עומר בן יאיר
צילום: סם יצחקוב

תקרות ההפקדה ל-2025: השינויים רבים, זה מה שצריך לדעת

השינויים בתקרות ההפקדה ובהטבות המס ל-2025 מושפעים מהגזירות החדשות למימון הוצאות המלחמה. מה השתנה, מה נשאר והיכן יש עדיין אי בהירות

זיו וולף | (1)

מידי שנה מפרסמת רשות המסים את תקרות ההפקדה הרלוונטיות להטבות מס במכשירים הפנסיוניים השונים. השנה, חוק ההתייעלות הכלכלית אשר נועד לסייע בהתמודדות עם הוצאות המלחמה, שינה מספר דברים מהותיים. עומר בן יאיר, סמנכ"ל מקצועי באלטשולר שחם עושה סדר:

    מרבית תקרות ההפקדה הקבועות במס הכנסה צמודות למדד בדרך כלל, והן לא יוצמדו אליו ב-2025. כלומר, על אף שב-2024 האינפלציה עומדת על 3.2%, התקרות לא יוצמדו והן ישחקו בפועל. כך למשל תקרות כמו תקרת ההפקדה לקרן השתלמות, לא יעודכנו. כמו כן, לא יוצמדו מדרגות מס ההכנסה למדד.

    מס נוסף שיגבה הוא מס יסף, הידוע בשמו מס עשירים. עד כה נהג בישראל מס יסף של 3% על הכנסה מעל להכנסה שנתית של 721,561 שקלים, אליה מצטרף השנה מס בשיעור 2% על הכנסות ממקורות הוניים מעל לסכום זה.

    בעולם הפנסיוני ישנם פרמטרים שונים הנקבעים לפי השכר הממוצע במשק שמפרסם הביטוח הלאומי וצמודים אליו. השנה פורסמו 2 נתונים לשכר ממוצע –13,316 ₪ לעניין הגמלאות, ו– 12,536 ₪ לעניין גביית דמי ביטוח. מכיוון שאין התייחסות בהוראות הדין איזה סוג שמ"ב יש לקחת בחשבון לצורך החישוב, רשות המיסים הודיעה כי בשנת 2025 התקרות התלויות בשמ"ב יחושבו לפי גישה מטיבה. כך למשל – תקרת הפקדה של מעסיק לרכיב התגמולים ולרכיב הפיצויים שלא גוררת זקיפת הכנסה בידי העובד ותחושב לפי הגבוה מבניהם. המשמעות הינה תקרה גבוהה יותר ולמעשה שכירים ישלמו פחות מס.  דוגמה נוספת הינה הפקדה  של עמית מוטב (נדרשת לצורך מקסום הטבות מס של עצמאי בהפקדה לחיסכון פנסיוני) – תעשה לפי הנמוך.  

    

עומר בן יאיר
עומר בן יאיר - קרדיט: סם יצחקוב


    עם זאת, ישנן מספר תקרות שלא ברור עדיין איזה שכר רלוונטי לגביהן, למשל – תקרת הפקדה חודשית לקרן פנסיה מקיפה המחושבת לפי 20.5% מפעמיים שמ"ב.  ככל ותילקח בחשבון הפרשנות המטיבה אזי התקרה תחושב לפי השמ"ב הגבוה. לעומת זאת סכום החיסכון חובה לפנסיה עבור עצמאיים מחושב גם הוא לפי השמ"ב, וכאן בהתאם לפרשנות המטיבה, ככל הנראה הסכום יחושב לפי השמ"ב הנמוך– ואנו מחכים להבהרות של הרשות בעניין

קיראו עוד ב"צרכנות פיננסית"

     נדגיש, כי תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה לא קבועה בפקודת מס הכנסה, ולכן היא כן מתעדכנת בהתאם להצמדה למדד, והיא תעמוד בשנת 2025 על 81,811 ₪.

     מצורף עדכון התקרות המלא: תקרות וסכומים 2025







הערות משפטיות: המידע המפורט לעיל, לרבות הסכומים והשיעורים המפורטים בו, מעודכן לשנת 2025, והוא כפוף להוראות ההסדר התחיקתי, הוראות רשות המיסים, התקנון הרלוונטי ונהלי החברה. המידע הינו חומר מסייע בלבד ואין לראות במידע זה כעובדתי או שלם וממצה. במקרה של סתירה בין הוראות ההסדר התחיקתי ו/או התקנון הרלוונטי לבין המידע המפורט לעיל, תגברנה הוראות הדין ו/או התקנון הרלוונטי, לפי העניין .אין לראות במידע המפורט לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח. רצוי ומומלץ להתייעץ לגבי סכום ההפקדה עם בעל מקצוע מתאים. השימוש במידע המפורט לעיל הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש.

