מס הכנסה
צילום: freepik

רגע לפני 2025 - זה הזמן לבדוק אם אתם זכאים לקבל פטור ממס הכנסה

מה צריך לעשות כדי לגלות זכאות לפטור ממס מסיבות רפואיות, ואיך תוכלו להגדיל את סיכוייכם לקבל את הפטור וכך לשפר את המציאות הכלכלית שלכם

נושאים בכתבה מס הכנסה

שנת 2025 שבפתח צפויה - על פי התחזיות - לפגוע בכיס של כולנו ולגרום לנו להוציא הרבה יותר כסף מאשר בשנה החולפת. במיוחד בימים כאלה, מן הראוי שנלמד להתנהל בצורה חכמה יותר עם הכספים שלנו. וחלק בלתי נפרד מהתנהלות כספית חכמה הוא למצות את תום את הזכויות הרפואיות שלנו, שעשויות להיתרגם להרבה מאוד כסף. אחת הזכויות שעשויה להיות שווה לא מעט כסף, אך רבים לא מנצלים אותה במלואה, היא פטור ממס הכנסה מטעמים רפואיים. הבה נבין מדוע כה רבים מאיתנו לא ממצים את זכות זו עד תום, וכיצד תוכלו לשפר את סיכוייכם לקבל את הפטור המיוחל.

כדי לקבל פטור ממס הכנסה מטעמים רפואיים, על דורש הפטור להיות קודם כל מוכר כבעל נכות בביטוח לאומי - הליך שעלול להיות לא פשוט בפני עצמו. ואכן, ישראלים רבים מתלוננים גם בימינו על הקושי במיצוי זכויותיהם הרפואיות אל מול המוסד לביטוח לאומי, ועל עודף הבירוקרטיה שגורם לחלקם אפילו לוותר על נתח מזכויותיהם. זה מצב מצער ובלתי מתקבל על הדעת, שמעלה את השאלה: איך ניתן להתמודד עם האתגרים הללו ולממש את הזכות לפטור ממס הכנסה?




'לעשות סנגוריה' על עצמך

ראשית כל, חשוב להכיר את תנאי הסף של רשות המסים לקבלת פטור ממס הכנסה מטעמים רפואיים. ללא עמידה בתנאים הללו, רשות המסים כלל לא תיקח בחשבון את הבקשה.

  על התובע להיות בעל הכנסה חייבת במס.

  על התובע להיות מוכר כנכה בשיעור של 100% על לקות אחת, או לפחות 90% כתוצאה מחישוב משוקלל של כמה ליקויים. אם מדובר בשקלול, על אחד הליקויים לפחות להקנות 40% נכות לכל הפחות.

הגשת תביעה לקבלת אחוזי נכות בביטוח לאומי מתחילה בהגשת טופס ב.ל. 7801. יש לצרף לטופס התביעה מספר מסמכים: סיכום רפואי מפורט, פירוט טיפולים ואשפוזים שעבר התובע עקב המחלה וכל מסמך רפואי רשמי אחר התומך בטענתו. בתום בחינת המסמכים, ביטוח לאומי יחליט אם ולכמה אחוזי נכות יהא זכאי התובע. אם המוסד רוצה לבחון את המקרה לעומק לפני קבלת ההחלטה, ייתכן והתובע יזומן לוועדות הרפואיות.

יש להגיע לוועדות מוכנים ממספר בחינות: חשוב להתכונן אליהן מראש מבחינת טיעונים בעל פה, מבחינת מסמכים שתומכים בטענתכם, וכן מבחינה מנטלית. ישראלים רבים שעברו את הוועדות מספרים על חוויה לא קלה, בה ניתנו להם דקות ספורות לשכנע את הוועדה בצדקת טענתם. רבים מהם לא מצליחים לעשות זאת, ואז עלול לקרות מצב בו הם יקבלו פחות אחוזי נכות ממה שהם חושבים שמגיעים להם, או גרוע מכך, מצב בו הם כלל לא יקבלו אחוזי נכות. לאור הקושי הרב של תובעי קצבת הנכות 'לעשות סנגוריה' על עצמם, לא פלא שרבים מהם בוחרים להיעזר באנשי מקצוע בכדי לעמוד באתגר.

