חישוב פיננסי חיסכון תשואות פנסיה גמל מטבע
צילום: Istock

כך תקבלו פטור ממס של עד 75 אלף שקל בשנה על הפנסיה

קיבוע זכויות מאפשר לפורשים לפנסיה לקבוע סופית את ההטבות הפנסיוניות שלהם מול רשות המסים. המשמעות המרכזית שלו היא ניצול הפטור ממס עבור קצבת הפנסיה החודשית. ביזפורטל מסביר מה חשוב לדעת על קיבוע זכויות ואיך עושים זאת נכון
עוזי גרסטמן | (4)

כשאנחנו מתקרבים לגיל הפרישה, נפתחות בפנינו אפשרויות רבות הנוגעות לאופן שבו נבחר לנהל את כספי הפנסיה שלנו. אחת ההחלטות החשובות ביותר היא אם לנצל את קיבוע הזכויות – תהליך משפטי וכלכלי שמאפשר לנו ליהנות מהטבות מס משמעותיות על קצבאות הפנסיה והכספים שחסכנו לאורך השנים.

קיבוע זכויות הוא תהליך המאפשר לפורשים לפנסיה לקבוע באופן סופי את ההטבות הפנסיוניות שלהם מול רשות המסים. המשמעות המרכזית של קיבוע הזכויות היא ניצול הפטור ממס שמגיע לפנסיונרים עבור קצבת הפנסיה החודשית, וזאת בהתאם להוראות החוק. זהו תהליך שהחל ב-2012, כחלק מהרפורמה הפנסיונית, והחוסכים נדרשים להחליט עליו בסמוך לגיל הפרישה. ההחלטה הזו כוללת שיקולים פיננסיים מורכבים, והיא נושאת עמה השלכות לטווח הארוך. מדובר באחת ההחלטות החשובות ביותר שיש לקבל בעת פרישה, ולכן ראוי לקבל ייעוץ מקצועי כדי להבין את ההשלכות המלאות שלה.

 

היתרונות של קיבוע זכויות

היתרון המרכזי של קיבוע הזכויות הוא האפשרות לקבל פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה החודשית. נכון ל-2024, הפטור ממס מגיע לסכום של כ-4,703 שקל בחודש כשבמקרים רבים זה עולה בהינתן תנאים נוספים. המשמעות היא שפנסיונר יכול לקבל פטור ממס הכנסה של כ-60 אלף שקל ועד כ-75 אלף שקל בשנה. זה יתרון כלכלי משמעותי - בייחוד כשקצבת הפנסיה מהווה חלק משמעותי מההכנסה החודשית לאחר הפרישה.

פטור של 4,703 שקל בחודש צילום:IStock

בנוסף, קיבוע הזכויות כולל גם פטור ממס על היוון (משיכת סכום חד-פעמי) של קצבאות מסוימות - מה שיכול להעניק לפורש גמישות רבה יותר בניהול כספיו לאחר הפרישה.

תהליך קיבוע הזכויות מתחיל עם הגשת טופס 161ד' לרשות המסים. בטופס זה, הפורש מצהיר על רצונו לנצל את הפטור ממס שמגיע לו על קצבת הפנסיה החודשית, בהתאם לשיקולים הפיננסיים והאישיים שלו. לאחר הגשת הטופס, יש לחכות לאישור מרשות המסים. כדאי לזכור כי ההחלטה היא סופית, ולא ניתן לשנותה לאחר קבלת האישור.

ניתן לבצע קיבוע גם במועד מאוחר יותר אחרי הפרישה

קיבוע הזכויות מתבצע לרוב בסמוך לגיל הפרישה, אך חשוב לדעת כי ניתן לבצעו גם במועד מאוחר יותר, בתנאים מסוימים. עם זאת, מומלץ שלא לדחות את ההחלטה, כדי להבטיח ניצול מיטבי של הפטורים המגיעים לפורש. למרות היתרונות הברורים של קיבוע הזכויות, חשוב להבין שההחלטה היא סופית ולא ניתנת לשינוי. לכן יש לשקול את כל השיקולים לפני הגשת הבקשה, ולהתייעץ עם רואה חשבון לפני קבלת ההחלטה.

קיראו עוד ב"צרכנות פיננסית"

כשבוחנים את קיבוע הזכויות, חשוב להביא בחשבון כמה שיקולים חשובים. ראשית, גובה הפנסיה הצפוי: ככל שקצבת הפנסיה החודשית גבוהה יותר, כך גדל הפוטנציאל לחיסכון במס באמצעות קיבוע הזכויות. שנית, הוצאות מחיה צפויות: פנסיונר שצפוי להוצאות גבוהות במהלך השנים הראשונות לפרישה, עשוי להעדיף ניצול של הפטור על היוון קצבה (משיכה חד-פעמית של סכום כסף) על פני הפטור על הקצבה החודשית.

