האם ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות לפני שעוברות 6 שנים
קרן השתלמות, כידוע, היא מכשיר חיסכון והשקעה לטווח בינוני-ארוך. לקרנות ההשתלמות יש שני יתרונות גדולים - אין עליהן מס החל מטווח השקעה של 6 שנים ומעלה, והמעסיק משתתף ביחד עם העובד בהפרשות.
קרנות ההשתלמות נועדו במקור לשמש למימון הכשרה מקצועית לעובדים. אבל בפועל הן משמשות את העובדים כאפיק חיסכון פטור ממס רווחי הון. במשרד האוצר ניסוי לא מעט פעמים למסות את הקרנות (וייתכן שפקידי האוצר ינסו שוב בשנה הקרובה...) אולם ניסיונות אלה לא צלחו, בינתיים.
כאמור, אל קרן ההשתלמות מועברות הפקדות על ידי העובד והמעסיק שלו, כשבדרך כלל העובד מפקיד מדי חודש 2.5% מהשכר והמעסיק עוד 5%-7.5% הפקדות מעסיק.
כאמור, את הכספים שהצטברו מקרן ההשתלמות ניתן למשוך ללא תשלום מס לאחר שש שנים או יותר, עד לתקרת שכר מסויימת. לעובד שכיר מדובר בשכר של עד 15,712 שקל בחודש ולעצמאי שכר של 20,520 שקל בחודש. מעבר לתקרה זו הסכומים שיופקדו יהיו חייבים במס רווחי הון במועד המשיכה.
המס על רווחים בשוק ההון עומד על 25% כך שמדובר בהבדל משמעותי ולכן עובדים רבים מעדיפים להמשיך לשמור את הכסף (שהופך להיות נזיל לאחר 6 שנים) בקרנות ולמשוך אותו רק כשאין ברירה או לצורך הוצאה חד פעמית גדולה (טיול משפחתי בחו"ל, רכישת דירה, רכישת מכונית ועוד..).
"להדביק" ותק של קרן נזילה ולמשוך כספים מקרן חדשה
- קרנות הפנסיה בפברואר - מי אכזב ומי כיכב?
- למקסם את ההטבות לפנסיה בלי לפרוש? כך עושים זאת
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
עם זאת, יש מצבים בהם ניתן למשוך קרן השתלמות לפני הזמן מבלי לשלם מס.
1. הגעה לגיל פרישה
אם עובד הגיע לגיל פרישה (67 שנים לגבר ו-65-62 שנים עבור אישה, תלוי בשנת הלידה) הוא יכול למשוך את הכסף שיש בקרן ההשתלמות עוד לפני שנצבר ותק של שש שנים בקרן. זאת, לאחר 3 שנים לפחות ממועד התשלום הראשון לקרן, ללא צורך באישור. למשל, אם גבר התחיל להעביר כספים לקרן ההשתלמות בגיל 64 הוא יוכל למשוך את הסכום שהצטבר אחרי 3 שנים, בגיל 67.
2. פטירה של הבעלים של הקרן
אם הבעלים של קרן ההשתלמות נפטר ועוד לפני מותו החליט להעביר את הכסף למישהו אחר (למשל אשתו או ילדיו) אז אפשר למשוך את הכסף באופן מיידי ובלי קשר לוותק שלה.
3. החלת ותק של קרן השתלמות אחרת
אפשר גם למשוך כספים מקרן השתלמות לפני 6 שנים באמצעות החלת ותק של קרן השתלמות אחרת של החוסך. למשל, אם לעובד יש שתי קרנות השתלמות, שבאחת מהן כבר עברו יותר מ-6 שנים והיא נזילה, הוא יכול למעשה "להדביק" את הקרן הנזילה על הלא נזילה ולמשוך את הכספים משתי הקרנות.
- קרנות השתלמות באוגוסט - תשואה של מעל 0.7% במסלול הכללי; תשואה של כ-1.2% במסלול המנייתי
- מי מקבל את כספי הפנסיה, איך מושכים אותם - ומה צריך לדעת על המיסים
- תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
- קרנות השתלמות באוגוסט - תשואה של מעל 0.7% במסלול הכללי;...
עם זאת חשוב לדעת כי העובד חייב למשוך קודם כספים מהקרן הלא נזילה ורק לאחר מכן מהקרן הוותיקה יותר. בנוסף, לא ניתן לבצע משיכה חלקית מהקרן הלא נזילה, אלא יש למשוך את כל הסכום הצבור בה ורק לאחר מכן אפשר לבקש להוציא חלק מהכסף מהקרן הנזילה.
4. השתלמות מקצועית
אם חלפו שלוש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן ההשתלמות, העובד יכול למשוך עד שליש מהסכום שהצטבר בקרן לצורך יציאה להשתלמות מקצועית, בארץ או בחו"ל.
השתלמות כזאת יכולה להיות קורס לצורך סיווג מקצועי, סיור מקצועי בחו"ל, או השתלמות אחרת שאינה במסגרת לימודים אקדמאים.
