חשיבות הפנסיה מתחילה לחלחל יותר ויותר, אך עדיין רמת הידע של מרבית הציבור אינה מספיקה. בשבוע שעבר הסברנו מה הקשר בין התגמולים ופיצויים לבין הפנסיה שלנו כמה חשוב לחסוך לפנסיה ואיך להימנע משימוש בפיצויים כשמסיימים מקום עבודה.

היום נסביר בעזרת ניר וילף, מנהל מקצועי תחום חיים חדשים ופרישה בחברת הביטוח מגדל, כמה כסף מקבלים בפרישה, כמה מס משלמים ואיך ניתן להפחית את תשלום המס. סיימתם מקום עבודה או שהגעתם לפנסיה? הנה המדריך המלא איך להפיק את המירב.

סוגיית הפיצויים - מי זכאי?

"כל עובד בעל ותק של שנה לפחות אשר פוטר מעבודתו או התפטר מסיבה המזכה בפיצויים. לדוגמה, אשה המתפטרת לאחר לידה לצורך טיפול בתינוק. עובד המתפטר מעבודתו עקב הגעתו לגיל פרישה (62 לאישה, 67 לגבר), זכאי גם הוא לקבלת פיצויים".

באיזה סכום?

"הפיצויים המגיעים הם בגובה המשכורת האחרונה לפני הפרישה בגין כל שנת עבודה. אין מניעה לקבל מענק גבוה יותר מהמינימום החוקי. יחד עם זאת, יש לא מעט מקרים בהם אין חובה לשלם את הפיצויים הללו וזאת כאשר כספי הפיצויים נחסכו בתוכנית פנסיונית אישית של העובד והוסכם, בין אם בהסכם אישי במסגרת הסכם קיבוצי או צו הרחבה, כי כל הכספים שבתוכנית עוברים לעובד ללא חובת השלמה למכפלה של ותק כפול משכורת אחרונה".

אם למשל עובד משתכר 9,000 שקל בחודש והוא עבד 10 שנים אז הפיצוייים בגין הפרישה יהיו 90 אלף שקל.

מה ההבדל בין פיצויים לתגמולים שנחסכים בתוכנית פנסיונית?

"פיצוים הם אותו חלק בחיסכון שמיועד להחליף תשלום במזומן מהמעביד באותם מקרים שמגיע לעובד לקבל פיצויים בעת פרישה מעבודה. תגמולים הם חיסכון משותף של העובד והמעביד והם שייכים לעובד בכל מקרה. פיצויים: רק המעביד מפריש עד 8 ושליש אחוז מהשכר. תגמולים: מעביד מפריש בין 5% ל-7.5% והעובד בין 5% ל-7%".

כמה מס משלמים על החלק של התגמולים?

"תגמולים ניתן למשוך בשתי דרכים בהתאם לתוכנית בה נחסכו ובהתאם למועד בו הופקדו הכספים בתוכנית.

דרך ראשונה - בפטור ממס לאחר גיל 60 לכספים שיועדו מלכתחילה להון (תשדלום חד-פעמי) או כספי קצבה (תשלום מדי חודש) שהופקדו עד שנת 1999, כולל.

דרך שניה - כקצבה חודשית לכספים שהופקדו בתוכנית קצבה ומשנת 2008 גם ביתר התוכניות. קיצבה היא הכנסה חייבת במס. יחד עם זאת למי שהגיע לגיל פרישה חוקי קיים פטור על רובד ראשון של קצבה (3,681 שקל לחודש) ופטור זה ילך ויעלה בהדרגה עד לשנת 2025".

כמה מס משלמים על החלק של הפיצויים?

"לגבי פיצויים קיים פטור בגובה משכורת וחצי על כל שנת עבודה, אך לא יותר מ-12,360 שקל לשנה. יתרת המענק חייבת במס על פי שיעור המס השולי של הפורש".

כיצד ניתן להקטין את המס על הפיצויים?

"כדי להקטין את המס ניתן לבצע אחת משתי הבחירות הבאות:

הראשונה - השארת פיצויים שנחסכו בתוכנית קצבה (קרן פנסיה או פוליסת ביטוח לקצבה) בתוך התוכנית וזאת מתוך כוונה לקבל ממנה פנסיה בעתיד. במקרה זה, החלק שנשאר בתוכנית פטור ממס בשלב הזה וימוסה כחלק מהפנסיה העתידית, אם בכלל תגיע לסף מס.

השנייה - פריסה (חשבונאית בלבד) של הפיצויים החייבים במס למספר שנים. בפועל העובד מקבל את הפיצויים במעמד הפרישה ומשלם את מקדמת המס בגין שנות הפריסה. בגין כל ארבע שנות עבודה ניתן לבקש שנת פריסה אחת והרעיון הוא לחלק את הפיצויים למספר שנות מס וליהנות בכל אחת מהן ממס שולי נמוך יותר".

איך מקבלים את הפטור ממס מה צריך לעשות?

"כדי לקבל את הפטור, לייעד לקצבה או לבקש פריסה, חייב העובד הפורש למלא טופס למס הכנסה המוכר כטופס 161א".

מה השיקולים בבחירת הפתרון?

"שני שיקולים עיקריים בבחירת הפתרון: הראשון - תשלום מינימום מס והשני -הצרכים האישיים. כל עובד צריך לחשוב האם אני באמת צריך למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני שלי? ואם כן, כמה? יכול להיות שאני מוותר על אופציית קצבה מצוינת כאשר יש לי מקורות טובים יותר למשיכת כספים באופן חד פעמי?".