128 מיליון שקל בחשבוניות פיקטיביות: כך הסתיים הניסיון להתחמק ממס

היחידה המשפטית של מחוז מרכז 2 ברשות המסים הגישה כתב אישום חמור כנגד סארי סמארה ואדהם עיראקי המואשמים בניכוי חשבוניות מס פיקטיביות בסך של עשרות מיליוני שקלים, מבלי שביצעו את העסקאות המדווחות בהן. בשבוע שעבר בית המשפט השלום בנתניה גזר את דינם של הנאשמים לעונשי מאסר בפועל ממושכים .

על פי האישום הראשון, בשנים 2018-2017 ניכו הנאשמים סארי סמארה ואדהם עיראקי בתיק העוסק המורשה על שם סארי סמארה 412 חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש ספקים שונים בסכום כולל של כ-85 מיליון שקל. האישום השני מייחס לנאשמים ניכוי של 178 חשבוניות מס פיקטיביות בחברת "מיסטר אנרגיה" בניהולם ע"ש ספקים שונים בסכום כולל של כ-43 מיליון שקל.

בשני המקרים, הנאשמים לא ביצעו או התכוונו לבצע את העסקאות המפורטות בחשבוניות, וניכו אותן על מנת להתחמק מתשלום מס בסכום כולל של כ-18 מיליון שקל, תוך ניהול פנקסי חשבונות כוזבים ורשומות אחרות כוזבות, והכל בנסיבות מחמירות. הנאשמים ביצעו מעשיהם בתחכום, בשיטתיות ,במרמה ופעלו מתוך מניע כספי ובכך גרמו לפגיעה קשה בקופת המדינה. 

בשבוע שעבר, בית המשפט השלום בנתניה גזר על הנאשם סארי סמארה, מאסר לתקופה של 55 חודשים בפועל, קנס כספי בסך 650,000 שקל, התחייבות בסך 500,000 שקל וכן חודשי מאסר על תנאי. על הנאשם אדהם עיראקי, גזר בית המשפט 70 חודשי מאסר בפועל, קנס בסך 950,000 שקל, התחייבות בסך 500,000 שקל וכן חודשי מאסר על תנאי. על חברת "מיסטר אנרגיה" שהורשעה אף היא, בית המשפט השית קנס בסך 1,000,000 שקל.

• בעל חברות קורקינטים חשמליים חשוד בעברות מס של מיליוני שקלים
• בעל עסקים בשוק מחנה יהודה חשוד בהעלמת הכנסות בסך של 2.4 מיליון שקל

כבוד השופטת טל אוסטפלד נאוי ציינה בגזר דינה כי "סכום המחדל מהווה שיקול כבד משקל בקביעת מתחם הענישה כאשר הוא מגלם את חומרת העבירה ומידת אשמתם של הנאשמים". כמו כן, ייחסה כבוד השופטת חומרה נוספת לעובדה שהנאשמים לא השיבו לקופת המדינה את הכסף שנגרע ממנה כתוצאה מפעולותיהם. כבוד השופטת התחשבה אמנם בעובדה שסמארה הינו נעדר עבר פלילי, אולם לצד זאת, ציטטה בגזר דינה את דברי בית המשפט העליון לפיהם "במרבית המקרים, עברייני המס הינם אנשים נורמטיביים, נעדרי עבר פלילי, אשר התדרדרו לביצוע העבירות בעטיו של מצב כלכלי קשה. אין די בנסיבה זו כדי להצדיק הקלה בעונשם".

תופעת ניכוי חשבוניות פיקטיביות ממשיכה להוות איום משמעותי על קופת המדינה, כאשר בשנים האחרונות נחשפו שורת פרשיות דומות שבהן ניסו נאשמים להונות את רשויות המס בסכומים של עשרות מיליוני שקלים. מקרה סמארה ועיראקי מצטרף לשורה של חקירות והליכים פליליים מהזמן האחרון, בהם פרשת ירין בן שמחון, בעל מניות בחברות קורקינטים שיתופיים, הנחשד במעורבות בניכוי חשבוניות פיקטיביות בסך של כ-33 מיליון שקל. (נזכיר גם כי החשוד מנסה להשתלט על חברת נקסטפרם באמצעות השקעה של 3 מיליון שקל- להרחבה: ההשקעה שתציל את נקסטפרם - או תסבך אותה עוד יותר?)

גם במקרה זה נחשפה מערכת מורכבת של גורמים שניסו לעטוף פעולות בלתי חוקיות במראית עין של פעילות עסקית תקינה. התיקים האחרונים מדגימים כיצד השימוש באנשי קש, בניהול חשבונות כוזב ובמצגים פיקטיביים הופך לשיטה מקובלת בקרב עברייני מס. לצד הענישה הפלילית, ברשות מתכוונים להמשיך להפעיל לחץ באמצעות קנסות כבדים, תביעות אזרחיות ושיתוף פעולה עם גורמי אכיפה נוספים, במטרה להבטיח גביית מס אמת ולהגן על האינטרס הציבורי.

• טריז בגלגלי התחרות: הרשות לני״ע פסלה הטבות של אלטשולר והפניקס
• בנק ישראל מרחיב את התחרות: שישה גופים חוץ-בנקאיים חוברו למערכות התשלומים
• תוכן שיווקי "הקרנות הפאסיביות מהוות 60% מהענף"