הירשמו
  1. ראשי
  2. צרכנות פיננסית
עוד שחר שטראוס
צילום: איגור לובינסקי

7 פעולות שכדאי לבצע לפני תום 2023 בשביל להקטין תשלום מס

קיזוז הפסדים, דחיית מימוש רווחים, החלפת מטבעות, שקילה מחודשת של חלופות השקעה לאור המצב בשווקים, הפקדות לקרן הפנסיה וקרן ההשתלמות והקדמת תשלומים
שלי אפלברג | (5)
נושאים בכתבה הטבות מס חסכון מס הכנסה

משקיעים לא תמיד ערים לכלל חוקי המס בישראל. פקודת מס הכנסה והפסיקה אינן נותנות תמיד מענה ופתרונות של שחור ולבן לכל סיטואציה. אך יש מספר פעולות קלות שאתם יכולים לבצע בטרם חלפה השנה בשביל להקטין את תשלומי המס אותם תדרשו להעביר לקופת המדינה. להלן 7 פעולות עליהן ממליץ עו"ד ורואה החשבון שחר שטראוס שותף במשרד בנימיני ושות' אותם כדאי לכם לבצע לפני ה-31 בדצמבר 2023.

 

1. קיזוז הפסדים מול רווחי הון -  משקיע צריך לבדוק את כלל ההשקעות שלו הן הסחירות והן הלא סחירות כמו ההשקעות אותם ביצע בחברת סטארט אפ ונדל"ן. "אם אתה חושב שיש לך הפסד על הנייר, שווה מאוד לשקול לממש אותו במטרה שתוכל לקזז את ההפסד שיצרת כנגד רווחים אחרים שהיו לך במהלך שנת המס". לדברי שטראוס, ההפסד שנוצר וכבר לא נותר רק על הנייר ניתן יהיה לקזז מול רווחי ניירות ערך, מס שבח, ורווחים שנוצרו במסחר במטבעות דיגיטלים.

2. דחיית מימוש רווחים ל-2024 -  שטראוס טוען שעדיף לדחות מימוש רווחים לשנה הבאה בה עשוי להיות לך יותר הפסדים לקזז. "אם התכוונת לממש נייר, לעיתים כדאי להתאפק עוד 10 ימים ואז למכור אותם שכן ב-2024 עשויים להיות לך הפסדים לקזז לעומת אותו רווח".

3. החלפת מטבעות דיגיטליים מהווה אירוע מס וחייבת בדיווח בשביל למנוע קנסות - "מעט מאוד אנשים מודעים לכך שהחלפת מטבע דיגיטלי במטבע אחר הינו אירוע מס שדרוש לדווח עליו. בניגוד להשקעה בניירות ערך דרך הבורסה בה חבר הבורסה מקזז את המס במקור ומונע עבירה של מס, בעת מסחר במטבעות דיגיטלים אף אחד לא מנקה מס במקור. לכן חשוב לדווח למס הכנסה על המסחר שהיה בשביל למנוע עבירת דיווח מס".

4. מכירת מטבעות דיגטלים שהשווי שלהם ירד -  לדברי שטראוס מומלץ למשקיעים למכור לפני תום השנה מטבעות קריפטוגרפיים שהשווי שלהם ירד ממועד רכישתם, ולקזז את ההפסדים שנוצרו כנגד הרווח מהחלפת המטבעות. אך הוא מזהיר "ככל שמכירת המטבעות מגיעה לכדי עסק יש לבחון האם ניתן לטעון כי המטבעות הינם מלאי עסקי של הנישום, ובמצב זה ניתן להכיר בהפסד עסקי מירידת ערך מלאי אף ללא מימוש המטבעות. ככל שלא קיימים הפסדים למימוש ממטבעות קריפטוגרפיים, יש לבחון את האפשרות לממש נכסים אחרים, כגון: ניירות ערך או מקרקעין, על מנת לקזז את הרווחים שנוצרו". 

