פיצויים בסיום עבודה: מה המס על הכסף שמגיע לכם, והאם אפשר לקבל פטור?
חשיבות הפנסיה מתחילה לחלחל יותר ויותר, אך עדיין רמת הידע של מרבית הציבור אינה מספיקה. בשבוע שעבר הסברנו
היום נסביר בעזרת ניר וילף, מנהל מקצועי תחום חיים חדשים ופרישה בחברת הביטוח מגדל, כמה כסף מקבלים בפרישה, כמה מס משלמים ואיך ניתן להפחית את תשלום המס. סיימתם מקום עבודה או שהגעתם לפנסיה? הנה המדריך המלא איך להפיק את המירב.
סוגיית הפיצויים - מי זכאי?
"כל עובד בעל ותק של שנה לפחות אשר פוטר מעבודתו או התפטר מסיבה המזכה בפיצויים. לדוגמה, אשה המתפטרת לאחר לידה לצורך טיפול בתינוק. עובד המתפטר מעבודתו עקב הגעתו לגיל פרישה (62 לאישה, 67 לגבר), זכאי גם הוא לקבלת פיצויים".
באיזה סכום?
"הפיצויים המגיעים הם בגובה המשכורת האחרונה לפני הפרישה בגין כל שנת עבודה. אין מניעה לקבל מענק גבוה יותר מהמינימום החוקי. יחד עם זאת, יש לא מעט מקרים בהם אין חובה לשלם את הפיצויים הללו וזאת כאשר כספי הפיצויים נחסכו בתוכנית פנסיונית אישית של העובד והוסכם, בין אם בהסכם אישי במסגרת הסכם קיבוצי או צו הרחבה, כי כל הכספים שבתוכנית עוברים לעובד ללא חובת השלמה למכפלה של ותק כפול משכורת אחרונה".
אם למשל עובד משתכר 9,000 שקל בחודש והוא עבד 10 שנים אז הפיצוייים בגין הפרישה יהיו 90 אלף שקל.
מה ההבדל בין פיצויים לתגמולים שנחסכים בתוכנית פנסיונית?
"פיצוים הם אותו חלק בחיסכון שמיועד להחליף תשלום במזומן מהמעביד באותם מקרים שמגיע לעובד לקבל פיצויים בעת פרישה מעבודה. תגמולים הם חיסכון משותף של העובד והמעביד והם שייכים לעובד בכל מקרה. פיצויים: רק המעביד מפריש עד 8 ושליש אחוז מהשכר. תגמולים: מעביד מפריש בין 5% ל-7.5% והעובד בין 5% ל-7%".
כמה מס משלמים על החלק של התגמולים?
"תגמולים ניתן למשוך בשתי דרכים בהתאם לתוכנית בה נחסכו ובהתאם למועד בו הופקדו הכספים בתוכנית.
דרך ראשונה - בפטור ממס לאחר גיל 60 לכספים שיועדו מלכתחילה להון (תשדלום חד-פעמי) או כספי קצבה (תשלום מדי חודש) שהופקדו עד שנת 1999, כולל.
דרך שניה - כקצבה חודשית לכספים שהופקדו בתוכנית קצבה ומשנת 2008 גם ביתר התוכניות. קיצבה היא הכנסה חייבת במס. יחד עם זאת למי שהגיע לגיל פרישה חוקי קיים פטור על רובד ראשון של קצבה (3,681 שקל לחודש) ופטור זה ילך ויעלה בהדרגה עד לשנת 2025".
כמה מס משלמים על החלק של הפיצויים?
"לגבי פיצויים קיים פטור בגובה משכורת וחצי על כל שנת עבודה, אך לא יותר מ-12,360 שקל לשנה. יתרת המענק חייבת במס על פי שיעור המס השולי של הפורש".
כיצד ניתן להקטין את המס על הפיצויים?
"כדי להקטין את המס ניתן לבצע אחת משתי הבחירות הבאות:
הראשונה - השארת פיצויים שנחסכו בתוכנית קצבה (קרן פנסיה או פוליסת ביטוח לקצבה) בתוך התוכנית וזאת מתוך כוונה לקבל ממנה פנסיה בעתיד. במקרה זה, החלק שנשאר בתוכנית פטור ממס בשלב הזה וימוסה כחלק מהפנסיה העתידית, אם בכלל תגיע לסף מס.
השנייה - פריסה (חשבונאית בלבד) של הפיצויים החייבים במס למספר שנים. בפועל העובד מקבל את הפיצויים במעמד הפרישה ומשלם את מקדמת המס בגין שנות הפריסה. בגין כל ארבע שנות עבודה ניתן לבקש שנת פריסה אחת והרעיון הוא לחלק את הפיצויים למספר שנות מס וליהנות בכל אחת מהן ממס שולי נמוך יותר".
