העתיד, שלכם: כל מה שרציתם לדעת על 'פיצויים בסיום העבודה' - 12 נקודות

תוחלת החיים נמצאת בעלייה עקבית ובמקביל במאה ה-21 אנשים מחליפים קריירה ומקומות עבודה מדי מספר שנים. במרבית המקרים זכאי העובד למלוא הפיצויים ובכל מקרה לכספי הפנסיה. גיא קריגר, מנהל אגף מוצרים ופיתוח ב"מנורה מבטחים פנסיה וגמל" מסביר מה הקשר בין התגמולים ופיצויים לבין הפנסיה שלנו.

כיצד מתחלק החיסכון לקרן הפנסיה בין העובד למעביד?

"ההפקדה הטיפוסית בקרן פנסיה היא תגמולי עובד בשיעור של 5.5% מהשכר המבוטח, תגמולי מעסיק בשיעור של 6% מהשכר המבוטח ופיצויים (על חשבון המעסיק) בשיעור של 6% מהשכר המבוטח.

העובד יכול להגדיל את החלק שלו עד 7% מהשכר המבוטח לפי שיקול דעתו. המעסיק יכול להגדיל את תגמולי המעסיק עד 7.5% מהשכר המבוטח ואת מרכיב הפיצויים עד ל-8.33% מהשכר המבוטח, שיעור השווה למשכורת חודשית אחת עבור כל שנת עבודה - כמו פיצויי הפיטורים".

מה ההבדל בין תגמולים לפיצויים?

"התגמולים (עובד ומעסיק) שייכים לעובד בכל מקרה, ומשנת 2008 הם לא ניתנים למשיכה הונית (משיכה חד-פעמית) באף אחד ממכשירי החסכון הפנסיוני (קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים). משיכה הונית שלהם חיוב ניכוי מס בשיעור של 35% לפחות. הפיצויים עשויים לחזור לידי המעביד במקרה של סיום עבודה בלי זכאות לפיצויי פיטורים (התפטרות), בהתאם להסכמי העבודה בין העובד למעביד. למרבה הצער הפיצויים ניתנים משיכה בסיום העבודה (בהנחה שהם נותרים בידי העובד) בפטור נדיב ממס".

• מתווה הפיצויים: בעלי מטעים שפונו יקבלו 7,000 שקל לדונם
• החל מהיום: עסקים בצפון שפונו יוכלו להגיש תביעות לקרן הפיצויים

באילו מקרים רשאים מעבידים לא לשלם פיצויים/ תגמולים לעובד שמסיים את מקום עבודתו?

"שלילת הזכות לפיצויים במקרה של פיטורין נדירה. הזכות נשללת רק במקרה של פיטורין עקב גניבה או מעילה. במקרה של התפטרות המעסיק לא מחויב לשלם פיצויים. קיימים הסכמים קיבוציים שונים לפיהם יש חובה לשלם פיצויים בסיום העבודה בכל מקרה. במקרה של סעיף 14 העובד מקבל את מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה גם במקרה של התפטרות".

מה זה סעיף 14 ואיך הוא קשור לפיצויים?

"סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים קובע שהפקדות במרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה אינן באות במקום חבות המעביד לשלם פיצויי פיטורים, אלא אם יש הסכם קיבוצי שקובע זאת או ששר העבודה אישר זאת. האישור הכללי של שר העבודה קובע שבמידה והמעסיק מוותר על זכותו לקבל את כספי הפיצויים בחזרה אליו במקרה של התפטרות, אזי במקרה של פיטורין יהיו הפקדותיו במרכיב הפיצויים במקום החבות שלו לפיצויים.

אם העובד הפקיד 6% מהשכר במרכיב הפיצויים - פיצויי הפיטורים הם 100% מהשכר החודשי לכל שנת עבודה, אזי במקרה של פיטורין הוא יהיה מחויב לשלם לעובד רק 28% מפיצויי הפיטורים, והיתרה תהיה הסכום שנצבר לעובד במרכיב הפיצויים בקרן. זה הסדר 'טרייד-אוף' בין העובד למעסיק - העובד שומר על ההפקדות במרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה במקרה שהוא מתפטר, והמעסיק משלם פחות פיצויים במקרה שהוא מפטר".

• קרנות השתלמות על הכוונת - האם הטבות המס בסכנה?
• למען הילדים: כלים שימושיים למיקסום חיסכון לעתיד
• תוכן שיווקי "הקרנות הפאסיביות מהוות 60% מהענף"

מה אפשר למשוך כשמסיימים עבודה וכמה משלמים מס?

"בסיום עבודה אפשר למשוך את הפיצויים, אך זה מאד לא מומלץ. משיכת התגמולים אפשרית תוך תשלום מס גבוה ולכן היא פחות נפוצה. מי שמתכנן את ההתנהלות הכלכלית של משפחתו לטווח ארוך - ישאיר את כל הכספים בקרן הפנסיה.

תמיד אפשר להתחרט ולמשוך את הפיצויים גם בעתיד; כל זמן שאין משיכה מקרן הפנסיה - אין תשלום מס כלשהו ויש פטור ממס רווחי הון על התשואות שהקרן משיגה לחוסך".

איזה נזק נגרם לפנסיה במידה ובוחרים למשוך כסף?

