צילום: Towfiqu barbhuiya on Unsplash

חודש דצמבר, רגע לפני סוף השנה, הוא זמן טוב לבדוק מה מצב הפרשות הכספים שלכם לפנסיה על מנת למקסם את הטבות המס שאתם זכאים להם. הפקדה לפנסיה חשובה מכמה בחינות - ראשית, היא מאפשרת לכם להגיע לקצבה חודשית סבירה בגיל פרישה. שנית, היא חשובה למכלול הביטוחים שלכם דרך הפנסיה אם חס וחלילה לא תוכלו להמשיך לעבוד, ושלישית - אתם מקבלים הטבת מס גדולה כי המדינה מעודדת חיסכון, אז למה לא ליהנות מכך. המומחים מסבירים לנו שמדובר על קרוב להחזר של שליש על ההפקדה, זה רווח מיידי, וכלכלית חבל לוותר עליו. 

המדינה מעודדת הפרשה לפנסיה

למעשה, המדינה מחייבת את ציבור העובדים לחסוך לפנסיה. אצל עובדים שכירים זה קורה באופן אוטומטי כשחלק מהשכר מופרש לפנסיה באופן קבוע מדי חודש בתלוש השכר. גם אם העובד מבקש לוותר על זכותו להפריש כספים לפנסיה, אסור למעסיק לעשות זאת. 

• מילואימניקים עצמאיים שלא הפקידו בסוף שנה שעברה לקרנות השתלמות וגמל יוכלו להפקיד השנה ולקבל הטבות
• רשות המסים בוחנת הקלה למילואימניקים עצמאיים - אישור הפקדות שפוספסו בשל המלחמה
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

החל משנת 2017 גם עצמאים מחויבים להפריש לקרן פנסיה, אבל הם יכולים לבחור אם לעשות זאת מדי חודש בחודשו או באופן חד פעמי.

מדובר בהטבות מס משמעותיות שיכולות להיות שוות גם אלפי שקלים בשנה, ולפעמים אף יותר, כך שכדאי מאוד לנצל אותן.

מתי מפקידים?

חשוב מאוד לדעת שמדובר בהטבות מס שנתיות, כלומר הן ניתנות לכל שנה קלנדרית, וכאשר מתחילה שנה חדשה, הטבות המס של השנה החולפת מתבטלות. לכן כדאי מאוד לבדוק את ההפרשות שלכם לפנסיה לפני שהשנה מסתיימת כדי שלא תאבדו את האפשרות לקבל אותן.

כמה מפקידים?

ההפרשות לקרן פנסיה משתנות בין שכירים לעצמאים. כל עובד שכיר חייב להפריש מינימום של 18.5% מהשכר לפנסיה, כאשר 6% מתוכם הם על חשבון העובד, והשאר – 12.5% הם על חשבון המעסיק לפי חלוקה של 6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים. מקסימום ההפקדות הוא 22.83%.

הסכום הקובע לביצוע ההפרשה הוא השכר ברוטו של העובד. עם זאת, קיימת תקרה לסכום שאותו ניתן להפקיד על מנת לקבל עליו את הטבת המס והיא נקבעת לפי גובה השכר הממוצע במשק לאותה שנה. תקרת ההפקדה לקרן פנסיה נקבעה ל-20.5% מפעמיים תקרת השכר הממוצע במשק. נכון לשנת 2023, עומד השכר הממוצע במשק על 11,870 שקל. מכאן, שתקרת ההפקדה לפנסיה לשנת 2023 עומדת על 4,867 (לפי חישוב של 20.5% מפעמיים השכר הממוצע - 23,740 שקל).

• "אם לקוח לא מסכים, אעשה הכל כדי להסביר את הרציונל שלי, אבל בסוף ההחלטה היא שלו"
• "ללקוחות ששואלים באיזה מדד בדיוק להשקיע אני אומר שאין לי כדור בדולח ושחשוב לייצר פיזור"
• תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
• "ללקוחות ששואלים באיזה מדד בדיוק להשקיע אני אומר שאין לי...

לקראת סוף השנה, כדאי לדעת שמותר לכם כעובדים שכירים לבקש מהמעסיק להגדיל את ההפרשה לפנסיה ל-7% מהשכר, והמעסיק אינו יכול לסרב. צעד כזה יגדיל את הטבת המס שתהיו זכאים לה, ולכן כדאי למהר ולעשות זאת לפני סוף שנה.

עצמאים יקבלו את הטבת המס על הפקדות לקרן פנסיה עד 16.5% משכרם. גם במקרה שלהם נקבעה תקרה להפקדות הזכאיות להטבת המס ונכון ל-2023 היא עומדת על 225,600 שקל. כלומר, הסכום שעליו עצמאים זכאים להטבה הוא 37,224 שקל (16.5%*225,600). כך שאם אתם עצמאים, והפקדתם לקרן הפנסיה פחות מסכום התקרה, כדאי לכם לנצל את הזמן שנותר עד סוף השנה כדי להגיע לתקרה וכך לזכות בהטבה.

אפשר כמובן להפקיד לפנסיה יותר מהתקרה, אבל הטבת המס לא תינתן על הסכום שמעבר לתקרה.