אם עובד החליט על משיכת כספים שלא במסגרת אחת האפשרויות שצויינו הוא יחוייב במס של 47% על הסכום שנמשך מהקרן.
אפשרות נוספת - לקיחת הלוואה
חשוב לציין כי כמעט כל קרנות ההשתלמות מאפשרות קבלת הלוואה בתנאי ריבית אטרקטיביים כך שלמעשה באמצעות הלוואה כזאת (בדרך כלל החל מ-3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה) כל אחד יכול למעשה למשוך כספים מהקרן "על חשבון" הפקדות עתידיות או הסכומים שכבר הצטברו בה.
- 1.רון גל 15/05/2024 18:43הגב לתגובה זוההשתלמות. בשביל מה, אם אני מרוויח 10 אלף ש"ח אני אחיה מ 10 אלף ש"ח. אם אני מרוויח 15אלף ש"ח אני אחיה מ 15 אלף ש"ח. אני מתייחס לקרן ההשתלמות כאילו היא לא קיימת ואז אוכל לפרוש מוקדם יותר מהעבודה בעזרת השם.
- שאפו! מחשבה יוצרת מציאות. (ל"ת)צרי 16/05/2024 07:21הגב לתגובה זו
- אברהם 15/05/2024 19:12הגב לתגובה זואתה צודק, רק צריך לבדוק שלא יתרחש נזק כמו אלו שהשקיעו דרךחברת הגמל סלייס.

מי מקבל את כספי הפנסיה, איך מושכים אותם - ומה צריך לדעת על המיסים
האם פטירה מאפשרת קבלת כספי הפנסיה ליורשים? ומה עם הכספים בחסכונות אחרים? על המס, על המסלולים, על ההבדל בין קצבה ומשיכה חד פעמית
חלוקת כספי פנסיה אחרי פטירה היא לא עניין פשוט, יש הרבה פרטים קטנים, וחשוב לקבל החלטות כבר בשלב מוקדם של החיסכון כדי להגיע לסכום גבוה ככל שניתן. אפשר לחסוך לגיל פרישה בקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל, אבל בכל מסלול, חשוב להבין מי זכאי לכסף בעת פטירה, איך מוציאים אותו, מה קורה אחרי גיל פרישה ואיך המיסוי משפיע.
איך מוצאים את הכסף?
לאתר חסכונות של מישהו שנפטר זה לא פשוט. מי שעדיין פעיל יכול להשתמש במסלקה הפנסיונית, שירות של רשות שוק ההון שנותן תמונה מלאה של כל הקופות תמורת 14 שקל. אבל אחרי פטירה, בני משפחה לא יכולים להשתמש במסלקה ישירות. במקום זה, יש את אתר "הר הכסף" של משרד האוצר, שמראה בחינם באילו גופים יש קופות, קרנות או ביטוחים על שם הנפטר.
האתר לא נותן סכומים, אז צריך לפנות לגופים עצמם עם צו ירושה או צוואה כדי לדעת כמה כסף יש. כדאי גם לבדוק באתר "הר הביטוח", כי לפעמים יש כספים בביטוחי חיים ישנים או קבוצתיים שנשכחו. הדרך הכי טובה לחסוך טרחה היא לעשות סדר מראש. תכינו רשימה של כל הקופות והקרנות, עם סכומים משוערים ושמות המוטבים, ותשתפו אותה עם בן/בת הזוג או הילדים. זה יכול למנוע חודשים של התרוצצויות ולמצוא כספים שהיו מתפספסים.
מי מקבל את הכסף?
הזכאות תלויה בסוג המוצר הפנסיוני. בקרן פנסיה, הכסף עובר קודם לשארים - בן/בת זוג, כולל ידועים בציבור שחיו יחד לפחות שנה, וילדים עד גיל 21. אם אין שארים, המוטבים שצוינו או היורשים, לפי צו ירושה, מקבלים סכום חד-פעמי. המיתוס ש"הכסף הולך לאיבוד" בקרן פנסיה לא נכון. לפני פרישה, הכסף תמיד מגיע למישהו.
- מדיניות חדשה של טראמפ: חשבונות פנסיה יוכלו להשקיע בנכסים אלטרנטיביים
- צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
אחרי פרישה, זה תלוי במסלול שנבחר. בביטוח מנהלים, הכסף הולך למוטבים שנרשמו מראש. אם לא צוינו מוטבים, רכיב הפיצויים עובר לשארים לפי חוק, והשאר מחולק לפי צו ירושה. בקופת גמל, קרן השתלמות וגמל להשקעה, הכסף עובר למוטבים, ואם אין מוטבים, הוא מגיע ליורשים לפי צו ירושה. חשוב לדעת: מוטבים שנרשמו בקופה או בקרן גוברים על צוואה, כך שתכנון נכון של המוטבים יכול למנוע סכסוכים משפחתיים.