בעשור האחרון חל שינוי משמעותי, אפילו מהפך באופן שבו משפחות ישראליות מתכננות את העברת הרכוש לדורות הבאים. אם בעבר הנורמה הייתה העברה אוטומטית מהורים לילדים, כיום עולה מגמה של "דילוג דורי" - העברת נכסים ישירות מסבים וסבתות לנכדים. התופעה, שגדלה בקצב מואץ, משקפת שינויים כלכליים וחברתיים עמוקים בחברה הישראלית ומעוררת שאלות משפטיות, כלכליות ומשפחתיות מורכבות.

המסגרת החוקית: מה מותר ואיך עושים זאת נכון

חוק הירושה הישראלי מעניק חופש רחב בעריכת צוואות. בהיעדר צוואה, החוק קובע חלוקה אוטומטית בין היורשים החוקיים - בן הזוג והילדים. אולם כל אדם רשאי לערוך צוואה ולקבוע חלוקה שונה לחלוטין, כולל העברת כל הרכוש לנכדים תוך דילוג על הילדים.

כתבה קשורה: המס שלא מדברים עליו - האם מס ירושה יחזור?

ישנן ארבע דרכים חוקיות לעריכת צוואה בישראל: צוואה בפני עדים (הנפוצה ביותר), צוואה בכתב יד, צוואה בעל פה במצבי סכנה, וצוואה בפני רשות. כל אחת מהדרכים דורשת עמידה בתנאים פורמליים מחמירים. צוואה שלא נערכה כדין עלולה להיפסל, מה שיוביל לחלוקה לפי החוק ולא לפי רצון המוריש.

• 500 מיליון שקל ל-4 אחים - אז על מה יש לריב?
• הצוואה תקפה גם לאחר 50 שנה - אף שהעדים מתו
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

כאשר מעבירים נכסים לנכדים קטינים, נוצרות סוגיות מיוחדות. ההורים משמשים אפוטרופוסים טבעיים ומנהלים את הנכסים עד הגיע הקטין לבגרות. ניתן לקבוע בצוואה הוראות מיוחדות כמו מינוי נאמן חיצוני, הגבלות על שימוש בכספים, או תנאים לקבלת הירושה (כגון סיום לימודים או הגעה לגיל מסוים).

חשוב להבין שצוואה אינה מסמך סופי. ניתן לשנותה או לבטלה בכל עת כל עוד המצווה בחיים וכשיר. עם זאת, שינויים תכופים או צוואות סותרות עלולים להוביל לסכסוכים משפטיים לאחר הפטירה. לכן מומלץ לתעד כל שינוי בצורה ברורה ולהפקיד עותק מעודכן אצל עורך דין או ברשם הירושות.

הסיבות למגמה: למה סבים מעדיפים את הנכדים

המניע המרכזי לדילוג דורי הוא כלכלי. דור הילדים, בני ה-50-60 כיום, נחשב מבוסס יחסית. רבים מהם רכשו דירות לפני הזינוק במחירים, צברו פנסיה וחסכונות, ואינם זקוקים דחוף לכסף. לעומתם, הנכדים הצעירים מתמודדים עם מציאות כלכלית קשה - מחירי דירות שהוכפלו בעשור האחרון, שכר שלא עולה בהתאם ליוקר המחיה, וקושי לחסוך למקדמה.

• לאוניד נבזלין ניצח את רוסיה - יכול לתפוס נכסים רוסיים בעולם ב-65 מיליארד דולר
• ביטוח לאומי: מאות אלפי זכאים יקבלו עד 1,200 ש"ח בחשבון
• תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
• גז ישראלי - רווח מצרי; כך א-סיסי מרוויח מיליארדי דולרים בשנה...

סיבה נוספת היא הרצון לראות את התועלת מהירושה. סבים רבים מעדיפים לדעת שהכסף שלהם מסייע לנכד לרכוש דירה או להקים עסק, במקום להיספג בהוצאות השוטפות של הילדים. יש גם שיקול של יעילות מיסויית - במקרים מסוימים, העברה ישירה לנכדים יכולה לחסוך מיסים עתידיים.

