחת בחלק ב, והיא שקובעת את חשבון המס בעשורים הבאים. החיסכון הפנסיוני בישראל: מההפקדה הראשונה ועד הקצבה האחרונה

הכסף שממשיך לעבוד, והחשבון שממשיך לגבות

הכיסוי הביטוחי בקרן פנסיה מקיפה נשמר חמישה חודשים מלאים ורצופים אחרי ההפקדה האחרונה, במימון מרכיב התגמולים של החוסך עצמו. מי שמבקש להאריך אותו יכול לבחור בהסדר ביטוח שתקף עד 24 חודשים רצופים מהיום שבו חדל להיות עמית פעיל, כולל אותם חמישה חודשים. משיכה של כספי התגמולים או העברתם לקרן אחרת באותה תקופה מסיימת את הכיסוי מיד, ומי שעובר תקופת חיפוש עבודה ארוכה עלול למצוא את עצמו בלי ביטוח שאירים ואובדן כושר עבודה בדיוק כשאין לו הכנסה.

• שכרה הועבר לבעלה באמצע הגירושים, והמעסיקה תשלם 193 אלף שקל
• בית הדין חישב לפי הנטו - ומנכ"ל חברת הווייפ יקבל עוד כ-15.7 אלף שקל

במקביל ממשיכה הגבייה. תקרת דמי הניהול עומדת על 0.5% מהצבירה בשנה בקרן פנסיה מקיפה, 1.05% בקופת גמל ו-2% בקרן השתלמות, והיא חלה גם כשההפקדות נעצרות. הנחה בדמי ניהול שהושגה דרך הסכם המעסיק ניתנת לביטול שישה חודשים אחרי ההפקדה האחרונה, בהודעה מוקדמת של חודשיים, ולכן חוסך שעזב מקום עבודה ושכח את החשבון מגלה לעיתים שדמי הניהול שלו זינקו בזמן שהוא כלל התעלם ממנו. חוסכים בקרנות השתלמות - הנה עמלות שלא הכרתם

יש הגנה אחת, והיא צרה מכפי שנדמה. על חשבון שהקשר עם בעליו נותק חלה תקרה מופחתת של 0.3% מהצבירה בשנה, והיא נכנסת לתוקף כעבור שנה, אבל היא מיועדת רק למקרים שבהם הגוף המנהל איבד את דרכי ההתקשרות עם החוסך. על חשבון רדום שבו הפרטים עדכניים ממשיכות לחול התקרות הרגילות, ולכן שני חשבונות שנראים זהים מבחוץ נושאים בפועל דמי ניהול שונים לחלוטין.

קרן ההשתלמות מתנהגת אחרת משני האחרים. העובד מפריש אליה 2.5% מהשכר והמעסיק מוסיף 7.5%, עד תקרת שכר של 15,712 שקל לחודש שמזכה בהטבת המס. הקרן הופכת נזילה אחרי שש שנות ותק, ולצורך לימודים גם אחרי שלוש, והוותק נשמר בניוד בין גופים. מכאן החשיבות של העברת הקרן הקיימת למעסיק החדש במקום פתיחת קרן חדשה, שמאפסת את המונה ודוחה את הנזילות בשש שנים נוספות. קרן השתלמות: החיסכון הפטור ממס שרוב הציבור מפספס

גם בהפקדות יש תקרה. מעסיק יכול להפקיד לקרן השתלמות עד 14,140.8 שקל בשנה בהטבת מס, לצד 4,713.6 שקל מצד העובד. הפקדת מעסיק מעבר לתקרה נחשבת הכנסה חייבת בידי העובד כבר בשנת ההפקדה, והרווחים שנצברו עליה חייבים במס רווחי הון בעת המשיכה. דמי הניהול כאן, 2% מהצבירה, הם הגבוהים מבין שלושת אפיקי החיסכון.

לפני שמגיעים לשאלות החיסכון יש שאלה של תזרים. תקופת האכשרה לדמי אבטלה היא 12 חודשי עבודה מתוך 18 החודשים שקדמו לרישום, ומי שהתפטר מרצונו מתחיל לקבל תשלום אחרי 90 ימים מהפסקת העבודה, אלא אם הנסיבות מוכרות כהתפטרות מוצדקת. עיתוי המעבר משפיע ישירות על ההכנסה בחודשי הביניים, ולעיתים שבוע הפרש בתאריך העזיבה שווה חודשי המתנה.

• ישראל במקום החמישי בעולם במדד הפנסיה של מרש: הולנד בראש
• גיל פרישה לפי שנת לידה: מתי תפרשו, ומה השתנה לנשים?

ולבסוף, מי שכבר צבר כמה מעסיקים יכול לבדוק כמה חשבונות באמת רשומים על שמו. הר הכסף, שירות של רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, מרכז את כל החשבונות הפנסיוניים הרשומים על שם אדם אחד ומאתר קופות ששכח. עובד ישראלי צובר לאורך הקריירה כמה חשבונות כאלה, אחד לכל מעסיק שהפקיד עבורו בגוף אחר. איחוד החשבונות והכספים האבודים מקטין את דמי הניהול הכוללים ומרכז את הכיסוי הביטוחי בגוף אחד.