תגובות לכתבה(1):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 1.
    גיא 20/01/2025 13:08
    הגב לתגובה זו
    האם יש שינוי בסכום המינימום להפקדה לפנסיה לעצמאי
חיסכון לכל ילד
צילום: דאלי
שאלות ותשובות

השינוי בתוכנית "חיסכון לכל ילד": איך זה ישפיע על החיסכון של הילדים שלכם?

מה לעשות כדי להגדיל את הסיכוי לרווחים בתוכנית החיסכון של הילדים; וגם - כל מה שצריך לדעת על תוכנית חיסכון לכל ילד
עוזי גרסטמן |

תוכנית "חיסכון לכל ילד", שהחלה לפעול בינואר 2017, עומדת לעבור שינוי משמעותי החל מה-1 בינואר. עד היום, מי שבחר לפתוח חיסכון בבנק או בקופת גמל נאלץ להישאר עם הבחירה הזו לאורך כל התקופה. עכשיו זה משתנה: תוכלו לנייד את ההפקדות העתידיות מהבנק לקופת גמל להשקעה ולהיפך. הנה כל מה שצריך לדעת על השינוי, ואיך הוא עשוי לשפר את החיסכון של ילדיכם. מה זה בכלל "חיסכון לכל ילד"? התוכנית הוקמה על ידי הביטוח הלאומי ומשרד האוצר במטרה להעניק לכל ילד הזדמנות להתחיל את חייו הבוגרים עם חיסכון משמעותי. הביטוח הלאומי מפריש 57 שקל מדי חודש עבור כל ילד זכאי לקצבת ילדים. הורים יכולים להכפיל את הסכום מתוך קצבת הילדים שלהם, מה שמאפשר לחיסכון לצמוח עד לגיל 18 לסכום של יותר מ-25 אלף שקל. אז מה בדיוק השינוי החדש? עד היום, ההחלטה אם לפתוח חיסכון בבנק או בקופת גמל הייתה סופית. כלומר, אם בחרתם בבנק וראיתם שהתשואות נמוכות לעומת קופת גמל, לא יכולתם להעביר את הכספים. החל מה-1 בינואר, ניתן יהיה לנייד הפקדות עתידיות לקופת גמל להשקעה או מהבנק לגוף מוסדי. השינוי אמנם לא מאפשר להעביר את הכספים שהצטברו, אך הוא נותן גמישות רבה יותר בניהול ההפקדות. האם זה משתלם? התשובה תלויה באפיק החיסכון. בנקים מציעים ריבית קבועה או משתנה, אך התשואות שלהם נחשבות נמוכות בהשוואה לקופות גמל, שמניבות תשואות גבוהות יותר אך בסיכון גבוה יותר. נתונים מהשנים האחרונות מראים שקופות גמל הציגו יתרון תשואתי משמעותי, במיוחד במסלולי הסיכון הגבוה. למה זה לא קרה עד היום? השינוי התעכב בגלל חסמים רגולטוריים וביורוקרטיה. חוק שעבר ביולי האחרון איפשר את המהלך, אך הצעות לבטל לחלוטין את מסלול החיסכון הבנקאי לילדים חדשים לא התקבלו. לפי נתוני הביטוח הלאומי, הבחירה במסלול הבנקאי נפוצה יותר בקרב משפחות מעשירוני ההכנסה הנמוכים, מה שמגדיל את הפערים הכלכליים. מה היתרון בניוד ההפקדות? היכולת לנייד את ההפקדות העתידיות נותנת להורים גמישות בבחירת אפיק החיסכון המשתלם ביותר לילדיהם. אם הבנק מציע ריבית נמוכה מדי, ניתן לעבור לקופת גמל ולהשיג תשואה גבוהה יותר. איך מבצעים את הניוד? הניוד יתבצע דרך אתר הביטוח הלאומי, שם ניתן לבחור את הגוף המוסדי שאליו ינותבו ההפקדות הבאות. מה השיקולים בבחירת אפיק החיסכון?