כמו כן, צריך להביא בחשבון את מצבו הבריאותי והמשפחתי של הפורש. כך לדוגמה, אם יש ילדים או בני זוג שתלויים בפורש, כדאי לשקול את האפשרות לשמור על חלק מהכספים למטרות ירושה או תמיכה עתידית.

קיבוע זכויות הוא החלטה אישית התלויה במגוון רחב של גורמים. בעוד שהפטור ממס הוא יתרון משמעותי עבור רוב הפנסיונרים, יש מקרים שבהם ייתכן שקיבוע הזכויות אינו הצעד הנכון. כך לדוגמה, פנסיונרים בעלי הון רב או הכנסות נוספות עשויים לגלות שהפטור אינו משמעותי עבורם, והם יבחרו באסטרטגיות אחרות לניהול הפנסיה.

קיבוע זכויות לפנסיה הוא החלטה חשובה ומשמעותית שיש לה השלכות לטווח הארוך. מדובר בתהליך המאפשר ליהנות מפטור ממס הכנסה על חלק מקצבת הפנסיה החודשית,  מה שיכול להקל על ההתמודדות הכלכלית לאחר הפרישה. עם זאת, ההחלטה אם לבצע קיבוע זכויות או לא, תלויה במצבו הפיננסי והאישי של כל פורש, ויש לקבלה בהינתן מכלול השיקולים.

 

תגובות לכתבה(4):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 4.
    מירו 03/09/2024 10:25
    הגב לתגובה זו
    מאיזה גיל ניתן לבצע קיבוע זכויות מגיל 60 או רק בגיל 67 לגבר?
  • 3.
    הפטור נכון לשנת 2024 הוא 4,903 שח לחודש ולא כפי שצויין (ל"ת)
    יועץ פרישה מוסמך 03/09/2024 07:12
    הגב לתגובה זו
  • 2.
    יפתח 03/09/2024 07:03
    הגב לתגובה זו
    לא ברור מהכתבה מה החסרונות של קיבוע זכויית כי אחרת זה היה צריך להיות תהליך אוטומטי שכל אחד זכאי לו ללא הגשת בקשה
  • 1.
    איך הפטור 75,000 שנתי אם מגיע עד 4,700 חודשי? (ל"ת)
    צרי 02/09/2024 14:28
    הגב לתגובה זו
ידין ענתבי
צילום: בנק הפועלים

בנק הפועלים מחזיר את "מניה במתנה"

כמיליון לקוחות בנק הפועלים יוכלו לבחור בין שתי מניות במתנה לבין מענק של 125 שקל, במהלך נוסף שמגיע בעקבות הביקוש הגבוה לחלוקה הקודמת ובמסגרת מתווה ההקלות של בנק ישראל

רן קידר |
נושאים בכתבה בנק הפועלים

בנק הפועלים הודיע על חידוש היוזמה לחלוקת מניות הבנק במתנה ללקוחותיו, במסגרתה יוכלו כמיליון לקוחות זכאים לבחור בין קבלת שתי מניות של הבנק, בשווי כולל של כ־138.9 שקל, לבין מענק כספי של 125 שקל. המהלך מגיע בעקבות הביקוש הגבוה בסבב הקודם בחודש ספטמבר, שבו חולקו ללקוחות מעל חצי מיליון מניות.

עבור עמידה בתנאי הזכאות נלקחו בחשבון שלושה מועדים קובעים: 31.8, 30.9 ו-31.10. לקוחות שלא עמדו בתנאי הזכאות במועדים אלו, וכן לקוחות חדשים שיצטרפו לבנק, יוכלו לעמוד בקריטריונים עד ליום 4.12.25 וליהנות מההטבה. הבנק פרסם דוח הצעת מדף לצורך הקצאת המניות, ועל שתי המניות שיתקבלו יינתן פטור מעמלות למשך 20 שנה, או עד למכירתן, המוקדם מביניהם. התוכנית נכללת במסגרת הטבות הרבעון הרביעי שמאשרות לבנק ישראל להקל על לקוחות הבנקים בתקופה זו. לקוחות שלא יבצעו בחירה יקבלו אוטומטית את המענק הכספי.

בנק הפועלים מסביר כי החלוקה משתלבת עם התפיסה האסטרטגית החדשה של הבנק, תחת המסר "לא רק פועלים - יוזמים", המדגישה גישה פרואקטיבית, חיזוק הקשר עם הלקוחות והרחבת החשיפה שלהם לעולם ההשקעות. המהלך ילווה בקמפיין הסברה ויושק יחד עם מתחם למידה אינטראקטיבי בשם "משקיעים מתחילים", שנועד לספק כלים בסיסיים להבנת שוק ההון.

