חשבוניות פיקטיביות

על העלמות מס, חשבוניות פיקטיביות והכנסות המס של המדינה ביחס לתקציב 

בית המשפט המחוזי בחיפה קבע כי שותפים בחברת קידוחים, שעירבו בין נכסי החברה לנכסיהם הפרטיים, השתמשו בכספיה למטרות אישיות, ניפחו הוצאות ולא שילמו מס כחוק - לא יוכלו לדרוש התחשבנות מאוחרת עקב סכסוך ביניהם. השופטת הדגישה כי, "מי שבוחר לנהל חברה כעסק משפחתי בלתי ממוסד, לא יוכל להיתלות בעקרונות משפטיים כדי להפיק רווח לאחר מעשה"

בית משפט השלום בתל אביב גזר שמונה חודשי עבודות שירות על צעיר שניהל חנות שעונים ותכשיטים וביצע עבירות מס בהיקף של יותר מ-2 מיליון שקל. אף שחלפו כמעט תשע שנים מאז, ולמרות שלא השיב את כספי המחדל, החליט בית המשפט להעדיף את נסיבותיו האישיות של הנאשם ולמקם אותו בתחתית מתחם הענישה, מכיוון שהוא מראה סימנים של שיקום, כולל לימודי משפטים שהוא עומד לסיים

אף שהעלים מאות אלפי שקלים ממע"מ, שב במהרה לסורו לאחר מאסר קודם והשיב רק חלק קטן מהכסף - החליט בית משפט השלום בראשון לציון להמיר את עונש המאסר של נאשם בעבודות שירות. השופט רפי ארניה קבע כי השיהוי הממושך של המדינה בהגשת כתב האישום - יותר משש שנים מאז פתיחת החקירה - הוא שיקול משמעותי שהטה את הכף לטובת הקלה בעונש, חרף עברו הפלילי המכביד של הנאשם

נאדר ג'אבר הורשע בסיוע להפקת אלפי חשבוניות פיקטיביות בהיקף של יותר ממיליארד שקל

על פי החשד, החשוד המרכזי, שרון דהן, פעל יחד עם גורמים נוספים בתחומי הבנייה וההסעות, תוך שימוש בחשבוניות כוזבות להסתרת פעילות בלתי מדווחת והעסקת עובדים ללא תלושי שכר

הנאשם נרשם כעוסק מורשה, אך בפועל היה מדובר ברישום פיקטיבי ששימש פלטפורמה להונאת מס - במהלך תקופה קצרה של פחות מחודש הוצאו מטעם העסק 15 חשבוניות פיקטיביות בסכום כולל של יותר מ-3.2 מיליון שקל. עורך דינו טען כי הנאשם סובל מבעיות רפואיות קשות: גידול שהוסר ממוחו בניתוח, נכות של 55%, תלות בתרופות יומיות, קיום על קצבת ביטוח לאומי ועוד

עופר בנבנישתי הודה, במסגרת הסדר טיעון, בעבירות מס והונאות כספיות בהיקפים גדולים מאוד, אך נגזרו עליו תשעה חודשי עבודות שירות בלבד. לפי כתב האישום, הוא פעל כחלק בלתי נפרד מהתארגנות פלילית רחבת היקף, שסיפקה חשבוניות מס פיקטיביות בסכומים שהגיעו למאות מיליוני שקלים ללקוחות עסקיים. טענת ההגנה המרכזית עסקה בשיהוי חסר התקדים בהגשת כתב האישום נגדו - יותר משש שנים

האיש, חליל חלבי, הורשע בכך שיצר מסלול פעולה עקבי בכל אחת מהחברות שבשליטתו, שבמסגרתו הופקו חשבוניות כוזבות, ובכך נגרע בפועל כסף מהמדינה. לטענת סניגוריו של האיש, הוא פעל בתום לב מתוך רצון להפעיל חברות קיימות, ולא היתה לו כל כוונה פלילית. השופטת קבעה בהכרעתה כי לא הובעה כל נטילת אחריות אמיתית מצד חלבי - דבר שהשפיע על חומרת הענישה

השניים הורשעו בניכוי חשבוניות פיקטיביות בהיקף כולל של 128 מיליון שקל, שנועדו להתחמקות מתשלום מס בסך 18 מיליון שקל, ונידונו לעונשי מאסר ממושכים