איך מקבלים את הפטור ממס מה צריך לעשות?
"כדי לקבל את הפטור, לייעד לקצבה או לבקש פריסה, חייב העובד הפורש למלא טופס למס הכנסה המוכר כטופס 161א".
מה השיקולים בבחירת הפתרון?
"שני שיקולים עיקריים בבחירת הפתרון: הראשון - תשלום מינימום מס והשני -הצרכים האישיים. כל עובד צריך לחשוב האם אני באמת צריך למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני שלי? ואם כן, כמה? יכול להיות שאני מוותר על אופציית קצבה מצוינת כאשר יש לי מקורות טובים יותר למשיכת כספים באופן חד פעמי?".
- 16.פנסיונר במגדל 09/03/2014 06:43הגב לתגובה זוניר וילף יסביר לנו איך ב2013 כשהקופות עשו 10% רווחים פוליסות מגדל משתתפות ברווחים עשו 4% ממוצע!!!
- 15.חזי 09/03/2014 00:27הגב לתגובה זונחסוך 40 שנה ויום לפני הפנסיה מישהו אחר יקח את מה שמנהלי חברות הביטוח יואילו להשאיר בקופה אל דאגה-גם אם נמות יום אחרי הם לא יתנו לנו דבר מכספנו חזרה רק אם נמות 10 שנים אחרי הפנסיה-בגיל 77 נקבל בערך חצי ואם נמות (חס וחלילה מבחינתם) 20 שנה אחרי הפנסיה אז אבוי יאלצו להחזיר את כל מה שהפקדנו אצלם בשביל מה פנסיה? בשביל רווחת מנהלי חברות הביטוח ובעלי מניותיהן. וכמובן כדי שחזירי השרות הציבורי יוכלו למצוץ את הקופה הציבורית מבלי שיצטרכו לשתף אותנו
- 14.דני משקיע 08/03/2014 17:51הגב לתגובה זועל ההבדל בין היטוח מנהלים לקרן פנסיה. ומה המיסוי בקצבה עצמה
- 13.מהיר ועצבני 08/03/2014 17:27הגב לתגובה זוהמייעץ איננו משווק פנסיוני ולכן נתוני המס שגויים, אך הוא משווק ביטוחי לא רע ומכאן האינטרס להשאיר את הכסף בחברת הביטוח בקרן הפנסיה או בקופות הגמל השונות
- 12.מהיר ועצבני 08/03/2014 17:24הגב לתגובה זוהמייעץ איננו משווק פנסיוני ולכן נתוני המס שגויים, אך הוא משווק ביטוחי לא רע ומכאן האינטרס להשאיר את הכסף בחברת הביטוח בקרן הפנסיה או בקופות הגמל השונות
- 11.אריאל 08/03/2014 17:16הגב לתגובה זוהאם הם גם עוברים אליו בנוסף לקצבת הפנסיה או חוזרים למעסיק ?
- הדר 08/03/2014 19:47הגב לתגובה זוהפריש לקרן הפנסיה רק 6% - בעת היציאה לפנסיה הפורש מקבל מענק פרישה השווה 28% מהשכר המוכר לפיצויים עבור כל שנת עבודה . מענק זה נרשם בטופס 161 ומס הכנסה אמור לקבוע באם הוא פטור ממס או חייב במס . 6% שהפריש המעסיק לקרן פנסיה מצטרפים להפרשת העובד והמעביד לקרן הפנסיה ושלושתם מהווים למעשה המקור שממנו משולמת הפנסיה לפורש . לעיתים ישנם פורשים המושכים את חלק הפיצוע\יים מהקרן ואז בהכרח הפנסיה החודשית קטנה .
- 10.לא ישרו לי הגלש באסההההההההההההה (ל"ת)יופיטר שוקי הון 08/03/2014 16:56הגב לתגובה זו
- 9.Moshe77 08/03/2014 15:49הגב לתגובה זוהאם במקום הפטור של הפיצויים איני יכול לקבל פטור או הנחה ממס הכנסה .. אני מקבל פנסיה תקציבית
- 8.אם בעל הון היה כותב 08/03/2014 15:45הגב לתגובה זובצורה לא הוגנת אבל לשכירים מותר...
- 7.קליפ 08/03/2014 15:21הגב לתגובה זוכמה שירים אשיר לך עד שתביני שחוק גזעני מרושע ומנוול מאפשר לנקבות מרקע נקבי לצאת לפנסיה עשר (10)שנים לפני זכר שעמל לממן את אריכות חיי הנקבות???
