קרן השתלמות: "זה כמו הטלנסקי של השכירים - מעטפת מזומנים"
הרפורמות שביצע משרד האוצר משנת 2008 בתחום החיסכון הביאו לכך שבידי הציבור נותר מוצר חיסכון יחיד לטווח הבינוני שזוכה לפטור ממס - קרן השתלמות. רו"ח אייל מנדלאוי, מומחה למיסוי ופרישה, מסביר ל-Bizportal מה זאת קרן השתלמות? מדוע היא משתלמת גם למעביד? ומתי אפשר למשוך את הכסף או חלק ממנו?
מה זאת קרן השתלמות? "קרן השתלמות היא מכשיר החסכון יחיד נותר היום שאינו לפנסיה והוא שומר על האטרקטיביות שלו. בכל חודש המעביד מפריש עד 7.5% והעובד 2.5% ובכל מקרה העובד מפריש לפחות שליש ממה שהמעביד מפריש.
מהם יתרונותיה של קרן השתלמות מבחינת העובד? על כל שקל שהעובד מפקיד המעביד מפקיד 3 שקלים. בנוסף, העובד יכול להחליט לאיזו קרן הוא רוצה להצטרף כשהבחירה היא לפי מסלולי ההשקעה והרווחים של הקרן".
מהם יתרונותיה של קרן השתלמות מבחינת המעביד? "למעביד עדיף לשלם לעובד קרן השתלמות במקום להוסיף לעובד שכר וכך לחסוך את התשלומים שהוא צריך לשלם על שכר (ביטוח לאומי, פנסיה ופיצויים). בנוסף, בעת מצוקה כלכלית יותר קל למעביד לקצץ לעובד בקרן השתלמות שלא פוגעת בנטו של העובד (אלא מקטינה חיסכון עתידי) מאשר להגיד לעובד שמקצצים לו שכר שפוגע מיידית בנטו. כמוכן קרן השתלמות נותנת לעובד מוטיבציה גדולה ותחושה של מעמד בארגון".
מהן הטבות המס בקרן השתלמות?"בהפקדה: אין חיוב שווי במס של העובד עד תקרה של 15,712 לחודש; במשיכה: אם הופרשו לאורך השנים סכומים על חלק שכר של עד 15,712 - הכל פטור ממס. אם הופרשו סכומים מעל שכר של 15,712 - יהיו הרווחים בגין החלק שמעל חייבים ב-25% מס כאשר הפרשי ההצמדה בכל מקרה פטורים ממס".
"חשוב לדעת: ניתן להמשיך ולהפקיד בקרן ההשתלמות גם לאחר 6 שנות וותק או להשאיר את הכסף והוא יצבור רווחים פטורים ממס. אם העובד נאלץ להוציא את הכסף לפני 6 שנים הוא מחויב במס רגיל (וגם מקבל פטור מסוים) ולא בקנס של 35%".
מתי אפשר למשוך את הכסף או חלק ממנו? "ניתן למשוך אחרי 6 שנים את כל הכסף (הפקדות, רווחים והפרשי הצמדה) כשהכל פטור ממס (במגבלה של רמת שכר לצורכי קרן השתלמות של 15,712 לחודש). כמו כן, ניתן להוציא את הכסף כבר אחרי 3 שנים לצורך השתלמות מקצועית. בנוסף, ניתן אחרי 3 שנים לקבל מהקרן הלוואה על חשבון היתרה".
- עלמא יסודות מסכמת מחצית עם מעבר לרווח: 48 מיליון שקל לעומת הפסד של כ-25 מיליון שקל
- טורבוג'ן בדרך לנאסדק, האם זה מה שיגרום לחברה לפרוץ?
- תוכן שיווקי צברתם הון? מה נכון לעשות איתו?
- ההימור של ביג השתלם: 100% תפוסה בישראל, 99% באירופה והכנסות...
האם כדאי למשוך את הכסף כשניתן לעשות זאת? "כל עוד אין לך משהו מיוחד לעשות עם הכסף - עדיף להשאיר אותו כי זאת תוכנית שצוברת רווחים פטורים ממס. כשקופה של קרן השתלמות נזילה אפשר להוציא פטור ממס ואם לא מושכים את הכסף מיידית הפטור ממס נשאר. זה כמו הטלנסקי של השכירים - מעטפת מזומנים שלאורך שנים משרד האוצר ניסה ללא הצלחה לבטל את הפטור. זאת פרה קדושה שלמענה ההסתדרות עומדת על הרגליים האחוריות ועוצרת את החקיקה. לסיכום: יש היום כל כך הרבה גזרות והמוצר היחידי שאפשר לקבל באמצעותו סכום חד-פעמי בלי מס זה קרן השתלמות".
