אחד בפנסיה והשני עדיין עובד: 23.5 אלף שקל בחודש, ומה עושים איתם עד הפרישה השנייה

פנסיה של 9,000 שקל, קצבת זקנה מלאה ומשכורת של 16 אלף שקל ברוטו: זה החשבון החודשי של זוג שבו הבעל, בן 68, כבר פרש, ואשתו, בת 61, ממשיכה לעבוד. תוכניות פרישה רבות בנויות על ההנחה ששני בני הזוג עוזבים את העבודה יחד, אבל בפועל הפער בין שתי הפרישות נמשך לא פעם חמש עד שבע שנים. אצל זוגות שהילדים כבר יצאו מהבית והמשכנתא בשלבי סיום, אלה עשויות להיות השנים הנוחות ביותר כלכלית.

החשבון החודשי של הזוג

מקרן הפנסיה הבעל מקבל 9,000 שקל ברוטו, ומביטוח לאומי קצבת אזרח ותיק בסיסית של 1,838 שקל. אחרי יותר מ-25 שנות ביטוח הוא זכאי לתוספת הוותק המקסימלית, 50%, כך שהקצבה מגיעה לכ-2,760 שקל. מהסכום הזה מנוכים 237 שקל דמי ביטוח בריאות, ובתמורה הוא פטור מדמי בריאות על הפנסיה עצמה. האשה מרוויחה 16 אלף שקל ברוטו, ואחרי מס, ביטוח לאומי והפרשות לפנסיה נשארים לה בסביבות 12 אלף שקל.

חמש שנים עם עודף כזה מצטברות לכ-390 אלף שקל לפני תשואה. ההחזר החודשי על המשכנתא נמשך עוד שבע שנים, ואם האשה צפויה לפרוש לפני סיומו, ייתכן שיש היגיון להקדים חלק מהפירעון כל עוד שתי ההכנסות נכנסות.

המשכורת שלה לא פוגעת בקצבה שלו

בין גיל הפרישה לגיל 70 ביטוח לאומי בודק את ההכנסות של מקבל הקצבה, אבל קצבאות פנסיה מכל הסוגים אינן נספרות במבחן, וגם סכום שנמשך בהיוון אינו נחשב הכנסה. הבדיקה מתמקדת בשכר: ב-2026 מי שאין לו בן זוג מוכר ומשתכר עד 10,113 שקל ברוטו מקבל קצבה מלאה. לבעל בדוגמה אין שכר בכלל, ולכן הקצבה המלאה משולמת לו כבר מגיל 67 (להרחבה: שאלות ותשובות על קצבת אזרח ותיק: מי מקבל בגיל 67 ומי צריך לחכות ל-70).

המשכורת של האשה משפיעה על רכיב אחר, תוספת בן הזוג. ביטוח לאומי מוסיף לקצבה סכום עבור בת זוג בגילים 50 עד 70 שהכנסתה החודשית, כולל פנסיה ושכר דירה, אינה עולה על 7,848 שקל. עם 16 אלף שקל ברוטו האשה רחוקה מהרף, כך שהתוספת יורדת מהשולחן, והקצבה הבסיסית של הבעל נשארת כמו שהיא. כשהאשה עצמה תגיע לגיל הפרישה ותמשיך להרוויח מעל ספי המבחן, הקצבה שלה תידחה, והיא תצבור בינתיים תוספת דחייה עד שתתחיל לקבל אותה, לכל המאוחר בגיל 70.

פטור המס על הקצבה ומדרגות המס

מס הכנסה על שכר ועל פנסיה מחושב לכל אחד מבני הזוג בנפרד, כך שהפנסיה של הבעל לא מצטרפת למשכורת של אשתו ולא מעלה אותה מדרגה. ב-2026 הפטור על קצבה מזכה עומד על 57.5% מתקרה של 9,430 שקל, כלומר עד כ-5,420 שקל פטורים בחודש. על היתרה, כ-3,580 שקל, חל מס של 10%, אבל 2.25 נקודות הזיכוי של הבעל שוות 545 שקל בחודש ומאפסות אותו כמעט לגמרי.

545 שקל של זיכוי מספיקים כדי לאפס את המס על הכנסה חייבת של כ-5,400 שקל בחודש. אם לבעל לא צפויות הכנסות נוספות, הוא מנצל על הקצבה פטור שאינו נדרש לו במלואו, וחלק מסל הפטור, 976 אלף שקל ב-2026, אפשר להפנות בטופס 161ד להיוון פטור או למענקי פרישה. החלוקה נקבעת בהליך קיבוע הזכויות, הטופס שקובע כמה מס ישולם לאורך כל שנות הפרישה, ולכן את החשבון עושים לפני ההגשה. אצל האשה המצב הפוך: השכר שלה נוגע במדרגה של 20%, שחלה על הכנסה של 10,061 עד 19,000 שקל בחודש, וכל הטבת מס על הפקדות לחיסכון פנסיוני שווה לה יותר מאשר לבעל.

כרית, סיכון והפרישה השנייה

חצי שנה עד שנה של הוצאות בפיקדון נזיל, כלומר 100 עד 200 אלף שקל בדוגמה, מאפשרות לזוג לעבור תקופת ירידות בשווקים בלי למכור השקעות בזמן הלא נכון. מעבר לכרית, חלוקת הסיכון יכולה להתחשב בגיל ובאופק: החיסכון של האשה, שעוד צפויה לעבוד כמה שנים ולהפקיד לפנסיה, עומד בטווח ארוך יותר ויכול כנראה לשאת יותר תנודתיות. אצל הבעל, שכבר חי מהקצבה, הכסף הנזיל קרוב יותר לשימוש.

כל שנת עבודה נוספת של האשה מוסיפה בקצב הנוכחי כ-78 אלף שקל לחיסכון, מגדילה את הצבירה שלה בקרן הפנסיה ודוחה את קצבת הזקנה שלה עם תוספת דחייה. המועד שבו תפרוש קובע גם מתי ההכנסה של משק הבית תרד מ-23.5 אלף שקל לסכום של שתי פנסיות ושתי קצבאות.

• אני בן 62 וקיבלתי הצעת פרישה - לסגור את המשכנתא מהפיצויים או לשמור את הכסף לפנסיה?
• משנים את חוקי הפנסיה - וזה לא בישראל

30% הוא השיעור המינימלי של פנסיית השאירים שפורש עם בת זוג צריך לבחור בקרן הפנסיה, והבחירה נעשית ביום הפרישה ואינה ניתנת לשינוי. שיעור נמוך מגדיל את הפנסיה החודשית עכשיו, אבל אם הבעל ילך לעולמו לפני אשתו, היא תקבל נתח קטן ממנה, לצד קצבת השאירים מביטוח לאומי (ההבדל בין פנסיית שאירים מקרן הפנסיה לקצבת שאירים). לכן שווה לבדוק מה נבחר בפועל לפני שמחליטים כמה מהעודף החודשי יוצא להשקעות ארוכות. אצל האשה ההחלטה הזאת עוד פתוחה, והיא תתקבל ביום שבו תגיש לקרן את בקשת הקצבה.