עצמאים, להפקיד או לא להפקיד לפנסיה?
עצמאי שמתכנן להפקיד לפנסיה את המינימום הקובע בחוק, עדיף לו כבר שלא יפקיד לחסכון פנסיוני.
בימים אלה נשלחים אלפי מכתבים לעצמאים שלא הפקידו לפנסיה בשנת 2017. נוסח המכתב, הודעה בגין אי הפקדה לקופת גמל, מתריע כי עצמאים שלא יפקידו בעתיד לפנסיה יקנסו בסך של 500 שקל. במכתב מופיע הסכום שנדרש להפקיד בעבור שנת 2017. אך חשוב לשים לב כי בהודעה נכתב כי לא יוטל קנס בגין אי הפקדה עבור שנת 2017.
להפקיד או לא להפקיד, זאת לא השאלה הנכונה
החקיקה הגדירה לעצמאים אחוזי הפקדה מינימליים לפנסיה. כאשר עצמאי בעל הכנסה שנתית (בניכוי הוצאות) העולה על 123,276 שקל חייב להפקיד 8.5% מהכנסתו, 873 שקל בחודש או 10,478 שקל בשנה.
לא די בהפקדה חודשית זו כדי להבטיח קיום בכבוד לעצמאי בגיל פרישה, לראיה שכיר בעל הכנסה מקבילה מפקיד מידי חודש יחד עם מעסיקו סכום כפול בגובה 1,900 שקל/
הפקדה חודשית לפנסיה של שכיר ועצמאי המרוויחים את השכר הממוצע במשק
עצמאי שמתכנן להסתפק בהפקדה המינימאלית שהוגדרה בחוק, יגלה מהר מאוד שהפקדה לא מובילה אותו לחיסכון ראוי לפרישה ועדיף לו לשלם את הקנס הקבוע בחוק ולא את "הקנס" לקרן הפנסיה.
חיסכון פנסיוני ככלי לניצול הטבות המס
במקום לשאול את עצמו האם להפקיד לפנסיה, צריך העצמאי לשאול את עצמו כמה עלי להפקיד לפנסיה כדי לנצל את מלא הטבות המס המגיעות לי. כשם שעצמאי מתכנן את ההוצאות בהתאם להכנסה השנתית, כך עליו לנצל את הטבות המס המגיעות לחוסכים בקרן הפנסיה.
- מדיניות חדשה של טראמפ: חשבונות פנסיה יוכלו להשקיע בנכסים אלטרנטיביים
- מי מקבל את כספי הפנסיה, איך מושכים אותם - ומה צריך לדעת על המיסים
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
בחיסכון הפנסיוני קיימות שתי הטבות מס, הטבת מס מסוג ניכוי, ההפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות הנחשבת כהוצאה מוכרת והטבת מס מסוג זיכוי ממס, הטבה לקרן הפנסיה המעניקה החזר מס בגובה 35% מסכום ההפקדה.
עצמאי יכל להפקיד עד 16% מהכנסתו השנתית (ולא יותר מהכנסה שנתית בגובה 211,200 שקל ) ולקבל על ההפקדה הטבות מס מסוג ניכוי וזיכוי.
עצמאי שמפקיד לקרן הפנסיה (ולא קונה עוד כיסויים ביטוחים נוספים) יכל להפקיד עד ל- 16.5% מהכנסתו (כפוף לתקרה)
בהתאם לנתוני הדוגמה הקודמת, עצמאי בעל הכנסה שנתית של 123,276 שקל יכל להפקיד לקרן הפנסיה 20,340 שקל, ובגין ההטבה הוא יקבל הטבות מס בשווי 5,085 שקל.
האם להגדיל את ההפקדה מעבר להטבות המס?
החיסכון הפנסיוני נועד לגיל פרישה בעבור עצמאים רבים סובלים מקשיים בתזרים מזומנים בעסק או מעונתיות עשויה להיות בעיה בריתוק סכומים לטווח כה ארוך.
לכן במקרים רבים כדאי להפנות לחיסכון הפנסיוני רק סכומים שיקנו לנו הטבות מס. עצמאי שמעוניין לחסוך סכום נוסף לפרישה יכל לעשות זאת במוצר בשם קופת גמל להשקעה.