  1. גיל הילד: לילדים קטנים אפשר לבחור מסלולי סיכון גבוהים יותר, בעוד שלילדים מתקרבים לגיל 18 מומלץ להפחית סיכון.
  2. תשואות: השוואת תשואות בין הגופים המנהלים יכולה לתת אינדיקציה לביצועים הצפויים, אם כי אין להסתמך על תשואות עבר בלבד.
מה ההבדל בין דמי הניהול בבנקים לקופות גמל? הבנקים גובים דמי תפעול נמוכים, בעוד שקופות הגמל גובות דמי ניהול בשיעור של 0.23% לשנה. עם זאת, פוטנציאל התשואה בקופות גמל גבוה יותר. דמי הנהיול מסובסדים על ידי המדינה. האם ניתן להעביר גם את הכספים שהצטברו עד היום? לא. השינוי חל רק על הפקדות עתידיות, אך הכספים הקיימים יישארו במסלול הנוכחי. האם כדאי להמתין לגיל 21 לפני פדיון הכספים? כן. מי שממתין לגיל 21 מקבל מענק נוסף של 568 שקל, סכום שיכול להגדיל את החיסכון הכולל. איך משפיעה הבחירה במסלול החיסכון על הפערים הכלכליים? מסלול בנקאי מועדף לעיתים על ידי משפחות מעשירוני הכנסה נמוכים, מה שמוביל לכך שהן מפספסות תשואות גבוהות יותר מקופות גמל. לכן, האפשרות לנייד יכולה לצמצם את הפערים. האם כדאי לנייד עכשיו או להמתין? ההחלטה תלויה במצב השוק ובתשואות הנוכחיות. כדאי להתייעץ עם מומחים או לבצע בדיקות מעמיקות לפני שמחליטים על ניוד, אבל בכללי ככל שזמן החיסכון ארוך יותר ההנחה היא שהאפיק המנייתי ישיג תשואה עודפת. כך לפחות ניתן ללמוד מההיסטוריה ועד כה - ההיסטוריה חוזרת  למדריך רחב על חיסכון לכל ילד - איך לחסוך לילדים? ההורים שלא חוסכים ואלו שחוסכים יותר מדי למה יש כאלו שלא חוסכים, מהם אפשרויות החיסכון, האם להפקיד לתוכנית חיסכון לכל ילד ולמה מניות זה שם המשחק בחיסכון לילדים?  

חיסכון לכל ילד
צילום: דאלי
שאלות ותשובות

השינוי בתוכנית "חיסכון לכל ילד": איך זה ישפיע על החיסכון של הילדים שלכם?

מה לעשות כדי להגדיל את הסיכוי לרווחים בתוכנית החיסכון של הילדים; וגם - כל מה שצריך לדעת על תוכנית חיסכון לכל ילד
עוזי גרסטמן |