- 6.איך מקבלים פיצויים בגיל 67 ?? (ל"ת)izy10 08/03/2014 15:09הגב לתגובה זו
- 5.קליפ 08/03/2014 15:06הגב לתגובה זושרי אריסון, כדוגמא: מוצצת פנסיה 10 שנים לפני הזכר!!!ותחייה 40 שנה יותר מרוב המסתננים החוקיים מרקע זכרי
- 4.קליפ 08/03/2014 14:48הגב לתגובה זואפליה על רקע גזעני מרושעת. האדישות של הזכר כותב המאמר שמתעלם מהחוק הגזעני מעודדת נקבות לזרוק הזכר מהבית...לחגוג בפנסיה עשר שנים לפני הזכר!!! מחוקק מגזע זכר מטומטם.
- 3.קליפ 08/03/2014 14:44הגב לתגובה זוחוק גזעני מאפשר לנקבות פנסיה לפני הזכר מדוע נקבות נהנות מפנסיה 60 חודש לפני שהזכר זכאי לקצת פנסיה?מדוע האפליה על רקע גזעי חוקית?מדוע אלפיי ארגוני נשים,מאפשרים את האפלה על רקע גזע? אין עו"ד מרקע זכרי שיטפל באפליה???????אין אפילו נקבה נקבית אחת שתודה שהחוק מרושע וגזעני!!!
- 2.משה 08/03/2014 12:08הגב לתגובה זולמה לא לפשט את כל זה כי החוקים פה כל כך מסובכים שנגזרו מצורת החיים המסובכת פה במיזרח התיכון המזורגג הזה כך שגם החשיבה של הקובעים בנושא היתעוותה עם השנים
- 1.אל תשכחו שליש הולך לדמי ניהול אז למה להשאיר את כסף אצלם (ל"ת)אביב 08/03/2014 11:42הגב לתגובה זו
בכ-90 מיליון שקל: אקסל רוכשת שתי ביטחוניות - המניה זינקה כבר אתמול; צירוף מקרים?
אקסל בנויה משכבות של רכישות היא רכשה 14 חברות מאז הפיכתה לציבורית והיום היא מעדכנת על רכישה נוספת של סטארלייט ונקסטוויב שעוסקות ב-RF ומיקרוגל ומתכננת לממן את זה בגיוס אג"ח; הרכישה מגיעה 3 חודשים אחרי עסקת סינאל, שהתבררה כמהלך בעייתי עם חשיפת טעות מהותית בדוחות הנרכשת
אקסל לפני שנדבר על הרכישה אנחנו רוצים לדבר רגע על המניה. המניה של אקסל אקסל 12.52% קפצה לנו על המסכים אתמול וכנראה גם אתם תהיתם מה מתבשל שם. המניה עוד הספיקה לרדת מתחת לרף הפתיחה אבל מאיזור 11 בבוקר היא התחזקה וזינקה עד 8% עד שנעלה ב-6.7%. כל זה לא קרה במחזורים זניחים זה קרה בתמורה עצומה של 5.1 מיליון שקל שזה כמעט פי שבעה מהמחזור הממוצע שלה בשבוע האחרון. אז למי מכם שתהה אמש אם יש התפתחות חדשה סביב עסקת סינאל הבעייתית גילה הבוקר שזה סיפור אחר. אקסל שוב יצאה לשופינג, הפעם ביטחוני ויש סיכוי שמישהו ידע משהו ו"עשה עם זה" משהו. זה לא ממש מפתיע ולא כל כך חריג, לצערנו, לראות זינוקים או צניחות במניות לפני שהציבור מתעדכן על מה קרה.
זה חלק מהרעה החולה של הבורסה המקומית, זה מה שהעניק לה את הכינוי "ביצה". מי שקיווה שהמצב הזה שייך לעבר מגלה כל פעם מחדש שיש עוד דרך ארוכה לעשות, מענישה והרתעה ומחקר - אותו ניתן לבצע בקלות - כדי לגלות מי העמיס או התפטר לפני שהמשקיעים ידעו. מעגל הקסמים הזה ממשיך וימשיך כל עוד חברות וגופים מסוימים ינהלו את הקשר עם השוק דרך "סקופים" ומהצד השני גופי תקשורת יזינו את הפיד מ"בלעדי" ל"בלעדי".
הגרף התוך-יומי של אקסל - צילום מתוך הטרמינל
הרחבת דריסת הרגל בשוק הביטחוני
אקסל חתמה על הסכם לרכישת סטארלייט טכנולוגיות ונקסטוויב טכנולוגיות, שתי חברות ותיקות שהוקמו בשנת 2000 ופועלות בתחום מערכות ה-RF והמיקרוגל לתעשיות ביטחוניות. אלו טכנולוגיות שנמצאות בשימוש נרחב במערכות כטב"מים, כלים אליהם יש ביקוש גדול לא רק בשל המערכה הביטחונית שהייתה בישראל אלא וביתר שאת מהמציאות הגיאופוליטית באירופה כשכלי טיס בלתי מאוישים משנים את פניו של שדה הקרב. בין הלקוחות של החברות נמנות רפאל, אלביט, התעשייה האווירית ועוד. במקרים מסוימים הן מספקות רכיבים ייעודיים שמהווים חלק מובנה במוצרים המרכזיים של הגופים האלה, כך שהביקוש לפעילות שלהן מושפע ישירות מצברי ההזמנות הגדלים של התעשיות הביטחוניות. 2 החברות נשלטות במלואן על ידי המייסדים רמי בל-עש ואודי פרידמן, מהנדסים בעלי ניסיון של שנים רבות, אלו גם ימשיכו להוביל את הפעילות לפחות שנתיים וייתכן עד חמש שנים קדימה.