5. הריבית עומדת לרדת, תכננו כבר עתה את חלופות ההשקעה שלכם בעידן החדש בשביל להקטין את סכום המס - כל משקיע מעוניין לשלם את המס הנמוך ביותר על הרווח מהשקעתו ולפיכך יעדיפו משקיעים רבים לא פעם אפיק השקעה ששיעור המיסוי עליו הוא הנמוך ביותר. "אנו נמצאים כיום בסביבת ריבית גבוהה לצד אינפלציה גבוהה. הרבה מאוד אנשים פנו להשקיע את המזומן שלהם באפיקים סולידיים נושאי ריבית. חלקם העדיפו לרכוש קרן כספית על פיקדון בנקאית, שכן נגיד והשקעתי 1,000 שקל בפיקדון שנשא ריבית של 3% וקיבלתי 30 שקלים רווח בסוף השנה, שיעור המס שלי יהיה בין 15%-25%, תלוי בסוג הפיקדון. אך אם השקעתי את אותם 1,000 שקלים בקרן כספית,  חלק מהרווח שנותר לי הוא סכום אינפלציוני הפטור ממס כך שאם התשואה בקרן הייתה כ-3% ונוצר לי רווח של כ-30 שקל והמדד היה כ-2% המשקיע לא ישלם מס על 20 השקלים מתוך הרווח של ה-30 שקלים, ועל הרווח של ה-10 שקלים הוא ישלם מס בשיעור של 25%. מכיוון שכיום אנו נמצאים בסביבה אינפלציונית  גבוהה הקרובה לשיעור הריבית, מי שהשקיע בקרנות כספיות לא ישלם מס". אך שטראוס מציין שכעת המגמה עומדת להשתנות על רקע ההנחה שהריבית צפויה לרדת. "לכן אם יש לכם קרן כספית בה הפקדתם למשל מיליון שקל כדאי לכם ללכת לבנק ולבדוק מה האלטרנטיבה הקיימת לאור התחזיות לירידת ריבית. ולשקול האם להעביר את ההשקעה בקרנות הכספיות להשקעה בריבית קבועה".

6. השלמת הפקדות לקרן פנסיה וקופות גמל - עוסקים עצמאיים שלא עשו הפקדות מקסימאליות לקרנות השתלמות ופנסיה והיה להם רווחים בשנת המס, שווה להם, בכפוף למצבם התזרימי, לבחון השלמה של כל ההפרשות לקרן השתלמות וקופות גמל שאפשר לקבל עבורן הטבות מס.

קיראו עוד ב"צרכנות פיננסית"

תגובות לכתבה(5):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 3.
    דרורי קורין 25/12/2023 17:14
    הגב לתגובה זו
    איך במצב של מלחמה כשרוב העסקים קורסים ואנשים בקושי סוגרים את החודש הם יכולים להקדים תשלומים מתוכננים
  • 2.
    יניב 22/12/2023 00:52
    הגב לתגובה זו
    ותרכוש מיד לאחר מכן(,דקה אחרי) את מה שמכרת,בדרך זו אתה מקזז הפסד וממשיך לשמור על המניה שלך,חייב לציין שהמערכת יודעת לקזז הפסדים ורווחים באותה שנה כך שלשלם רווח הון עכשיו ללא קיזוז הפסד(מכירה וקניה) הוא טעות ,קזז הפסדים ותתאים אותם לרווחים שלך
  • 1.
    משה 21/12/2023 15:15
    הגב לתגובה זו
    האם במסגרת קיזוז עם מס הכנסה ששולם על מניה שנמכרה ברווח , ניתן לקבל את מלוא הפסדים במכירת מניה מפסידה או שמקבלים רק 25 אחוז מההפסד? יש לי הפרשות למס רווחי הון גבוהים היכולים לכסות את כל ההפסדים במידה ואמכור את המניות המפסידות.
  • יעקב 21/12/2023 19:06
    הגב לתגובה זו
    אם יש לך רווח הון של 1000 שלמת עליו 250 (25%) מס. כשאתה מוכר נייר בהפסד של 1000 אתה יכול לחסוך את המס ששלמת בלבד. אם אתה מגיש בכל מקרה דוח למס הכנסה צריך לחשוב טוב אם כדאי לממש כעת את ההפסד כשהמניע הוא רק חסכון במס. כך שלא תמיד כדי למכור נייר בהפסד כי אתה נושא ב 75% מההפסד!!
  • אחד העם 21/12/2023 15:21
    הגב לתגובה זו
    נניח ויש לך רווח של 10,000 ש"ח ממנייות שמכרת ועכשיו אתה מוכר מניות שיש לך עליהן הפסד של 10,000 ש"ח אז אתה אמור לא לשלם כלל מס. העניין הוא שצריך להגיש דו"ח שנתי כדי שהקיזוז יקרה בפועל
השקת הכרטיס החדש של מרכנתיל. קרדיט: מרכנתילהשקת הכרטיס החדש של מרכנתיל. קרדיט: מרכנתיל