הקשר הרגשי המיוחד בין סבים לנכדים משחק תפקיד חשוב. סבים רבים חשים קרבה מיוחדת לנכדים ורוצים להבטיח את עתידם. במשפחות מורכבות, שבהן יש מתחים עם הילדים או חששות מבני זוג, העברה ישירה לנכדים נתפסת כדרך להגן על הרכוש המשפחתי.

גורם נוסף הוא החשש מבזבוז. חלק מהמורישים חוששים שהילדים ינצלו את הכסף לצריכה שוטפת או השקעות מסוכנות. העברה לנכדים, עם תנאים והגבלות, נתפסת כדרך להבטיח שימוש אחראי יותר בכספים.

האתגרים והסיכונים: מתי דילוג דורי הופך לבעייתי

הבעיה המרכזית בדילוג דורי היא  אפשרות הפגיעה הרגשית בילדים. גם אם הם מבוססים כלכלית, יכולות להיות תחושות קיפוח ועלבון, אם כי כנראה שלא בצדק במידה והילדים של הילדים מקבלים ירושה. אבל אם מדובר למשל בילד שאין לו צאצאים, אז מדובר במצב אכן מורכב. הילדים גם עלולים לפרש את הדילוג כביקורת על התנהלותם או כהעדפה של הנכדים עליהם.

מבחינה משפטית, דילוג דורי מגביר את הסיכון לערעורים על הצוואה. ילדים מקופחים עלולים לטעון להשפעה בלתי הוגנת, חוסר כשירות של המוריש, או זיוף. הליכים משפטיים כאלה יקרים, ממושכים ומכאיבים לכל המעורבים. גם אם הצוואה תקפה, העלויות המשפטיות עלולות לכרסם משמעותית בעיזבון.

כאשר יש מספר נכדים, נוצרות דילמות חלוקה. האם לחלק שווה בשווה? מה אם לילד אחד יש חמישה ילדים ולאחר רק אחד? האם להתחשב במצב הכלכלי של כל נכד? חלוקה לא שוויונית עלולה ליצור קנאה ומריבות בין בני הדודים.

ניהול נכסים עבור נכדים קטינים מציב אתגרים מיוחדים. ההורים, שנעקפו בצוואה, צריכים לנהל נכסים שלא יועדו להם. זה יוצר מצבים מביכים ומתחים. יש גם סיכון שההורים ינצלו את מעמדם כאפוטרופוסים לטובתם האישית, מה שדורש פיקוח משפטי מורכב.

איך לתכנן נכון העברה דורית

השלב הראשון והחשוב ביותר הוא תקשורת פתוחה. לפני עריכת הצוואה, כדאי לשוחח עם כל בני המשפחה ולהסביר את השיקולים. שיחה כנה יכולה למנוע הפתעות לא נעימות ולצמצם את הסיכון לסכסוכים עתידיים. חשוב להקשיב לחששות ולמצוא פתרונות יצירתיים.

בעריכת הצוואה עצמה, כדאי להיעזר במומחים וכן חשוב לכלול הסברים מפורטים מדוע נבחר הדילוג הדורי ולהדגיש שאין כוונה לפגוע בילדים.

אפשר לשקול העברה חלקית - חלק מהרכוש לילדים וחלק לנכדים. אפשרות אחרת היא הקמת קרן נאמנות משפחתית שתחלק הכנסות לכל הדורות לפי צרכים משתנים. ניתן גם לקבוע שהילדים יקבלו זכות מגורים או שימוש בנכס, והבעלות תעבור לנכדים רק בעתיד.

במקרה של נכדים קטינים, צריך להגדיר בצוואה הוראות ברורות לניהול הנכסים. אפשר להגדיר נאמן מקצועי או קרוב משפחה ניטרלי. כדאי לקבוע גילאים או אבני דרך לקבלת הכספים, וכן רצוי להתנות חלק מהשימוש בכספים ואולי אפילו להגביל שימוש ולאסור הוצאות כספים מסוימות. 

חשוב לזכור שאין פתרון אחד המתאים לכל משפחה. כל מקרה ייחודי, אבל ככלל נראה שהמגמה של דילוג דורי צפויה להמשיך ואף להתגבר בשנים הקרובות, על רקע המשך עליית מחירי הדיור והפערים הבין-דוריים. ככל שיותר משפחות יאמצו את הגישה הזו, כך תיווצר נורמה חדשה שתקל על קבלתה.