חשוב לוודא שהליקויים המוצגים בפני הוועדה הרפואית תואמים את ספר המבחנים של ביטוח לאומי. ספר זה מכיל את רשימת הליקויים והמחלות לצד האחוזים הרפואיים שנקבעו להם על פי חוק. עם זאת, הספר עלול להיות מורכב ולא מובן לאנשים ללא ידע מקצועי. לכן, מומלץ לפנות למומחה הבקיא בתחום לקבלת הכוונה וסיוע.  



 אפשר גם רטרואקטיבית

אם אתם עובדים והוכרתם בביטוח לאומי כבעלי נכות בשיעור המתאים ולתקופה של לפחות 185 ימים, תוכלו להגיש בקשה לפטור ממס באמצעות מילוי טופס 1516 והגשתו לרשות המסים. לבקשה יש לצרף את התלוש האחרון מכל מעסיק אצלו אתם עובדים, וכן את פרוטוקול הוועדה הרפואית שקבעה את נכותכם. במידה שנכותכם נקבעה ללא התכנסות של ועדה רפואית, עליכם להחזיק במסמך רשמי המאשר את ההכרה בנכותכם. מסיבה זו, מומלץ לשמור את כל המסמכים הרשמיים שהונפקו לכם על ידי ביטוח לאומי, שכן ללא מסמכים אלה לא תוכלו להגיש בקשה לקבלת פטור ממס הכנסה. במקרה של אובדן המסמכים, תצטרכו להנפיקם מחדש.

רשות המסים מאפשרת לנכים להגיש בקשה לפטור רטרואקטיבי ממס עד לתקופה של שש שנים אחורה, מהלך שמטרתו להקל על אזרחי המדינה. עם זאת, יש לציין כי הליך זה עלול להיות מורכב ולעיתים אף לחשוף פערים ישנים בתשלומי מס הכנסה, שעלולים להוביל לדרישה להשלימם. לכן, מומלץ להיעזר במומחים בתחום המסים לצורך ניהול נכון של ההליך. כמו כן, יש להקפיד להגיש את הבקשה של פטור ממס הכנסה לפני סוף השנה האזרחית (31 בדצמבר), כדי לוודא שכל שנת מס רלוונטית נכללת בבקשה.


 אתגרי המציאות הכלכלית

המציאות הכלכלית הנוכחית מעמידה אותנו בשלל אתגרים, שמצריכים מאיתנו לעשות חושבים על ההתנהלות הכלכלית שלנו, ובין השאר, לא להשאיר זכויות רפואית דוגמת פטור ממס הכנסה 'על הרצפה'. אכן, לא תמיד קל למצות את הזכויות הזו, אך אם אתם חשים כי אתם עשויים להיות זכאים לכספים רבים עקב מיצוי זכות זו, ייתכן ותרצו להתאמץ ולהשקיע זמן ומשאבים על מנת למצותה. ואם אתם חשים כי ההתמודדות עם רשות המסים מורכבת מדי עבורכם, או שאתם רוצים שאיש מקצוע יסייע בידכם לקבל את מירב הזכויות הרפואיות שלכם, ייתכן ותרצו להיעזר באנשי מקצוע הבקיאים בתחום. 