ידין ענתבי, מנכ"ל בנק הפועלים: "אנחנו גאים לחזור על היוזמה החדשנית הראשונה מסוגה בישראל, שבה חברה ישראלית מחלקת מניות שלה במתנה ללקוחות שלה. המהלך הקודם, שאפשר למאות אלפי לקוחות להיחשף לראשונה באופן ישיר לשוק ההון, זכה לעניין רב מצד לקוחותינו והוביל לשיח מקצועי בתחום החינוך הפיננסי בציבור. נמשיך ליזום כל העת מהלכים ייחודיים, חדשניים ופרו-אקטיביים ללקוחות שלנו".

את בחירת ההטבה ניתן לבצע החל מ־26.11.25 (ללקוחות הזכאים בשלושת המועדים הראשונים) או החל מ-8.12.25 (לזכאים במועד הרביעי), ועד 14.12.25 בשעה 16:00, דרך האפליקציה, אתר הבנק, מוקד השירות או סניפי הבנק. הרכישה של המניות תתבצע לפי שער הסגירה ב-17.12.25, והעברת המניות או המענק תיעשה ב-21.12.25 או סמוך לכך. המניות עצמן ניתנות למכירה בכל עת וללא עמלה.

ידין ענתבי
צילום: בנק הפועלים

בנק הפועלים מחזיר את "מניה במתנה"

כמיליון לקוחות בנק הפועלים יוכלו לבחור בין שתי מניות במתנה לבין מענק של 125 שקל, במהלך נוסף שמגיע בעקבות הביקוש הגבוה לחלוקה הקודמת ובמסגרת מתווה ההקלות של בנק ישראל

רן קידר |
נושאים בכתבה בנק הפועלים

בנק הפועלים הודיע על חידוש היוזמה לחלוקת מניות הבנק במתנה ללקוחותיו, במסגרתה יוכלו כמיליון לקוחות זכאים לבחור בין קבלת שתי מניות של הבנק, בשווי כולל של כ־138.9 שקל, לבין מענק כספי של 125 שקל. המהלך מגיע בעקבות הביקוש הגבוה בסבב הקודם בחודש ספטמבר, שבו חולקו ללקוחות מעל חצי מיליון מניות.

עבור עמידה בתנאי הזכאות נלקחו בחשבון שלושה מועדים קובעים: 31.8, 30.9 ו-31.10. לקוחות שלא עמדו בתנאי הזכאות במועדים אלו, וכן לקוחות חדשים שיצטרפו לבנק, יוכלו לעמוד בקריטריונים עד ליום 4.12.25 וליהנות מההטבה. הבנק פרסם דוח הצעת מדף לצורך הקצאת המניות, ועל שתי המניות שיתקבלו יינתן פטור מעמלות למשך 20 שנה, או עד למכירתן, המוקדם מביניהם. התוכנית נכללת במסגרת הטבות הרבעון הרביעי שמאשרות לבנק ישראל להקל על לקוחות הבנקים בתקופה זו. לקוחות שלא יבצעו בחירה יקבלו אוטומטית את המענק הכספי.

בנק הפועלים מסביר כי החלוקה משתלבת עם התפיסה האסטרטגית החדשה של הבנק, תחת המסר "לא רק פועלים - יוזמים", המדגישה גישה פרואקטיבית, חיזוק הקשר עם הלקוחות והרחבת החשיפה שלהם לעולם ההשקעות. המהלך ילווה בקמפיין הסברה ויושק יחד עם מתחם למידה אינטראקטיבי בשם "משקיעים מתחילים", שנועד לספק כלים בסיסיים להבנת שוק ההון.

ידין ענתבי, מנכ"ל בנק הפועלים: "אנחנו גאים לחזור על היוזמה החדשנית הראשונה מסוגה בישראל, שבה חברה ישראלית מחלקת מניות שלה במתנה ללקוחות שלה. המהלך הקודם, שאפשר למאות אלפי לקוחות להיחשף לראשונה באופן ישיר לשוק ההון, זכה לעניין רב מצד לקוחותינו והוביל לשיח מקצועי בתחום החינוך הפיננסי בציבור. נמשיך ליזום כל העת מהלכים ייחודיים, חדשניים ופרו-אקטיביים ללקוחות שלנו".

את בחירת ההטבה ניתן לבצע החל מ־26.11.25 (ללקוחות הזכאים בשלושת המועדים הראשונים) או החל מ-8.12.25 (לזכאים במועד הרביעי), ועד 14.12.25 בשעה 16:00, דרך האפליקציה, אתר הבנק, מוקד השירות או סניפי הבנק. הרכישה של המניות תתבצע לפי שער הסגירה ב-17.12.25, והעברת המניות או המענק תיעשה ב-21.12.25 או סמוך לכך. המניות עצמן ניתנות למכירה בכל עת וללא עמלה.