כתב אישום נגד מתווך נדל"ן ועו"ד על עבירות מס של כ-7.5 מיליון שקל

פרקליטות מיסוי וכלכלה הגישה לבית משפט השלום בבאר שבע כתב אישום חמור נגד עו"ד אלון גורן ומתווך הנדל"ן שלמה דהרי, שבבסיסו  השניים מואשים במכירות עשרות חלקות קרקע חקלאיות באזור אשקלון תוך רישום מחירים פיקטיביים, דיווחים כוזבים והשמטת הכנסות בהיקף של למעלה מ-7.4 מיליון שקל. גורן נאשם בעשרות עבירות מס ובשימוש שיטתי בתחבולה כדי להסתיר את ההכנסות, ואילו דהרי נאשם בסיוע להעלמות ובניסיון להדיח עדים בחקירה.

לפי כתב האישום, בין השנים 2013 ל-2018 עסק עו"ד אלון גורן, המחזיק בזכויות חכירה בעשרות דונמים של קרקע חקלאית באשקלון, במכירת חלקות לעשרות רוכשים פרטיים. שלמה דהרי, מתווך נדל"ן, היה אמון על שיווק הקרקעות, ניהול המשא ומתן והעברת כספי העסקאות. השניים, כך לפי האישום, נהגו לדרוש מהרוכשים לשלם את כספי התמורה במזומן בלבד. לאחר קבלת הכסף, גורן היה עורך חוזי מכר שבהם נרשמו מחירים נמוכים משמעותית מהתמורה האמיתית ששולמה בפועל. חוזים אלה הוגשו לרשויות המס, ובכך נוצר מצג כוזב של מחירי מכירה מופחתים.

השמטת הכנסות בהיקף של כ-7.5 מיליון שקל

מכתב האישום עולה כי גורן השמיט הכנסות מצטברות של לפחות 7,464,200 שקל מהדיווחים לרשויות המס, תוך שימוש עקבי ב"מרמה, עורמה ותחבולה". הוא ביצע 71 עסקאות מכירה כוזבות ו-44 דיווחים כוזבים למיסוי מקרקעין, והוציא 44 חשבוניות מס כוזבות בסכום כולל של למעלה ממיליון שקל.

לגורן מיוחסות שורה של עבירות מס חמורות לפי חוק מיסוי מקרקעין, פקודת מס הכנסה וחוק מע"מ, ובהן: מסירת הצהרות כוזבות במטרה להתחמק ממס; השמטת הכנסות מדוחות שנתיים בכוונה להסתיר רווחים; ניהול פנקסי חשבונות כוזבים; הוצאת חשבוניות מס שלא כדין; שימוש במרמה, עורמה ותחבולה לשם התחמקות ממסים. על פי כתב האישום, המעשים בוצעו "מתוך תכנון מוקדם והתנהלות שיטתית ומתוכננת" שגרמה נזק נרחב לקופת המדינה". 

• הלבנת הון ועבירות מס בהיקף עשרות מיליוני שקלים: עוכבו 2 חשודים בסכנין
• תושב אילת חשוד בהעלמת הכנסות של מיליון שקל
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

דהרי מואשם כי שימש "הזרוע המבצעת" של עו"ד גורן, והיה מעורב בהצגת המחירים הכוזבים, העברת כספי המזומן והנעת הרוכשים לחתום על חוזים מזויפים. הוא נאשם ב-44 עבירות של סיוע למסירת הצהרות כוזבות, בהשמטת הכנסות ובסיוע לשימוש במרמה לצורך התחמקות ממס. בנוסף, מיוחסות לו עבירות לפי חוק מס ערך מוסף בגין פעולות שנעשו "במטרה שאדם אחר יתחמק מתשלום מס". 

אם לא די בכך, כתב האישום כולל גם אישום נוסף נגד דהרי בגין הדחה בחקירה. לפי הנטען, לאחר שנחקר ביחידת יהלו"ם של רשות המסים והוזהר שלא ליצור קשר עם המעורבים, הוא פנה לחמישה רוכשי קרקעות וביקש מהם למסור גרסאות שקריות, לפיהן רכשו את הקרקעות במחירים הנמוכים שרשומים בחוזים. כך, לדוגמה, באחת השיחות אמר לרוכש: "מתי שיזמינו אותך תגיד שקנית את הקרקע בעשרת אלפים שקל... כולם אמרו שהם קנו בעשרת אלפים, ואם לא תגיד ככה, תסתבך". במקרים אחרים אף השתמש במספרי טלפון לא מזוהים וניסה לשכנע עדים נוספים “לא להכיר אותו” או “להיצמד למה שכתוב בחוזה”. בכך, על פי הנטען, ניסה לשבש את מהלך החקירה ולמנוע את גילוי האמת. 

