העלים מס והבריח כספים לירדן ולרשות - מס הכנסה בעקבותיו

רשות המסים חושפת פרשה חדשה של העלמות מס בהיקף נרחב: תושב מזרח ירושלים, יעקוב טלאל רגבי, חשוד כי העלים הכנסות של כ-1.5 מיליון שקלים שהתקבלו מהשכרת קרקעות באזור התעשייה עטרות. על פי החשד, רגבי לא דיווח כלל על ההכנסות לרשויות המס לאורך שמונה שנים, בין השנים 2015–2023.

לפי הודעת רשות המסים, רגבי השכיר קרקעות לבעלי עסקים שונים, אך דרש את התשלומים במזומן ובשיקים, אותם הפקיד ברובם לחשבונות בנק בירדן וברשות הפלסטינית. עוד עלה מהחקירה כי החשוד לא פתח תיק במס הכנסה, לא ניהל ספרי חשבונות, לא הגיש דוחות ולא הוציא חשבוניות עבור הכנסותיו. במהלך שלב החקירה הגלוי בוצע חיפוש בביתו של רגבי, במסגרתו נתפסו מסמכים וחומרי מחשב. בהמשך, הוא זומן לחקירה ונחקר באזהרה. בית משפט השלום בירושלים שחרר אותו בתנאים מגבילים. החקירה נמשכת, ובשלב זה נבדקת גם מעורבותם של שוכרים פוטנציאליים ומתווכים נוספים.

רשות המסים העלתה הילוך

נראה שרשות המסים מעלה הילוך בבדיקות בשטח, במיוחד בנושאי העלמות מס בכלל ובשכר דירה בפרט. במקרה עם מאפיינים דומים להעלמת המס הנוכחית, נעצר  קבלן בנייה ושיפוצים בחשד להעלמת הכנסות של כ-2 מיליון שקל ובניהול עסק "שחור" לאורך שנים, מבלי לדווח לרשויות המס. במשך תקופה ממושכת נהג לקבל תשלומים במזומן ובצ'קים, אותם פדה בצ'יינג'ים כדי להימנע מתיעוד. בנוסף, ביקש מלקוחות להעביר חלק מהתשלומים ישירות לספקים וכך ההעלים הכנסות.

החשד: העלמת הכנסות של כ-2 מיליון שקל בידי קבלן שיפוצים

• גם בצפון: בכל עסק שלישי נתפסו ליקויי ספרים - האם זה קל מידי?
• החשד: העלמת הכנסות של כ-2 מיליון שקל בידי קבלן שיפוצים

לפני כחודשיים, נעצר על חנות לממכר פירות וירקות בחולון בחשד לאי רישום הכנסות בסכומים גבוהים. החקירה החלה בעקבות ביקורת של יחידת ניהול ספרים ארצית, שהעלתה חשד כי בעל העסק לא דיווח על הכנסותיו המלאות. מהחקירה עולה כי בעל החנות העלים קניות בסכום כולל של כ-2.5 מיליון שקל, וכתוצאה מכך העלים הכנסות באותו הסכום לפחות. בנוסף, החשוד השני סייע בהגשת דו"חות כוזבים לרשות המסים, בכך שערך את הדו"ח על בסיס אומדנים ללא בדיקה חשבונאית מבוססת.​

תחום נוסף שבו פעלה הרשות היה אכיפה מוגברת ה-"דרייברים" שפעלו בעיקר בנתב"ג. היקף הפעילות נמדד במיליארדים של שקלים, עם כ-35 אלף "דרייברים" שהפעילו מוניות פיראטיות. במהלך חודש מאי נעצרו מספר חשודים ולטענת רשות המסים המסים שהועלמו הם בהיקף של כ-3 מיליארד שקל.

על פי הערכות רשות המסים, היקף ההון השחור בישראל מגיע לכ-21% מהתמ"ג, כשההון הלא מדווח מסתכם בכ-50 מיליארד שקל. העלמות מס מתבצעות בדרכים מגוונות, כמו דיווח על הכנסות נמוכות יותר, הגדלת הוצאות באופן מלאכותי והעסקת עובדים פיקטיביים.

• אושר התקציב: האמת? לא כזה נורא
• ביהמ״ש העליון בבריטניה: עונשים לעורכי דין ׳שימציאו׳ תקדימים ב-AI
• תוכן שיווקי "הקרנות הפאסיביות מהוות 60% מהענף"

נכון לפברואר האחרון, רשות המסים הצליחה לאתר חשבוניות פיקטיביות בסכום כולל של יותר מ-4 מיליארד שקל, על פי ההערכות, מאז שהושקה מערכת חשבונית ישראל בסוף 2024, חשפה רשות המסים חשבוניות בהיקפים של יותר מ-10 מיליארד שקל, ובמקביל התופעה פחתה בגלל שהמעלימים כבר מתחילים להבין שקל יחסית לתפוס אותם. מדובר בצעד חשוב במאבק נגד העלמות מסים ונגד ההון השחור, כשהחשבוניות הפיקטיביות הכניסו מיליארדים רבים בשנה למשפחות פשע ועבריינים רבים. המספרים מרקיעי שחקים ומראים שהחשבוניות הפיקטיביות היו אחד ממנועי הצמיחה המשמעותיים של תחום הפשע בארץ, לצד הפעילות הרגילה, לרבות הפרוטקשן שנהפך גם הוא למכת

תוצר לוואי של הפעילות המוגברת היה נסיון פישינג שהתבסס על האכיפה שהתגברה. בבסיס נסיון הפישינג היתה הודעה לגבי חקירת של רשות המסים, עם קישור לצפייה בפרטי החקירה. הקישור עצמו הוביל לנסיון פישינג והדבר טופל על ידי מערך הסייבר הלאומי.