חיסכון פנסיה השקעה
צילום: Towfiqu barbhuiya on Unsplash

האם ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות לפני שעוברות 6 שנים

אם עובד הגיע לגיל פרישה הוא יכול למשוך את הכסף שיש בקרן ההשתלמות עוד לפני שנצבר ותק של שש שנים בקרן; עובד יכול להחיל ותק של קרן השתלמות נזילה על קרן השתלמות לא נזילה שלו
קובי ישעיהו | (3)

קרן השתלמות, כידוע, היא מכשיר חיסכון והשקעה לטווח בינוני-ארוך. לקרנות ההשתלמות יש שני יתרונות גדולים - אין עליהן מס החל מטווח השקעה של 6 שנים ומעלה, והמעסיק משתתף ביחד עם העובד בהפרשות.

קרנות ההשתלמות נועדו במקור לשמש למימון הכשרה מקצועית לעובדים. אבל בפועל הן משמשות את העובדים כאפיק חיסכון פטור ממס רווחי הון. במשרד האוצר ניסוי לא מעט פעמים למסות את הקרנות (וייתכן שפקידי האוצר ינסו שוב בשנה הקרובה...) אולם ניסיונות אלה לא צלחו, בינתיים.

כאמור, אל קרן ההשתלמות מועברות הפקדות על ידי העובד והמעסיק שלו, כשבדרך כלל העובד מפקיד מדי חודש 2.5% מהשכר והמעסיק עוד 5%-7.5% הפקדות מעסיק. 

כאמור, את הכספים שהצטברו מקרן ההשתלמות ניתן למשוך ללא תשלום מס לאחר שש שנים או יותר, עד לתקרת שכר מסויימת. לעובד שכיר מדובר בשכר של עד 15,712 שקל בחודש ולעצמאי שכר של 20,520 שקל בחודש. מעבר לתקרה זו הסכומים שיופקדו יהיו חייבים במס רווחי הון במועד המשיכה.

המס על רווחים בשוק ההון עומד על 25% כך שמדובר בהבדל משמעותי ולכן עובדים רבים מעדיפים להמשיך לשמור את הכסף (שהופך להיות נזיל לאחר 6 שנים) בקרנות ולמשוך אותו רק כשאין ברירה או לצורך הוצאה חד פעמית גדולה (טיול משפחתי בחו"ל, רכישת דירה, רכישת מכונית ועוד..). 

"להדביק" ותק של קרן נזילה ולמשוך כספים מקרן חדשה

עם זאת, יש מצבים בהם ניתן למשוך קרן השתלמות לפני הזמן מבלי לשלם מס. 

1. הגעה לגיל פרישה 

אם עובד הגיע לגיל פרישה (67 שנים לגבר ו-65-62 שנים עבור אישה, תלוי בשנת הלידה) הוא יכול למשוך את הכסף שיש בקרן ההשתלמות עוד לפני שנצבר ותק של שש שנים בקרן. זאת, לאחר 3 שנים לפחות ממועד התשלום הראשון לקרן, ללא צורך באישור. למשל, אם גבר התחיל להעביר כספים לקרן ההשתלמות בגיל 64 הוא יוכל למשוך את הסכום שהצטבר אחרי 3 שנים, בגיל 67. 

2. פטירה של הבעלים של הקרן

אם הבעלים של קרן ההשתלמות נפטר ועוד לפני מותו החליט להעביר את הכסף למישהו אחר (למשל אשתו או ילדיו) אז אפשר למשוך את הכסף באופן מיידי ובלי קשר לוותק שלה.

3. החלת ותק של קרן השתלמות אחרת

אפשר גם למשוך כספים מקרן השתלמות לפני 6 שנים באמצעות החלת ותק של קרן השתלמות אחרת של החוסך. למשל, אם לעובד יש שתי קרנות השתלמות, שבאחת מהן כבר עברו יותר מ-6 שנים והיא נזילה, הוא יכול למעשה "להדביק" את הקרן הנזילה על הלא נזילה ולמשוך את הכספים משתי הקרנות.

קיראו עוד ב"חיסכון ארוך טווח"

עם זאת חשוב לדעת כי העובד חייב למשוך קודם כספים מהקרן הלא נזילה ורק לאחר מכן מהקרן הוותיקה יותר. בנוסף, לא ניתן לבצע משיכה חלקית מהקרן הלא נזילה, אלא יש למשוך את כל הסכום הצבור בה ורק לאחר מכן אפשר לבקש להוציא חלק מהכסף מהקרן הנזילה. 

4. השתלמות מקצועית

אם חלפו שלוש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן ההשתלמות, העובד יכול למשוך עד שליש מהסכום שהצטבר בקרן לצורך יציאה להשתלמות מקצועית, בארץ או בחו"ל.