 

 

 

 

 


הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
צילום: Pexelsצילום: Pexels

מזגן חכם: כך נראית מהפכת המיזוג בשוק המזגנים בישראל

הדור החדש של מערכות המיזוג מציע שילוב בין עוצמה, חיסכון, שליטה חכמה ונוחות, ומציע איכות חיים ונוחות מרבית בכל בית או מבנה אחר אשר מתאימים אותו אליו 

נושאים בכתבה מזגן

שוק מיזוג האוויר בישראל עובר בשנים האחרונות שדרוג משמעותי הודות לטכנולוגיה המתקדמת אשר נותנת את אותותיה בכל תחום ורובד אפשרי בחיינו. אם בעבר הבחירה במזגן התמקדה בעיקר בהספק הקירור שהוא מציע או במחיר שלו, הרי שכיום הצרכנים מחפשים ערך משמעותי הרבה יותר במזגן לרבות: יעילות אנרגטית, שליטה חכמה, פעולה שקטה, טכנולוגיה מתקדמת כמו טכנולוגיית אינוורטר וחוויית שימוש מותאמת אישית. הדור החדש של מערכות מיזוג כבר לא מסתפק בקירור רנדומלי ושגרתי של החלל ומטרתו היא להציע פתרון טכנולוגי מדויק שמשדרג את איכות החיים של דיירי הבית וחוסך באופן ניכר בהוצאות החשמל גם בהפעלה רציפה בימי הקיץ החמים.

מהפכת האינוורטר - שליטה מדויקת וחיסכון מתמשך

אחד השינויים המרכזיים בשוק המיזוג הוא המעבר למערכות מבוססות אינוורטר. במקום עבודה בינארית של כיבוי־ הדלקה של מזגן בהתאם לצורך, טכנולוגיית אינוורטר מאפשרת למזגן לכוון את תפוקתו בזמן אמת לפי הטמפרטורה המבוקשת והדבר מוביל לשתי תוצאות בעלות השפעה רבה שהן: שמירה על טמפרטורה יציבה, ללא תנודות קיצוניות לאורך זמן וחיסכון ניכר בחשמל, מכיוון שהמנוע פועל בעוצמה נמוכה יותר לאורך זמן. כתוצאה מכך, בעלי בתים ומשרדים מדווחים על ירידה בהוצאות החשמל לצד נוחות יומיומית גבוהה יותר.

שליטה מהסמארטפון 

הבית המודרני הופך חכם יותר משנה לשנה והמזגנים אינם יוצאים מן הכלל בין כל מכשירי החשמל אשר ניתן לשלוט עליהם מרחוק במסגרת בית חכם. דגמי מזגנים מתקדמים מגיעים כיום עם יכולות שליטה מרחוק באמצעות אפליקציה ייעודית שמאפשרת הפעלה, כיבוי, תזמון קבוע של שעות, מעקב אחרי צריכת החשמל ובחירה של מצבי פעולה שונים.

מדובר על טכנולוגיה אשר מאפשרת לבצע מגוון פעולות כגון: להפעיל מזגן לפני שחוזרים הביתה על מנת שהחלל יהיה מקורר או מחומם היטב בהתאם לצורך ולעונה כבר כאשר תיכנסו מהמרחב החיצוני אליו, לקבוע טמפרטורה מדויקת הנדרשת לכל חדר בנפרד או לנטר את פעולתו של מזגן המזוהה כעובד שלא לצורך. ברוב הבתים בישראל, שימוש נכון בשליטה חכמה מוביל לחיסכון נוסף של 10–20% בצריכת החשמל השנתית.

פעולה שקטה במיוחד כיתרון משמעותי בחדרי שינה ובמשרדים

שדרוג נוסף בדגמי הדור החדש הוא מנגנוני פעולה שקטים. אם בעבר מזגנים היו מורגשים מאוד ברעש המנוע והמאוורר שלהם והיו משפיעים על השהייה הנעימה והנינוחה בחדר לצרכי עבודה, מנוחה ועוד, הרי שהיום קיימים דגמים שמגיעים ל־19 דציבל בלבד כאשר מדובר על רמת רעש נמוכה מאוד שאיננה נשמעת כמעט. במשרדים פתוחים, חדרי ילדים וחדרי שינה מדובר על דבר חשוב ביותר שמציע נוחות.