קופת הגמל להשקעה אינה מוכרת לצורך הפקדות במסגרת פנסיית חובה לעצמאים.
בניגוד לקרן הפנסיה את הכספים מקופת הגמל להשקעה ניתן למשוך בכל שלב ללא קנסות או בעתיד להמיר את הכספים לקצבה חודשית.
שימו לב, הפקדה לקופת הגמל להשקעה מוגבלת בתקרה שנתית, השנה ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה 71,121 שקל.
הטבות המס בקרן השתלמות
בעוד שעצמאים מחוייבים לחסוך לפנסיה לפי חוק, החיסכון בקרן השתלמות הוא לא חובה, או זכות עבור העצמאי. בניגוד לחיסכון פנסיוני את הכספים מקרן ההשתלמות ניתן למשוך לאחר שש שנים ממועד ההפקדה. מלבד האפשרות למשוך את הכספים, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה לעצמאי שלוש הטבות מס נוספות.
- בטיחות או נוחות - איך בוחרים את המושב המושלם בטיסה?
- סוריה זקוקה לשיקום בהיקף של כחצי טריליון דולר. איזה מדינות ירימו את הכפפה?
- תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
- החות'ים בתימן - היסטוריה, כלכלה, פוליטיקה ומה יהיה בהמשך?
הטבת מס בהפקדה – בדומה להפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה הטבת מס. באפשרותך להפקיד עד 4.5% מהכנסה (עד לתקרה של 264 אלף שקל) הפקדה זו מקנה הטבת מס מסוג ניכוי.
הטבת מס לאורך החיסכון – לאורך שנות החיסכון הכספים בקרן ההשתלמות צוברים רווחים, רווחים אלו נצברים לך לעתיד.
הטבת מס במשיכה – בניגוד למוצרי חיסכון אחרים החייבים במס רווחי הון של 25% במועד המשיכה. הרווחים על ההפקדות לקרן השתלמות (עד לתקרה שנתית של 18,480 שקל ) יהיו פטורים ממס.
לכן, חוסך, עצמאי , עם הכנסה של 123,276 שקל יראה לפניו שתי תקרות. תקרה לצורך הטבת מס ותקרה לצורך פטור ממס רווחי הון.
מאיפה נביא את הכסף עכשיו?
הפקדה לקרן השתלמות 18,480 שקל, הפקדה לקרן הפנסיה 20,340 שקל. מהיכן מצפים שעצמאים יגייסו בכל דצמבר סכומים כאלה. ראשית לא חייבים להמתין לחודש דצמבר כדי לבצע את ההפקדות. ניתן להפקיד באמצעות הוראת קבע.
ניתן להגדיר הוראת קבע חודשית על הסכומים שהוגדרו בפנסיית החובה לעצמאים, ואת השלמת ההפקדות לעשות בחודש דצמבר בהתאם להכנסה השנתית באותה השנה.
בנוסף, עצמאים שכבר יש להם חיסכון בקרן ההשתלמות יכולים לקבל הלוואה מאותה הקרן. את ההלוואה ניתן להפקיד לקרן הפנסיה ולנצל את הטבת המס על ההפקדה.
בשורה התחתונה
הפקדות במסגרת פנסיית החובה מהוות רק את הרובד הראשוני לחיסכון פנסיוני ועל העצמאי לעדכן את גובה ההפקדה בהתאם להטבות המס המגיעות לו.
עצמאי המעוניין להגדיל את סכום החיסכון יכל לעשות זאת באמצעות קופת גמל להשקעה, מכשיר חיסכון שניתן למשוך בכל שלב או להפוך בעתיד לקצבה פטורה ממס.
עצמאי חייב לנצל את הטבות המס הקיימות בקרן ההשתלמות.
בכדי להקטין את ההוצאה בסוף השנה יש לבצע הוראת קבע חודשית ובסוף השנה לבצע השלמות בהתאם להכנסה השנתית.