השתלמות כזאת יכולה להיות קורס לצורך סיווג מקצועי, סיור מקצועי בחו"ל, או השתלמות אחרת שאינה במסגרת לימודים אקדמאים.

אם עובד החליט על משיכת כספים שלא במסגרת אחת האפשרויות שצויינו הוא יחוייב במס של 47% על הסכום שנמשך מהקרן.

אפשרות נוספת - לקיחת הלוואה 

חשוב לציין כי כמעט כל קרנות ההשתלמות מאפשרות קבלת הלוואה בתנאי ריבית אטרקטיביים כך שלמעשה באמצעות הלוואה כזאת (בדרך כלל החל מ-3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה) כל אחד יכול למעשה למשוך כספים מהקרן "על חשבון" הפקדות עתידיות או הסכומים שכבר הצטברו בה. 

תגובות לכתבה(3):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 1.
    רון גל 15/05/2024 18:43
    הגב לתגובה זו
    ההשתלמות. בשביל מה, אם אני מרוויח 10 אלף ש"ח אני אחיה מ 10 אלף ש"ח. אם אני מרוויח 15אלף ש"ח אני אחיה מ 15 אלף ש"ח. אני מתייחס לקרן ההשתלמות כאילו היא לא קיימת ואז אוכל לפרוש מוקדם יותר מהעבודה בעזרת השם.
  • שאפו! מחשבה יוצרת מציאות. (ל"ת)
    צרי 16/05/2024 07:21
    הגב לתגובה זו
  • אברהם 15/05/2024 19:12
    הגב לתגובה זו
    אתה צודק, רק צריך לבדוק שלא יתרחש נזק כמו אלו שהשקיעו דרךחברת הגמל סלייס.
חיסכון פנסיה
צילום: דאלי

קרנות השתלמות באוגוסט - תשואה של מעל 0.7% במסלול הכללי; תשואה של כ-1.2% במסלול המנייתי

חודש אוגוסט בחיסכון שלכם, איזה מכשיר השקעה הפתיע לטובה ומה עשתה הקרן והקופה שלכם מתחילת השנה?

מנדי הניג |
נושאים בכתבה קרן השתלמות

הבורסה האמריקאית גברה גם החודש על הבורסה המקומית. ה-S&P 500  עלה ב-1.9%, מדד ת"א 35 עדיין לא נסגר (נעדכן בשעות האחרונות אם יהיו התפתחויות) אבל גם אחרי הירידה היום, הוא סיפק החודש תשואה של כ-1%. מדד ת"א 125 עלה מעט פחות. 

 כמה הרווחתם באוגוסט?

אבל מי שהפתיע החודש היו אגרות החוב כשמדד אג"ח כללי עלה מעל 0.8%. מנגד, שער הדולר ירד ב-1.5% ופגע בתשואת החוסכים.

על פי בדיקת ביזפורטל, קרנות השתלמות במסלול הכללי הניבו באוגוסט בין 0.7% ל-1%.  המסלול המנייתי הניב בין 1% ל-1.3%, אם כי יהיו גם הפתעות כלפי מעלה ומטה.  בחודש יולי, המסלול הכללי הניב כ-1.2% והמנייתי מעל 2%.

מתחילת השנה הניב המסלול הכללי תשואה של כ-8%-9% ואילו המסלול המנייתי בתשואה נדירה של מעל 14%.

קרנות הגמל באופן מסורתי משיגות מעט מתחת לקרנות ההשתלמות - גם במסלול הכללי וגם במסלול המנייתי, הפנסיה גם בתשואה מעט נמוכה יותר.

ההבדלים בין הגופים המנהלים נובעים בעיקר מהחשיפה במניות לשוק המקומי לעומת השוק בחו"ל. ככל שהשוק המקומי טוב יותר כך חברות הביטוח מספקות תשואה טובה יותר וההיפך, אם כי זה לא מדע מדויק.

אחרי עלייה כזו משמעותית מתחילת השנה שמגיעה בהמשך  לתשואנ מצוינת גם בשנה שעברה, יכולה לעלות שאלה - האם זה הזמן לעבור למסלול יותר סולידי? כתבנו על זה בעבר, מרגישים שזה חשוב גם הפעם - מניות על פני זמן מספקות תשואה עודפת. אם אתם חוסכים לטווח ארוך וקרנות ההשתלמות עבור רבים הן השקעות לטווח ארוך, והתק שלכם מתאים לרמת הסיכון והצרכים שלכם, אל תנסו לתזמן את השוק. כלומר אין מקום להגיד - נמכור עכשיו ונחזור אחרי שיירד, כי זה הימור.