שאלות ותשובות על החיסכון הפנסיוני - שכר מבוטח, תקרות מס ומשיכות
ההפקדה מחושבת מהשכר המבוטח שנעצר ב-13,769 שקל אלא אם קיים הסדר מיטיב, משיכת תגמולים שלא כדין ממוסה ב-35% לפחות, והחזר מס על הפקדות שלא נדרשה עליהן הטבה מוגש עד שש שנים לאחור
18.5% מהשכר המבוטח יוצאים בכל חודש לחיסכון הפנסיוני של שכיר, ורוב השאלות מתעוררות ברגע שמגלים שהשכר המבוטח קטן מהשכר בפועל, שהמעסיק הפקיד פחות מהצפוי, או שהטבת מס שלמה חיכתה ואיש לא דרש אותה.
המדריך שעוקב אחרי הכסף מההפקדה הראשונה ועד הקצבה פורס את המערכת כולה: איך הכסף נכנס, מה גדל, מה נגרע ומה חוזר מהמדינה. כאן מרוכזות התשובות למקרים שנופלים בין הסעיפים: עובד חדש שמחכה להפקדה ראשונה, שכר שחצה את התקרות, ומי שצריך את הכסף לפני הזמן.
שני מספרים כדאי להחזיק ברקע לפני הקריאה: השכר הממוצע במשק לצורכי פנסיה עומד ב-2026 על 13,769 שקל בחודש, והקצבה המזערית שהחוק מחייב להבטיח לפני כל משיכה הונית עומדת על 5,306 שקל.
המשכורת שלי 22 אלף שקל אבל הפנסיה מחושבת מ-13,769 שקל. זה חוקי?
כן. חובת ההפקדה חלה על הנמוך מבין שכר היסוד בתוספות הקבועות לבין השכר הממוצע במשק, 13,769 שקל ב-2026. שעות נוספות, בונוסים והחזרי הוצאות נשארים מחוץ לחישוב. מעסיק רשאי לבטח שכר גבוה יותר בהסדר מיטיב, וזה סעיף ששווה לברר במשא ומתן על חוזה עבודה.
התחלתי עבודה ראשונה בלי ביטוח פנסיוני קודם. מתי מתחילים להפקיד לי?
אחרי תקופת המתנה של שישה חודשים. עובד שמגיע עם ביטוח פנסיוני פעיל ממקום קודם זכאי להפקדות מוקדם יותר, ולכן כדאי למסור למעסיק את פרטי הקרן הקיימת כבר בתחילת העבודה. חובת הביטוח עצמה מתחילה בגיל 21 לגבר ובגיל 20 לאישה.
בתלוש שלי מופקדים 6%. שווה לבקש להעלות ל-7%?
ההעלאה מגדילה את הצבירה וממצה את הטבת המס. תקרת ההכנסה המזכה לשכיר עומדת על 9,700 שקל בחודש, וההפקדה המרבית שנהנית מזיכוי היא 679 שקל בחודש, 8,148 שקל בשנה. הזיכוי, 35% מההפקדה, מגיע אוטומטית בתלוש, ומי שנשאר על 6% מוותר על חלק ממנו.
המעסיק מפקיד לי על שכר גבוה. יש נקודה שבה זה מתחיל לעלות במס?
כן. הפקדת מעסיק לתגמולים פטורה בידי העובד עד 7.5% משכר של פי 2.5 מהשכר הממוצע במשק, וברכיב הפיצויים עד 3,798 שקל בחודש. הפקדה מעל התקרות נזקפת לתלוש כהכנסה חייבת ומחויבת במס בזמן אמת, עוד לפני שהכסף נמשך.
צריך את הכסף עכשיו. כמה עולה למשוך תגמולים לפני הזמן?
משיכה שלא כדין ממוסה ב-35% או במס השולי, הגבוה מביניהם, והיא גם גורעת מהקצבה העתידית. חריגים שמוכרים בחוק, ובהם נכות רפואית לצמיתות והוצאות רפואיות גבוהות, פותחים משיכה בלי הקנס. לכל תרחיש אחר נקודת המוצא היא מס של 35% לפחות.
עצמאי חייב להפקיד באותם שיעורים כמו שכיר?
לא, לעצמאי מדרגות משלו. החובה חלה בגילים 21 עד 60, בשיעור 4.45% על הכנסה שנתית עד 82,614 שקל ו-12.55% על החלק שעד 165,228 שקל. חובת המינימום מסתכמת בכ-14,044 שקל בשנה, בעוד הטבות המס פתוחות עד הפקדה של כ-38,412 שקל.
כמה קצבת אזרח ותיק תצטרף לפנסיה מהעבודה?
הקצבה הבסיסית ליחיד עומדת ב-2026 על 1,838 שקל בחודש. תוספת הוותק, 2% לכל שנת ביטוח עד תקרה של 50%, מעלה אותה ל-2,757 שקל. מי שדוחה את הקצבה בגלל הכנסה מעבודה אחרי גיל הפרישה מרוויח תוספת של 5% לכל שנת דחייה.
החלפתי מסלול השקעה בקרן. אשלם על זה מס רווחי הון?
לא. החלפת מסלול באותה קופה אינה אירוע מס, וכך גם ניוד בין גופים והפעולות שהקרן מבצעת בניירות ערך. המס נדחה כולו לשלב המשיכה, ודחייה כזו שווה עשרות אחוזים לאורך שלושה עשורים. הבקשה מוגשת בטופס מול הגוף המנהל, בלי עלות.
עצמאי שהפקיד ולא דרש את הטבות המס. אפשר לתקן אחורה?
ההטבות נבדקות לשנת מס, והפקדה שבוצעה אחרי 31 בדצמבר אינה נספרת לשנה שחלפה. מה שכן ניתן לתיקון: מי שהפקיד בפועל ולא דרש את הזיכוי או הניכוי רשאי להגיש בקשה להחזר מס, עד שש שנים לאחור.
כמה צריך לצבור כדי לעבור את סף הקצבה המזערית?
הקצבה המזערית עומדת ב-2026 על 5,306 שקל בחודש, ורק מי שהבטיח אותה רשאי לשקול היוון של העודף לסכום חד פעמי, כמוסבר במדריך הקצבה החודשית מול הסכום החד פעמי בפרישה. במקדם המרה של 200, הצבירה שמייצרת את הסף היא 1,061,200 שקל.