- סינאל של "אחרי" הטעות: צניחה בהכנסות ומעבר להפסד
- אופס, טעות של 20 מיליון שקל בדוחות סינאל
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
העסקה בנויה משני נדבכים. במועד ההשלמה תשלם החברה 49.2 מיליון שקל במזומן, ובשלב ב' היא תוסיף עד 40.3 מיליון שקל נוספים במידה והחברות יעמדו ביעדי הרווח הממוצעים לשנים 2026-2028. עוד סוכם כי סטארלייט ונקסטוויב יוכלו לחלק דיבידנד מהרווחים שבקופה לפני השלמת העסקה, כך שההון העצמי של כל אחת מהן לא ירד מ-1.5 מיליון שקל.
הבורסה לניירות ערך בתל אביב, צילום: מנדי הניגארית זינקה 8.7%, פוםוום 14%; ת"א ביטוח זינק 2.5% - נעילה ירוקה בתל אביב
המדדים נעלו בטריטוריה חיובית, ת"א 35 סגר ב-3,540 נקודות כשעלה 0.97%, ת"א 90 התחזק גם הוא ב-0.69%.
בהסתכלות ענפית - מדד הבנקים קפץ 1.66% בעוד ת"א ביטוח זינק 2.55%. ת"א נדל"ן מחק את הירידות וסגר ביציבות סביב ה-0, ת"א נפט וגז היה החריג שירד היום 0.21% - מחזור המסחר ליום הראשון של השבוע הסתכם ב-1.414 מיליארד שקל.
ימים ספורים אחרי מסירת מערכת "חץ 3" לגרמנים, קנצלר גרמניה פרידריך מרץ נחת בישראל לביקור שיחזק את היחסים בין המדינות וידון בענייני השעה. בהתייחסות לזירה הבטחונית אמר נתניהו בנאומו לצד הקנצלר כי "השלב
הראשון בעסקה כמעט הסתיים. מקווים בקרוב לנוע לשלב השני שהוא הקשה יותר".
איך ייראה שוק האג"ח ב-2026? הכלכלנים מנתחים. התקציב שאושר בשישי מלמד על המשך גיוסי אג"ח בהיקפים נמוכים יחסית, אבל יותר מאשר בשנה שעברה. המדינה משתמשת במספר מקורות לתקציב - מסים זה העיקרי, וגם - גיוסי אגרות חוב בשוק. גיוסי האג"ח של המדינה הם חלק מההיצע הכולל בשוק החוב כשמולו יש ביקושים מאוד גדולים שמגיעים מההפרשות שלנו לפנסיה ולחסכונות בכלל. הביקוש וההיצע הם אלו שקובעים את המחיר-שער של אגרות החוב ובהתאמה את הריבית האפקטיבית, כשבנוסף גם הריבית של בנק ישראל והמגמה מכתיבים ומשפיעים על תשואות האג"ח.
- מדד ת"א 90 התחזק 1.4%; מדד הנדל"ן זינק 2.3%
- ת"א נפט וגז הוסיף 1.9%, הבנקים איבדו 0.8% - נעילה במגמה מעורבת
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
תקציב 2026 כולל יעד גירעון של 3.9 אחוזי תוצר, כ-88 מיליארד שקל, אבל לפי החישובים של כלכלני לידר הגירעון האפקטיבי עשוי להתקרב ל-4.4% כאשר לוקחים בחשבון תחזית צמיחה מתונה יותר והנחות שמרניות לגבי יישום החלטות האוצר. מאחר שהגירעון משקף את הפער בין ההוצאות להכנסות, המדינה חייבת לממן אותו באמצעות גיוס חוב חדש. לכך מתווסף פדיון קרן של אג"ח קיימות בהיקף כ-118 מיליארד שקל שמגיעות לסיום חייהן ב-2026. בסך הכול מדובר בצורך מימוני של כ-210 מיליארד שקל, סכום גבוה יותר מהשנים האחרונות ושמחייב הרחבה של היצע האג"ח שהמדינה תנפיק במהלך השנה - איך יראה שוק האג"ח הממשלתי ב-2026 ובאילו אפיקים כדאי להתמקד?