עצמאי שמעוניין בכיסויים ביטוחים נוספים יכל לרכוש אבדן כושר עבודה וביטוח למקרה של מוות ולקבל הטבות מס נוספות.
- 7.גבי 21/11/2019 22:44הגב לתגובה זועצמאי קטן שמרויח 123 אלף לשנה בגיל 50 נגיד ולא מצפה לגדול עדיף שיספוג הקנס ושיחיה ממה שמרויח, ידאג לשעות הפנאי לבריאות.הנפשית והפיזית וימשיך.לעבוד בגיל פנסיה ועדיין להנות. עצמאי שמרויח סכום כזה שיחיה ולא ידאג לעתיד כי סכום זה לא מספיק לחיי רוווחה וחסכון גם יחד נקודה.
- 6.יוסי 16/11/2019 21:18הגב לתגובה זומאיזה גיל אין חובה להפקיד כעצמאי , ואיך מגיע הקנס בדיוק ולא עיקול ..?
- 5.גבי 16/11/2019 12:35הגב לתגובה זוהחוק בעניין הוא : חובת הפקדה לקופת גמל לא תחול על עצמאים שטרם מלאו להם 21 שנים, עצמאים שגילם מעל גיל פרישה מוקדמת, כמשמעותו בחוק גיל פרישה, התשס"ד-2004 (60 נכון להיום), וכן עצמאים שטרם חלפו 6 חודשים מהמועד שבו נרשמו לראשונה כעוסק לפי חוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975. בנוסף, חובת ההפקדה לא תחול על עצמאי שמלאו לו 55 שנים לפני ה-1.1.2017.
- 4.אבי 16/11/2019 08:48הגב לתגובה זואני קבלתי החלטה עדיף בכל מקרה לשלם את הקנס ולא לשלם פנסיה שים לב !! הקנס 500 שח לשנה שלמה כלומר כ 40 שח לחודש ואיך אבא שלי היה אומר "שהכסף הזה ילך לתרופות למי שהמציא ת החוק הזה"
- השאלה אם לא תצתרך לשלם קנס ואת הפנסיה (ל"ת)אסף 17/11/2019 22:18הגב לתגובה זו
- 3.מרון 15/11/2019 07:35הגב לתגובה זובהנחה שעצמאי המקבל 123 אלף בערך, ויפריש כ 20 לפנסיה ו 18 להשתלמות, אחרי ביטוח לאומי ומס בריאות, מה בדיוק יישאר לו לחיים של יומיום. בלחצים שיוצרים המחוקקים, לא יגיע לגיל פנסיה, ואם כן יגיע, אז עם חבילה של מחלות: לחץ דם, סכרת, התקף לב. וכבר היום שומעים על הסיכון שלא יהיה כספים לקרנות לשלם את הפנסיה, אז יצאת קרח משני הצדדים!!!!
- אברום 16/11/2019 20:49הגב לתגובה זואבל אם הוא כן מתכנן להזדקן אז שיתחיל לחסוך לגיל השלישי ולא לבכות לכל העולם.
- במקום לבכות שילך ויהיה שכיר (ל"ת)בני 15/11/2019 22:26הגב לתגובה זו
- לא לכל אחד 'דם' של שכיר... (ל"ת)אור 16/11/2019 08:24
- 2.לא אחראי ולא רציני 14/11/2019 23:06הגב לתגובה זו"עצמאי שמתכנן להפקיד לפנסיה את המינימום הקובע בחוק, עדיף לו כבר שלא יפקיד לחסכון פנסיוני." "עצמאי שמתכנן להסתפק בהפקדה המינימאלית שהוגדרה בחוק, יגלה מהר מאוד שהפקדה לא מובילה אותו לחיסכון ראוי לפרישה ועדיף לו לשלם את הקנס הקבוע בחוק ולא את "הקנס" לקרן הפנסיה."
- 1.כולם רוצים לגנוב את העצמאים (ל"ת)יוסי 14/11/2019 22:36הגב לתגובה זו

החות'ים בתימן - היסטוריה, כלכלה, פוליטיקה ומה יהיה בהמשך?