תוכנית "חיסכון לכל ילד", שהחלה לפעול בינואר 2017, עומדת לעבור שינוי משמעותי החל מה-1 בינואר. עד היום, מי שבחר לפתוח חיסכון בבנק או בקופת גמל נאלץ להישאר עם הבחירה הזו לאורך כל התקופה. עכשיו זה משתנה: תוכלו לנייד את ההפקדות העתידיות מהבנק לקופת גמל להשקעה ולהיפך. הנה כל מה שצריך לדעת על השינוי, ואיך הוא עשוי לשפר את החיסכון של ילדיכם. מה זה בכלל "חיסכון לכל ילד"? התוכנית הוקמה על ידי הביטוח הלאומי ומשרד האוצר במטרה להעניק לכל ילד הזדמנות להתחיל את חייו הבוגרים עם חיסכון משמעותי. הביטוח הלאומי מפריש 57 שקל מדי חודש עבור כל ילד זכאי לקצבת ילדים. הורים יכולים להכפיל את הסכום מתוך קצבת הילדים שלהם, מה שמאפשר לחיסכון לצמוח עד לגיל 18 לסכום של יותר מ-25 אלף שקל. אז מה בדיוק השינוי החדש? עד היום, ההחלטה אם לפתוח חיסכון בבנק או בקופת גמל הייתה סופית. כלומר, אם בחרתם בבנק וראיתם שהתשואות נמוכות לעומת קופת גמל, לא יכולתם להעביר את הכספים. החל מה-1 בינואר, ניתן יהיה לנייד הפקדות עתידיות לקופת גמל להשקעה או מהבנק לגוף מוסדי. השינוי אמנם לא מאפשר להעביר את הכספים שהצטברו, אך הוא נותן גמישות רבה יותר בניהול ההפקדות. האם זה משתלם? התשובה תלויה באפיק החיסכון. בנקים מציעים ריבית קבועה או משתנה, אך התשואות שלהם נחשבות נמוכות בהשוואה לקופות גמל, שמניבות תשואות גבוהות יותר אך בסיכון גבוה יותר. נתונים מהשנים האחרונות מראים שקופות גמל הציגו יתרון תשואתי משמעותי, במיוחד במסלולי הסיכון הגבוה. למה זה לא קרה עד היום? השינוי התעכב בגלל חסמים רגולטוריים וביורוקרטיה. חוק שעבר ביולי האחרון איפשר את המהלך, אך הצעות לבטל לחלוטין את מסלול החיסכון הבנקאי לילדים חדשים לא התקבלו. לפי נתוני הביטוח הלאומי, הבחירה במסלול הבנקאי נפוצה יותר בקרב משפחות מעשירוני ההכנסה הנמוכים, מה שמגדיל את הפערים הכלכליים. מה היתרון בניוד ההפקדות? היכולת לנייד את ההפקדות העתידיות נותנת להורים גמישות בבחירת אפיק החיסכון המשתלם ביותר לילדיהם. אם הבנק מציע ריבית נמוכה מדי, ניתן לעבור לקופת גמל ולהשיג תשואה גבוהה יותר. איך מבצעים את הניוד? הניוד יתבצע דרך אתר הביטוח הלאומי, שם ניתן לבחור את הגוף המוסדי שאליו ינותבו ההפקדות הבאות. מה השיקולים בבחירת אפיק החיסכון?

  1. גיל הילד: לילדים קטנים אפשר לבחור מסלולי סיכון גבוהים יותר, בעוד שלילדים מתקרבים לגיל 18 מומלץ להפחית סיכון.
  2. תשואות: השוואת תשואות בין הגופים המנהלים יכולה לתת אינדיקציה לביצועים הצפויים, אם כי אין להסתמך על תשואות עבר בלבד.
מה ההבדל בין דמי הניהול בבנקים לקופות גמל? הבנקים גובים דמי תפעול נמוכים, בעוד שקופות הגמל גובות דמי ניהול בשיעור של 0.23% לשנה. עם זאת, פוטנציאל התשואה בקופות גמל גבוה יותר. דמי הנהיול מסובסדים על ידי המדינה. האם ניתן להעביר גם את הכספים שהצטברו עד היום? לא. השינוי חל רק על הפקדות עתידיות, אך הכספים הקיימים יישארו במסלול הנוכחי. האם כדאי להמתין לגיל 21 לפני פדיון הכספים? כן. מי שממתין לגיל 21 מקבל מענק נוסף של 568 שקל, סכום שיכול להגדיל את החיסכון הכולל. איך משפיעה הבחירה במסלול החיסכון על הפערים הכלכליים? מסלול בנקאי מועדף לעיתים על ידי משפחות מעשירוני הכנסה נמוכים, מה שמוביל לכך שהן מפספסות תשואות גבוהות יותר מקופות גמל. לכן, האפשרות לנייד יכולה לצמצם את הפערים. האם כדאי לנייד עכשיו או להמתין? ההחלטה תלויה במצב השוק ובתשואות הנוכחיות. כדאי להתייעץ עם מומחים או לבצע בדיקות מעמיקות לפני שמחליטים על ניוד, אבל בכללי ככל שזמן החיסכון ארוך יותר ההנחה היא שהאפיק המנייתי ישיג תשואה עודפת. כך לפחות ניתן ללמוד מההיסטוריה ועד כה - ההיסטוריה חוזרת  למדריך רחב על חיסכון לכל ילד - איך לחסוך לילדים? ההורים שלא חוסכים ואלו שחוסכים יותר מדי למה יש כאלו שלא חוסכים, מהם אפשרויות החיסכון, האם להפקיד לתוכנית חיסכון לכל ילד ולמה מניות זה שם המשחק בחיסכון לילדים?