מתי מקבלים החזר מס ואיך תדעו אם מגיע לכם?

מס ההכנסה שמנוכה מהשכר במשך השנה גבוה לעיתים מהשיעור שהחוק קובע. הסיבה היא שבעת חישוב המס במהלך השנה לא מובאים בחשבון נתונים שונים שמשפיעים על חישוב המס.

מס ההכנסה שעל שכירים לשלם מחושב על בסיס שנתי, כלומר על פי סך הכנסותיהם בשנת המס. בפועל מנוכה משכרם מס הכנסה כל חודש. הסכומים החודשיים שמנוכים במס הכנסה מדי חודש נקראים "ניכוי במקור", והם מבוססים על חישוב משוער של הכנסת העובדים השנתית. היות שרק בסוף שנת המס ניתן לדעת במדויק מה הייתה ההכנסה השנתית, ייתכנו פערים בין הסכום המדויק שהיה על העובדים לשלם למס הכנסה לבין הסכומים שנוכו משכרם על סמך הכנסתם המשוערת.

אצל עצמאים, משלמים במהלך השנה "מקדמות" שמבוססות אף הן על הכנסה שנתית משוערת.

אם בסוף שנת המס יתברר שסכום המס ששילמו העובדים גבוה מהסכום שהיה עליהם לשלם, הם יהיו זכאים להחזר מס.

אלא שהחזר מס הוא כלי פיננסי שמנוצל חלקית - בקופת האוצר יש היום 3.6 מיליארד שקל ששייכים לאזרחים ששילמו מס עודף. בשנת המס 2024 הוחזרו 9.84 מיליארד שקל ל-1.42 מיליון שכירים, ממוצע של 6,920 שקל לעובד. ב-2025 צפויים החזרים בסדר גודל דומה. על פי נתונים רשמיים, שמונה מתוך עשרה שכירים זכאים להחזר מס. הבעיה היא שהמדינה לא ששה להחזיר את הכסף, כך שאם לא תבקשו - לא תקבלו.

באילו מקרים ייתכן שאתם זכאים להחזר מס?

אי הגשת בקשה

• WINTAX מציגים: החזר מס אונליין בקלות ומהירות
• החל מהיום: החזר מס בגין תרומה ישירות לתלוש השכר
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

עובדים שלא הגישו במהלך שנת המס בקשה להקלה שהיו זכאים לה, למשל: פטור ממס הכנסה או הנחה.

ריבוי מקומות עבודה - ללא תיאום מס

עובדים שמועסקים בכמה מקומות עבודה ולא ביצעו תיאום מס. במקרה כזה מנוכים משכרם סכומי מס הכנסה על-פי מדרגת המס הגבוהה ביותר. בסוף שנת המס כאשר מחשבים את גובה ההכנסה השנתית ואת כל הנסיבות שמזכות בהקלות ממס, ניתן לבצע חישוב סופי של סכום המס שעל העובדים היה לשלם.

לידה באמצע שנת המס

עובדים שלא עדכנו בזמן את המעסיק על תינוק שנולד להם ולכן לא קיבלו את נקודות הזיכוי הרלוונטיות במהלך שנת המס (למשל עובדת שיצאה לחופשת לידה וחזרה לעבודה רק בשנת המס שלאחריה).

• 10% הנחה בסופר- בנק מרכנתיל עם כרטיס חדש
• מקס מציעה ביטוח נסיעות חדש לתרמילאים
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק

פיטורין או חל"ת

עובדים שמפוטרים, מתפטרים או יוצאים לחל"ת ולא עובדים בחלק משנת המס עשויים להיות זכאים להחזר חלקי או מלא של מס ההכנסה שנוכה משכרם בתקופה שעבדו, שכן מס זה חושב על בסיס ההנחה כי יעבדו ויקבלו את אותו שכר במשך כל השנה.

איך מגישים בקשה לקבלת החזר?

אם אתם זכאים להחזר מס, יש מספר דרכים לקבל אותו:

כדי לקבל החזר מס אתם צריכים להגיש בתור התחלה את טופס 135 שהוא הטופס הראשון שאותו צריך למלא לבקשה להחזר מס. בהתאם לסיבה בגינה מוגשת הבקשה ובכפוף להוראות הטופס, יש להגיש מסמכים נוספים. כך למשל, עבור בקשה לקבלת החזר מס בגין תשלום מזונות, יש לצרף לבקשה הסכם מזונות חתום או פסק דין המעיד על תשלום מזונות.

הגשת דוח אלקטרוני

אחת הדרכים הנפוצות ביותר היא הגשת דו"ח מס באופן אלקטרוני, דרך אתר האינטרנט של רשות המיסים בישראל. תהליך זה מאובטח, מהיר ונוח, ובדרך כלל תקבל את ההחזר תוך מספר שבועות.

הגשה באמצעות רואה חשבון

אפשרות נוספת היא להגיש את החזר מס 2023 באמצעות איש מקצוע או רואה חשבון. הם יכולים לעזור לכם לנווט במערכת המס המורכבת ולהבטיח שאתם ממקסמים את ההחזר שלכם. אפשרות זו כרוכה בתשלום לאיש המקצוע, ויש לשקול אם היא כדאית.

הגשת דו"ח בדואר

אפשרות זו פחות נפוצה, אך היא עדיין זמינה אם אתם מעדיפים להגיש את פירוט המיסים שלכם באופן מודפס. עם זאת, הגשה בדואר עשויה להימשך זמן רב יותר, ותמיד קיים סיכון שהדו״ח ילך לאיבוד בדואר.

איך תגדילו את הסיכויים לקבל החזר גבוה?

ישנן מספר דרכים למקסם את גובה ההחזר. דרך אחת היא להבטיח שאתם תובעים את כל הניכויים והזיכויים המגיעים לכם, כולל ניכויים עבור הוצאות כגון ריבית על משכנתא, תרומות לצדקה והוצאות רפואיות. 

חשוב לשמור על תיעוד טוב לאורך כל השנה כדי להקל את תהליך הגשת המס. זה כולל מעקב אחר הכנסות, הוצאות וקבלות על ניכויים וזיכויים. שמירה על סדר ותיעוד טוב תבטיח שאתם תובעים את כל הניכויים והזיכויים המגיעים לכם וימנע מכם בעיות אפשריות מול רשות המיסים.

בסופו של יום, החזר מס הוא תהליך הדורש הקפדה על הפרטים הקטנים.

אם אתם זכאים להחזר, חשוב להגיש את בקשת ההחזר בהקדם האפשרי ולבחור בדרך הנוחה ביותר לקבלת ההחזר. מדובר בכסף שלכם. אל תשאירו אותו בידי המדינה.