המלחמה עם ישראל - אחרי חיסול ראש הממשלה החות'י והשרים, בכיר חות'י אומר: "המלחמה עלתה שלב. אצלנו מעשים קודמים לדיבורים. ננקום על מה שקרה".
הבכיר החות'י מוחמד אל-בוח'ייתי איים בריאיון לאל-מיאדין: "התקיפה של ישיבת ראשות הממשלה בידי הישות הציונית היא חציית כל הקווים האדומים במערכה הזו. אין מנוס מכך שתהיה נקמה על מותם של השהידים. נגיב להסלמה בהסלמה, ונזכיר לישות הציונית כי בסופו של דבר היא תשלם את מחיר כל הפשעים שביצעו, בין אם בתימן, בפלסטין, בלבנון או בסוריה. כל עוד הישות הציונית חצתה את הקווים האדומים, משמעות הדבר היא שהמלחמה נכנסה לשלב חדש. ואנחנו נוהגים לומר תמיד שהמעשה אצלנו קודם לדיבור, ואין מנוס מנקמה".
ישראל ביצעה לפני מספר ימים תקיפה בצנעא, שחיסלה מנהיגים פוליטיים וצבאיים של החות'ים בתימן. על פי ההערכות מלבד ראש הממשלה, שחיסולו כבר אושר רשמית ע"י גורמים בתימן, חוסלו בתקיפה הישראלית גם מזכיר הממשלה, שר המשפטים, שר הכלכלה והמסחר, שר החוץ, שר החקלאות, שר ההסברה ופונקציונרים נוספים בממשלה החות'ית. מנגד, ההערכה של גורמי הביטחון בישראל היא שהרמטכ"ל ושר ההגנה לא חוסלו בתקיפה בצנעא. עם זאת, ישנה הערכה מבוססת למדי, הגורסת שהרמטכ"ל החות'י נפגע בתקיפה שנערכה באתר נוסף מחוץ לצנעא, ביאת החות'ים בצפון תימן.
אתמול התפרסמה בתימן הודעה המאשרת כי "ראש הממשלה ומספר שרים חוסלו". למרות איומים בעקבות התקיפה, נכון למועד כתיבת שורות אלה טרם בוצעה תקיפה לכיוון ישראל, אבל רוב הסיכויים שתקיפה כזאת תתרחש, השאלה רק מתי?.
רקע: מלחמת חרבות ברזל והחות'ים
בשנים האחרונות עלתה תימן לכותרות פעם אחר פעם בהקשר צבאי – מרידות, מלחמות והפיכות פנימיות. זמן קצר אחרי שהתחילה מלחמת חרבות ברזל, בתאריך 19 באוקטובר, הצטרפו החות'ים בתימן למערכה באמצעות שיגור טילים וכטב"מים לעבר ישראל. מאז נאלצה מדינת ישראל לבצע חלוקת קשב חדשה לאזור, ולהעניק תשומת לב משמעותית לאיום החות'י עליה. בשורות הבאות אסיר את הלוט מעל מדינה בעלת עבר עשיר, שגם בה עשתה איראן שימוש כחלק ממארג הפרוקסי, שהיו אמורים לפגוע בישראל ולמנוע ממנה לפגוע באיראן ובשלוחיה באזור. בשורות להלן אעסוק על קצה המזלג בהיסטוריה, בכלכלה ובפוליטיקה התימנית. כמו כן, אתייחס לחיסול הממוקד של מנהיגים מדיניים וצבאיים בצפון תימן והמשמעויות שלו.
- החות'ים מאיימים: אם טראמפ יתקוף באיראן - נתקוף ספינות אמריקאיות
- טראמפ דואג לטראפ - מה עומד מאחורי הפסקת התקיפות בתימן?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
לאורך כל התקופה, מרגע פתיחת מבצע עם כלביא ועד מועד כתיבת שורות אלה, המשיכו החות'ים מעת לעת לתקוף את ישראל. במשך הזמן הותקפו החות'ים על ידי ישראל, ארה"ב ומדינות שונות מספר פעמים, אבל לא חדלו ממעשיהם. בנוסף, הם חסמו או לכל הפחות איימו על התעבורה הימית במצרי באב אל מנדב.