- 9.טעה המומחה? או אני ? 04/01/2015 17:12הגב לתגובה זויבדוק נא הכתב שנית עם המומחה ויעדכן נא את הכתבה . רק קרן שנפתחה לפני 2005 פטורה ממס רווחי הון
- 8.דויד 04/01/2015 17:04הגב לתגובה זואפשר לפתוח מספר קרנות אצל מנהלים שונים ולהפקיד כל שנה עד 15000 בכל קרן ולקבל פטור מלא על כל הרווחים. מספר קרנות אצל אותו מנהל - הטריק לא יעבוד כי אצל כל מנהל כל הקרנות תחת אותו שם, אבל בין המנהלים אין שום קשר.
- 7.שלומי 04/01/2015 12:30הגב לתגובה זוחברי כנסת מרוויחים 40K בחודש עם עליית שכר קבוע בחוק - למי עוד יש את זה? עובדי מדינה מקבלים קביעות ופנסיה תקציבית - למי עוד יש את זה? חברת חשמל מפסידים כסף אבל עושים ימי כיף לעובדים במיליוני שקלים על חשבון משלם המיסים - למי עוד יש את זה? אז זה מה שמפריע לכם? הטבת המס על קרן השתלמות?! מסכום של 15K - הפקדה של 1500 שקל בחודש = 18K בשנה. נניח רווח של 3% שנתי = 540 שח, המדינה הייתה אמורה לקחת 25% = 135 שקל בשנה הטבה, באמת מקומם!!
- 6.דודו 04/01/2015 11:35הגב לתגובה זורק כך זה יהיה שוויוני כלפי כל העובדים.
- 5.גיא 04/01/2015 10:32הגב לתגובה זוהכותרת של התגובה שלך פופוליסטית לא פחות! הכתבה קצרה וממצה וסופסוף אני מבין איזה קנס אשלם בפדיון מוקדם (הייתי בטוח שזה מס קבוע של 35%) וכן מבין מהי תקרה המס להפרשה
- 4.טלנסקי? מה אתם דפוקים שם באתר? הטבה יחידה לציבור הטחון. (ל"ת)הכפשת משלמי המיסים 04/01/2015 10:21הגב לתגובה זו
- 3.אנונימי 04/01/2015 08:51הגב לתגובה זוהטלנסקי של השכירים?? אנחנו חוסכים את הכסף הזה!! אף אחד לא נותן לנו אותו כשוחד במעטפות.. כל טמבל היום מנסה יעני להביא כותרת וממציא אנלוגיות מופרכות.
- דוד 04/01/2015 10:23הגב לתגובה זוהעובדים במדינה ,אלה רק למבוססים שביניהם אז תרצה או לא תרצה ,ההטבה הזאת היא מבטאת שחיתות אפילו יותר מאשר מעטפות טלנסקי.לידיעתך העובדים הפשוטים (לא בעלי הדם ההסתדרותי הכחול) ,משלמים מס על כל תוכנית חסכון שהם פותחים ושמפרישים לה מהנטו שלהם.פועל יוצא מכך זה שהעובד העני מסבסד את העובד המסודר והמקושר, עכשיו לך תתווכח עם המציאות.
- כל מילה בסלע (ל"ת)מוטי 04/01/2015 09:11הגב לתגובה זו
- 2.צויק 04/01/2015 08:40הגב לתגובה זועוד קיפוח של המדינה. שיאפשרו גם לגימלאים להמשיך ולחסוך בקרן ההשתלמות. אי צדק משווע!
- 1.ציון 04/01/2015 08:31הגב לתגובה זומדוע אין חוק אחיד לכולם כשהחזקים מקבלים אז יש חור בתקציב ולחלש מקצצים כי החזק קיבל די לחוסר צדק
קליל בהפסד נקי: החלונות התנפצו אבל לא היה מספיק צוות; נתקעה עם מלאי אלומיניום יקר
ענקית האלומיניום מכרה יותר במלחמה אבל התקשתה לתרגם את זה לשורה התחתונה: ההכנסות צמחו ב-18.6% ל-81 מיליון שקל, אבל קליל רשמה הפסד נקי של 1.1 מיליון שקל לעומת רווח של 1.5 מיליון שקל אשתקד; בקליל מנסים להפיל על הסינים את תוצאות הרבעון, "קליל עדיין לא חזרה להיקפי הפעילות מלפני המלחמה, בשל תחרות לא הוגנת כתוצאה מייבוא מסין"
זה היה אמור להיות רבעון חלום לקליל. ענקית האלומיניום שמייצרת פרופילים לדלתות וחלונות הייתה אמורה לסלוק את השפעות המלחמה. יכלו לראות את זה גם בשוק: אחרי כמה טילים בליסטיים שנחתו באזור המרכז ופירקו אלפי חלונות, המשקיעים הזניקו את המניה. בתוך שלושה ימים היא זינקה ב־52%, מאזורי ה־183 שקל כמעט עד 280, משווי שוק של 408 מיליון שקל לשיא של 615 מיליון. כבר אז אמרנו שזה לא הגיוני. כדי להצדיק כזה שווי קליל הייתה צריכה להחליף את החלונות לא רק של כל גוש דן, אלא גם של תל אביב וירושלים גם יחד. אפילו המנכ"ל נאלץ להודות בדיבורים עם התקשורת שהזינוק לא מתכתב עם קרקע המציאות. באמת, השוק עיכל את המשמעויות ותיקן בחדות, והמניה חזרה להיסחר סביב שווי שוק של כ־480 מיליון שקל.
