שאלות ותשובות על מוטבים בפנסיה: מי נחשב שאיר, טופס שנשכח והמס אחרי גיל 75
השאירים בקרן פנסיה קודמים לכל מוטב רשום, יתרה נמוכה מ-8,000 שקל נמשכת בטופס הצהרה אחרי שלוש שנים, ופטירה אחרי גיל 75 מחייבת את רווחי תיקון 190 במס של 15%
סעיף 147 לחוק הירושה מוציא את קרן הפנסיה, קופת הגמל וקרן ההשתלמות מהעיזבון, ולכן מיליון שקל יכולים לעבור לאדם שהצוואה שכחה מזמן. השאלות מגיעות משני כיוונים: עמיתים שרוצים לוודא שהטפסים שלהם מעודכנים, ומשפחות שמגלות אחרי הפטירה רישום ישן משנות התשעים.
את המנגנון המלא - מי נחשב שאיר, למה הרישום גובר על הצוואה ומה קורה בכל סוג קופה - פורש מדריך ירושת הפנסיה, הגמל וההשתלמות. התשובות כאן מתמקדות במקרי הקצה: טופס שנשכח, מוטב שנפטר, יתרות קטנות והמס שתלוי בגיל הפטירה.
מי נחשב "שאיר" בקרן פנסיה, ומי נשאר בחוץ?
התקנון של הקרן מגדיר שלושה מעגלים: בן או בת זוג כולל ידועים בציבור, ילדים עד גיל 21, ובמקרים מסוימים גם הורים של עמית רווק בלי ילדים. אח, נכד או חבר קרוב נמצאים מחוץ להגדרה, ויקבלו כסף מהקרן במעמד מוטבים בלבד, כשהמעגלים האלה ריקים. ילד שחצה את גיל 21 יוצא ממעגל השאירים.
עמית רווק ויתר על ביטוח שאירים - לאן עובר הכסף במותו?
היתרה הצבורה עוברת ישירות למוטבים שרשם, בלי קצבה ובלי מסלול שאירים. הוויתור על ביטוח השאירים מגדיל את החיסכון בשנות החיים, ובפטירה טופס המוטבים הוא שקובע את היעד. בהיעדר טופס ממתינה המשפחה לצו ירושה או לצו קיום צוואה, הליך שנמשך חודשים.
מי שכבר פרש לגמלאות - הצוואה שלו משנה משהו בקצבה?
המסלול שנבחר ביום הפרישה קובע אם בן הזוג ימשיך לקבל קצבה אחרי מות הפורש, וההחלטה הזו ננעלת לתמיד. צוואה שנכתבה אחרי הפרישה שולטת בנכסי העיזבון בלבד: הדירה, החשבון והרכוש. על הקצבה עצמה ההכרעה נפלה כבר ביום הפרישה, בבחירת המסלול מול הקרן.
בקופת גמל בלי טופס מוטבים - כמה זמן ייקח לשחרר את הכסף?
חודשים, כי הקופה משלמת ליורשים כנגד צו ירושה או צו קיום צוואה בלבד. הוצאת הצו היא תחנה אחת במסלול המלא של ירושה בישראל. חריג אחד מקצר את הדרך: ביתרה נמוכה מ-8,000 שקל, בחלוף שלוש שנים מהפטירה, רשאים בן זוג, הורה או ילד של העמית למשוך את הכסף בטופס הצהרה, בלי צו.
המוטב הרשום נפטר לפני העמית - מה קורה לחלק שלו?
גורל החלק תלוי בנוסח הטופס ובתקנון הקופה: יש קופות שמחלקות אותו בין המוטבים הנותרים ויש שמעבירות אותו לעיזבון. פטירה של מוטב היא לכן אירוע שמחייב רישום מחדש בכל הקופות. העדכון נעשה בטופס מול הגוף המנהל, בלי עלות, והרישום החדש מחליף את הישן מרגע הקליטה.
אפשר לעדכן מוטבים דרך הצוואה במקום דרך הקופה?
בתי המשפט חלוקים בשאלה אם הודעה שהגיעה לקופה אחרי הפטירה תופסת, ולכן ההסתמכות על צוואה מסוכנת. הדרך המוסכמת על כולם היא עדכון הטופס בקופה עצמה בעוד העמית בחיים. הסמכות לעדכן שמורה לעמית בלבד - גם לבן זוג נשוי אפס מעמד ברישום הזה.
גירושין מוחקים אוטומטית את הרישום של בן הזוג לשעבר?
הרישום ממשיך לחיות עד שמישהו מחליף אותו, וזה התסריט הקלאסי בבתי הדין: גרושה שנשארה בטופס משנות התשעים מקבלת את הכסף, והמשפחה החדשה מגלה את הרישום כשכבר מאוחר. גירושין, נישואים ולידה הן שלוש נקודות שבהן פותחים מחדש את כל הטפסים, בכל הקופות.
- הפנסיה הטובה בעולם - הקוריאנים הרוויחו 27% בחצי שנה
- רק 0.2% הבדל בדמי הניהול? זה יכול לעלות לכם עשרות אלפי שקלים בפנסיה
איך מאתרים קופות וחסכונות שהמשפחה שומעת עליהם לראשונה?
רשות שוק ההון מפעילה ממשק מקוון לאיתור חשבונות של עמיתים שנפטרו, לצד מנוע לאיתור חסכונות פנסיוניים רדומים. החיפוש נעשה בתעודת זהות, בחינם, והתשובה מיידית. התקנות אף מחייבות את הגופים המוסדיים לאתר בעצמם מוטבים של עמיתים שנפטרו וליידע אותם שממתין להם כסף.
מה ההבדל במס בין פטירה לפני גיל 75 ואחריו?
בכספים שהופקדו לפי תיקון 190 ההבחנה חדה: פטירה לפני גיל 75 מזכה את המוטבים במשיכה בפטור מלא, ופטירה אחרי גיל 75 מחייבת את הרווחים במס של 15% על הרווח הנומינלי. תגמולים רגילים וקרן השתלמות עוברים בפטור, ורווחים שנצברים בקופה אחרי הפטירה חייבים ב-25% על הרווח הריאלי.