כתב האישום מייחס לדהרי גם עבירת מס נוספת משנת 2012, במסגרתה מכר בעצמו קרקע חקלאית שרכש מגורן בסכום של 150 אלף שקל, אך דיווח לרשויות המס כי נמכרה ב-30 אלף שקל בלבד. הוא השמיט 120 אלף שקל מהצהרתו, והוגש נגדו אישום נפרד בגין מסירת הצהרה כוזבת, הכנת חוזה כוזב ושימוש במרמה כדי להתחמק ממס שבח. 

• רפורמת הבנקאות אושרה, האם מאזן הכוחות ישתנה?
• ב-2024 שילמתם מעל 40 מיליארד שקל מס קניה על דלק ורכב
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• "שלום, אנחנו ממוקד האבטחה של הבנק, זיהינו עסקה חשודה" - אם...

הפרקליטות שוקלת לבקש מבית המשפט להטיל על השניים עונשי מאסר בפועל, אם יורשעו. כמו כן נמסרה לנאשמים הודעה על זכותם לייצוג באמצעות הסניגוריה הציבורית ולעיון בחומרי החקירה. הפרשה נחקרה בשיתוף פעולה בין יחידת ההונאה של מחוז דרום במשטרת ישראל לבין יחידת יהלו"ם של רשות המסים, ונחשבת לאחת מפרשות המס הגדולות שנחשפו באזור הדרום בשנים האחרונות.

כידוע, כל שקל שאינו מדווח מוביל לתשלום גבוה יותר של מסים של אלו שפועלים כחוק וכן מדווחים. זאת אומרת, העלמות מס למיניהן אינן רק פוגעות במדינה, אלא באזרחי המדינה. 

תגובתו של עו"ד גורן לכתבה:

"מדובר בסיפור קפקאי ואבסורדי. אני הוא זה שיזמתי את החקירה בעניין לאחר שעלה בי חשד שהמתווך ששיווק עבורי קרקעות חקלאיות, שלמה דהרי, נוהג שלא כהלכה ופועל מאחורי גבי בניגוד ליושר הבסיסי ולנאמנות כלפיי כמוכר. התרעמתי על דהרי, ושלחתי לו מכתבי התראה בנדון. רצ"ב דוגמא. היה חשוב לי שהדברים יהיו שקופים לחלוטין, ועל מנת למנוע מדהרי להטעות אחרים, אף הודעתי על כך לאמצעי התקשורת. רצ"ב. זאת ועוד, בשנת 2016, פניתי מתוך אזרחות טובה, מיוזמתי המלאה לרשות המסים, חשפתי בפניהם את כל הידוע לי, ומסרתי מידע הנוגע למעשים הפסולים של דהרי. בעקבות פנייה הגונה ואחראית זו שלי, נפתחה חקירה על ידי מס הכנסה. אותה חקירה, למרבה האבסורד, נוצלה על ידי דהרי כדי לנסות, בשקר, ובעזות מצח, להסיט את האשמה ממעשיו, ולנסות להטיל דופי דווקא בי. כדרכם של עבריינים המבקשים להרתיע חושפי שחיתות, דהרי [שנודע לי בדיעבד שיש לו רקע עברייני], לא הסתפק בהאשמות שווא בדויות אלו, אלא ניהל נגדי מסע טרור אישי ועברייני, פגע ברכושי, בביתי ובמשרדי, ואף נתפס לבסוף במצלמות האבטחה של משרדי כשהוא משליך רימוני צבע אדומים, הכל בניסיון להרתיע אותי מלומר את האמת אודותיו. 

הטענה שהועלתה מטעמו כאילו חלק מהכספים הלא מדווחים הועברו אלי, הינה שערורייתית, מופרכת לחלוטין, וגם חסרת היגיון בסיסי: לו היה ולו גרעין אמת בדבריו, לא הייתי יוזם את הפנייה לרשויות ולא הייתי מגיש תביעות אזרחיות ותלונות משטרתיות נגדו, כפי שאכן עשיתי. היחיד שנגע בכספים הלא מדווחים היה שלמה דהרי בלבד. כפי שהעידו הנוגעים בדבר עצמם. אני פעלתי כחוק, בשקיפות ובניקיון כפיים. כל ניסיונותיו הנואלים של דהרי לעוות את המציאות, ובעזות מצח להסיט האחריות ממנו כלפיי, רק כדי להציל את עורו, נובעים מרצונו לנקום בי על כך שחשפתי ברייש גליי את מעשיו הנקלים. הוכחה מובהקת לכך שדהרי הינו רמאי, מושחת ושקרן מסוכן, הינה העובדה שהוגש נגדו בפרשה זו כתב אישום על הדחה בחקירה, עבירה חמורה מאד של שיבוש הליכים, לאחר שהוא פנה לקונים ושידל אותם לא לומר האמת בפרשה, כדי להרחיק העקבות ממנו, ולעשות הכל כדי לסלף ולא להוציא לאור האמת בפרשה זו. אני עומד על כך שהאמת תצא לאור, ושלא דבק בי כל רבב. אני ממשיך לנהל נגד דהרי את כל ההליכים המשפטיים".