10% הנחה בסופר- בנק מרכנתיל עם כרטיס חדש

המהלך החדש של הבנק צפוי לחסוך למשקי הבית, מחזיקי הכרטיס החדש, עד 1,500 שקל בשנה על קניות המזון; הכרטיס יינתן ללא דמי כרטיס חודשיים עד שנת 2027. בין הרשתות המשתתפות: קארפור, ויקטורי, קינג סטור ודבאח

רן קידר |
נושאים בכתבה מרכנתיל

על רקע יוקר המחייה המאמיר ועליית מחירי המזון בישראל, בנק מרכנתיל משיק כרטיס מועדון חדש שנועד להקל ישירות על ההוצאה הכבדה ביותר של משק הבית הישראלי: הקניות בסופר. הבנק השיק את Mercantile First, כרטיס אשראי המעניק הנחה של 10% ברשתות מזון מובילות בפריסה ארצית. 

השימוש בכרטיס החדש צפוי לחסוך ללקוחות עד 1,500 שקל בשנה בהוצאות המזון. הכרטיס מיועד לשמש ככרטיס העיקרי בארנק ("Top of Wallet") ולהעניק ללקוחות הבנק הטבות המזוהות בדרך כלל רק עם מועדוני צרכנות גדולים.

ורד אביטן, סמנכ"לית ומנהלת החטיבה הקמעונאית: "אחד היתרונות החזקים של בנק מרכנתיל הוא היכולת להקשיב ללקוחותיו ובעיקר להבין אותם. כרטיס אשראי מרכנתיל First עונה בדיוק על הצרכים הבסיסיים של הלקוחות שלנו, תורם משמעותית להתמודדות עם יוקר המחיה ומאפשר ללקוחותינו ליהנות מהנחות שמותאמות להם אישית, ללא צורך להשתייך למועדון לקוחות".

המהלך, כולל שיתוף פעולה עם מגוון רחב של רשתות המותאמות לכלל פלחי האוכלוסייה של הבנק. בין הרשתות המשתתפות ניתן למצוא את ענקיות המזון קארפור ו-ויקטורי, לצד רשתות בולטות נוספות כמו קינג סטור, סאלח דבאח, בר כל, נתיב החסד ושירה מרקט.

כדי ליהנות מההנחה, פיתח הבנק יחד עם חברת דולצ'ה ויטה מנגנון של טעינת "תו דיגיטלי". לאחר הזמנת הכרטיס, הלקוחות נכנסים לאפליקציה או לאתר הבנק וטוענים כסף לתו ייעודי. על טעינת 500 השקלים הראשונים בכל חודש, מקבלים 10% הנחה (משלמים בפועל 450 ש"ח ומקבלים שווי של 500 ש"ח לקניה). ועל טעינת 1,500 שקל נוספים מקבלים 5% הנחה. סך הכל ניתן לטעון עד 2,000 שקל בחודש קלנדרי. התשלום בקופה מתבצע באמצעות הצגת מספר כרטיס אשראי דיגיטלי, תוקף ו-CVV המתקבלים באתר לאחר הטעינה.

להמשך הכתבה לחץ כאן