ביטוח נסיעות לחו"ל. צילום: Pexelsביטוח נסיעות לחו"ל. צילום: Pexels

איך להתכונן לנסיעת עבודה בצורה יעילה ובטוחה

נסיעות עבודה יעילות דורשות זרימה רציפה של אירועים, התחייבויות ולוחות זמנים, כך שהבחירה בביטוח נסיעות לחו"ל המדויק עבורכם תספק לכם את השקט הנפשי הדרוש להשגת המטרה

נושאים בכתבה ביטוח נסיעות

נסיעות עבודה הפכו בשנים האחרונות לחלק בלתי נפרד מעולמם של עצמאים, מנהלים, אנשי פיתוח, שיווק ומכירות. לוחות הזמנים בדרך כלל צפופים, הפגישות מתוכננות לעיתים בדקה התשעים והצלחתה של הנסיעה תלויה לא פעם בהיערכות מוקדמת מדויקת עד כמה שניתן. בין אם מדובר בכנס בינלאומי, פגישת משקיעים, הדרכה מקצועית או סגירת חוזה, תכנון נכון ומדויק מראש של כל המסמכים הנדרשים, הציוד שיש צורך בו וכמובן, דאגה לכל שדורשת הבטיחות אישית בטיסה לחו"ל, מהווים את ההבדל בין נסיעת עבודה מוצלחת לבין אחת כזו שלא פעם עלולה להסב עוגנת נפש. לכן, בין כלל ההכנות הנדרשות לקראת טיסת עבודה בחול ולא משנה באיזה יעד, יש לדאוג לבחור ביטוח נסיעות לחול.  

ביטוח נסיעות לחול מהווה חלק בלתי נפרד מההתארגנות העסקית הרלוונטית לנסיעת עבודה תקינה. 

מסמכי עבודה - לוודא שהכול מסודר וזמין

לפני שממריאים, מומלץ להכין תיק מסמכים מסודר שיכלול:

חוזים, הסכמים ומסמכי רקע לפגישות.

כרטיסי עלייה למטוס, הזמנות מלון וקבלות רלוונטיות.

פרטי קשר של שותפים עסקיים, לקוחות וספקים.

עותקים דיגיטליים של כל מסמך חשוב סרוקים ומאוחסנים בענן.

חשוב לבצע שמירה כפולה מקסימלית של כל המסמכים הנדרשים, גם פיזית וגם דיגיטלית כך שבכל מקרה של אובדן תיק שבו מאוחסנים המסמכים הפיזיים או לחילופין תקלה במחשב, עיכוב בטיסה או כל דבר אחר, תהיה אפשרות להמשיך בעבודה בצורה רציפה ותקינה.

ציוד טכנולוגי

עבור רבים, שימוש בציוד הטכנולוגי הוא חלק אינטגרלי משגרת העבודה ובהתאם לכך גם חלק אינטגרלי של נסיעת העבודה ולכן, חשוב מראש להיערך לטיסת עבודה עם מחשב קטן וקומפקטי שאיננו תופס מקום רב מדי ואיננו מכביד על עבודה מכל מקום ובכל זמן. כמובן שהמחשב צריך להכיל את כל התוכנות הנדרשות לעבודה. ניתן לקחת גם טאבלט או מחשב גיבוי קל לתנועה, מטענים, מתאמי חשמל וציוד תקשורת רלוונטי למדינת היעד, אוזניות איכותיות לשיחות וירטואליות וכן כונן חיצוני או דיסק־און־קי עם קבצים חיוניים.

ציוד טוב מונע תקלות אך חשוב לזכור כי לא פעם מדובר על ציוד יקר ובכדי להגן עליו מפני אובדן או גניבות, כדאי מאוד לדאוג לכיסוי ביטוחי מתאים למכשירים מסוג זה. ביטוח נסיעות לחו"ל כולל אפשרות להרחבות שונות כמו כיסוי למחשב נייד, לטאבלט ולגניבה של מכשיר סלולרי והוא קריטי במיוחד לאנשי עסקים שנושאים איתם לא פעם ציוד טכנולוגי מתקדם שמשמש אותם באופן שוטף בנסיעת עבודה.