"משיכת הפיצויים מקטינה את הפנסיה (שגם כך אינה נדיבה כיום) בכ-40%. באופן כללי, אנו מניחים שהחוסך הטיפוסי בקרן פנסיה חדשה, שיחסוך ברציפות במשך כ-40 שנה ולא ימשוך כספים כלשהם בדרך, יגיע לפנסיה ברוטו ברמה של 40%-50% מהשכר האחרון שלו ערב הפרישה לפנסיה".

מה צריך לעשות כדי להגיע לפנסיה עם סכום קצבתי סביר? מה הם הכללים שחשוב לשמור עליהם?

א. להתחיל לחסוך כמה שיותר מוקדם. אפילו בסכומים קטנים. הריבית המצטברת על שקל שנכנס לקרן הפנסיה בגיל 25 היא משמעותית בהרבה ביחס לשני שקלים שנכנסו לקרן בגיל 45.

ב. לא להתפתות ולא למשוך כספים מהקרן. גם לא כספי פיצויים.

ג. לנהל את הכספים במסלול השקעה המתאים למאפייני החוסך. במבטחים החדשה, למשל, קיימים תשעה מסלולי יעד לפרישה שבהם המסלול מכוונן למועד פרישה מסוים (2015, 2020, 2025 וכן הלאה), ורמת הסיכון בהשקעות הולכת ויורדת ככל שמועד הפרישה מתקרב. כך יכול החוסך הצעיר לקחת סיכוני השקעה ולהפיק מהם תשואה עודפת בגיל צעיר, ולהימנע מסיכונים שלא ניתן לתקן את השפעתם בגיל מבוגר יחסית.

ד. לבחור קרן פנסיה מקצועית עם יכולות מוכחות.

גיל הפרישה בישראל של גברים 67 ונשים 62. האם צריך להעלות את גיל הפרישה?

"במציאות של תוחלת חיים הולכת ומתארכת, שבה הפנסיות הצפויות אינן מבטיחות שיעור תחלופה (היחס בין הפנסיה הראשונה ברוטו לשכר האחרון ערב הפרישה ברוטו) גבוה כפי שהיה במערכות הפנסיה הוותיקות, ניתן להגיע לשיעור תחלופה סביר באמצעות קיצור תקופת הפנסיה (דהיינו העלאת גיל הפרישה) או באמצעות הגדלת התקציב הפנסיוני באופן משמעותי.

הגדלת התקציב הפנסיוני תכלול בהכרח גם ייקור של עלות ההעסקה של עובדים במשק. זוהי החלטה מקרו כלכלית שנראה שהרגולטורים והמערכת הפוליטית נמנעים מלקבל. כל פתרון שיינתן יסייע פחות לעובדים המבוגרים יותר (שלא נותרו להם שנים רבות של חסכון פנסיוני), ולכן יש חשיבות רבה לקבלת החלטה בהקדם".

מה המשמעות של העלייה בתוחלת החיים מבחינת החיסכון הפנסיוני?

"העלייה בתוחלת החיים יוצרת שתי השפעות מנוגדות על החסכון הפנסיוני - מצד אחד, החסכון הפנסיוני אליו נגיע בגיל הפרישה אמור לשמש לתשלומי פנסיות לתקופה ארוכה יותר, ולכן יש צורך להקטין את הפנסיה החודשית. מצד שני, השיפור ברפואה והקטנת התמותה מקטינים את סיכוני הנכות והפטירה בגיל העבודה, ולכן הוזלנו בשנים האחרונות את תעריפי הכיסויים הביטוחיים לנכות ולשאירים בקרן הפנסיה בעשרות אחוזים, מה שמביא לחסכון פנסיוני גדול יותר בגיל הפרישה".

אמרת בעבר שיש צורך לבטל את החוק לפיצויי פיטורים למה?

"חוק פיצויי פיטורים נחקק באמצע שנות ה-60, בטרם היות ביטוח האבטלה של המוסד לביטוח לאומי ובמציאות שבה החלפת עבודה היתה מעשה נדיר מאד. המציאות היום, לאחר 50 שנה, שונה לחלוטין. ההחלטה לכלול את מרכיב הפיצויים בהפקדות בקרנות הפנסיה היא החלטה נבונה, הואיל ומרכיב הפיצויים מהווה כ-40% מהצבירה הטיפוסית בקרן הפנסיה.

אבל - האפשרות למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס (עם תקרת פטור של 12 אלף שקל לכל שנה) היא הרסנית לפנסיה, וגורמת לחוסכים רבים להשתמש בצבירת הפיצויים לצריכה ולמימון הוצאות שוטפות, ולא כמשענת לימי אבטלה כפי שהמחוקק התכוון לפני 50 שנה".

אז מה נכון לעשות להערכתך בעניין זה?

"בעולם של הסדר פנסיית חובה נראה שנכון לכלול את מרכיב הפיצויים בתוך מרכיב תגמולי המעסיק, ולא לאפשר למשוך אותו בפטור ממס, אלא מסיבות סוציאליות ספציפיות וגם אז נכון להתיר משיכה של סכומים חודשיים או רבעוניים בגובה רמת ההכנסה שבוטחה בקרן הפנסיה, ולא לאפשר משיכה כוללת".