רכבת ההרים במניית קליל - מבט שנתי
קליל לא הגיעה מוכנה למלחמה והרבעון ה"חלומי" הסתכם בהפסד. תקראו לזה "הזגג הולך יחף", היא אולי לא באמת הייתה צריכה להחליף את כל הפרופילים של כל המטרופולינים, אבל אפילו באזורים שבהם הייתה פגיעה נקודתית לא היו לה מספיק צוותים כדי לתת מענה. אבל מעבר למצוקת כוח האדם, הייתה משקולת הרבה יותר כבדה, האלומיניום.
קליל הצטיידה במלאים יקרים בדיוק כשהמחיר בעולם התחיל לרדת, ככה שמצאה את עצמה עם חומרי גלם במחסנים מול שוק שבו המחירים הולכים ונשחקים. המלאי קפץ בכ-20% והסתכם ב-96.2 מיליון שקל, לעומת 80.1 מיליון שקל בסוף 2024 ו־73.3 מיליון שקל ברבעון המקביל.
- התנפצו לכם החלונות בזמן מלחמה? המדריך המלא לקבלת פיצוי
- אחרי זינוק של 50%, האם העלייה במניית קליל מוצדקת?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
עיקרי התוצאות
ההכנסות ברבעון השני של שנת 2025 צמחו ב-18.6% ל-81 מיליון שקל, בהשוואה ל-68.3 מיליון שקל ברבעון המקביל אשתקד, כתוצאה מעלייה בכמויות המכירה.
סעדיה עוזרי, מנכ"ל עלמא יסודותעלמא יסודות מסכמת מחצית עם מעבר לרווח: 48 מיליון שקל לעומת הפסד של כ-25 מיליון שקל
ההכנסות הסתכמו ב-53.1 מיליון שקל, התייעלות וצמצום הוצאות הנהלה תרמו למעבר לרווחיות תפעולית; הרווח הנקי במחצית הראשונה הסתכם ב-48.2 מיליון שקל; המניה מזנקת
עלמא יסודות חברת השקעות תפעולית בתחומי התשתיות והתעשייה, מסכמת את המחצית הראשונה של 2025 עם תוצאות חיוביות הודות לאיחוד פעילות חדשה ולעלייה בשווי ההחזקות.
מניית עלמא יסודות 8.35% מגיבה לדוחות בעלייה חדה של כ-8.3% במסחר, ומציגה תשואה של כ-10% מתחילת השנה וכ-50% ב-12 החודשים האחרונים, עם שווי שוק של כ-248 מיליון שקל.
תוצאות המחצית הראשונה של 2025
הכנסות עלמא הסתכמו בכ-53 מיליון שקל, לעומת כ-9.4 מיליון שקל בתקופה המקבילה הזינוק נובע בעיקר מאיחוד מלא של תוצאות גרין קואט, שנכנסה לאיחוד ביוני 2024. הרווח הגולמי טיפס ל-20 מיליון שקל (37% מההכנסות), לעומת 2.3 מיליון שקל (24%) אשתקד.
הרווח התפעולי הסתכם בכ-3 מיליון שקל, לעומת הפסד של כ-6 מיליון שקל בתקופה המקבילה, עם מעבר לרווחיות תפעולית ברבעון השני – לראשונה מזה כשנתיים – בזכות התייעלות וצמצום הוצאות הנהלה וכלליות (10.4 מיליון שקל ברבעון לעומת 14.8 מיליון שקל ב-2024).
בשורה התחתונה, הרווח הנקי זינק ל-48.3 מיליון שקל (47 מיליון שקל מיוחסים לבעלי המניות), לעומת הפסד של כ-25.5 מיליון שקל במחצית הראשונה של 2024. עיקר השיפור נובע מעלייה בשווי ההוגן של ההשקעה בטריפל-מ תחנות כוח, המחזיקה בתחנת הכוח IPM באר טוביה, שעלתה לשווי של 225 מיליון שקל בסוף הרבעון (לעומת 177 מיליון שקל בסוף 2024).
